文/馮子文，安徽大學(xué)

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，經(jīng)濟(jì)增速不斷放緩并且隨著利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程的進(jìn)一步深入，商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率卻在步步攀升。不良貸款余額和不良貸款率的高低直接影響著商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，同時(shí)不良貸款率的高低對(duì)于商業(yè)銀行提升其自身的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力也十分重要。

1 不良貸款的現(xiàn)狀和問題

1.1 不良貸款的現(xiàn)狀及特點(diǎn)

由統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，宣城地區(qū)金融機(jī)構(gòu)貸款余額由2005年的696.45億元降至2008年的395.72億元而后逐漸上升至2016年12月末的10 41.4億元?？梢钥闯鲂堑貐^(qū)金融機(jī)構(gòu)存貸款余額均經(jīng)過先降后升的過程。宣城建行作為該地區(qū)的主要金融機(jī)構(gòu)之一，其存貸款余額同樣經(jīng)歷了先降后升的過程。截至2016年末，該行貸款余額累計(jì)26 0.38億元，其中其中公司類貸款占貸款總額的52.44%，個(gè)人貸款和墊款占貸款總額的34.89%，其他貸款占比12.67%。從貸款的五級(jí)分類來看，2016年末，宣城建行貸款中正常類占95.31%、關(guān)注類占比3.17%，次級(jí)類、可疑類和損失類分別占0.75%、0.67%和0.10%。不良貸款余額累計(jì)2.33億元，不良貸款率1.52%，不良貸款中次級(jí)占比53.34%、可疑類占40.08%和損失類占6.58%。雖然較統(tǒng)計(jì)期初3.78%的不良貸款率要下降很多，但近幾年該行不良貸款率卻保持著上上升趨勢(shì)。從貸款和不良貸款率的行業(yè)分布來看，當(dāng)前宣城建行貸款主要流向了制造業(yè)、交通運(yùn)輸倉(cāng)儲(chǔ)郵政業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)，占比分別為31.11%、19.02%和12.45%，在各行業(yè)中，不良貸款率最高的四大行業(yè)是房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)和建筑業(yè)，分別占比20.5 3%、18.87%、17.93%和11.34%。

1.2 不良貸款的主要問題

在上述對(duì)宣城建行不良貸款現(xiàn)狀和特點(diǎn)的分析中可以看出，該行不良貸款問題主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面。第一，該行不良貸款率在經(jīng)歷多年低位運(yùn)行態(tài)勢(shì)之后，近年呈現(xiàn)出回升現(xiàn)象；第二，在宣城建行不良貸款的產(chǎn)生上，該行不良貸款主要集中在了房地產(chǎn)、制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)，行業(yè)差異較大，并且在構(gòu)成上業(yè)各有不同。

2 宣城建行不良貸款問題的原因分析

2.1 樣本選取和數(shù)據(jù)來源

在行業(yè)分布差異問題上，主要從房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)三個(gè)行業(yè)及其它行業(yè)不良貸款的相關(guān)情況進(jìn)行行業(yè)分析。本文中宏觀指標(biāo)樣本數(shù)據(jù)主要選取2005—2016年的季度數(shù)據(jù)，行業(yè)分析方面的樣本數(shù)據(jù)主要選取2005—2016年的年度數(shù)據(jù)；本文中數(shù)據(jù)主要來源于宣城市統(tǒng)計(jì)局、宣城市銀監(jiān)局、中國(guó)人民銀行宣城分行等主要機(jī)構(gòu)網(wǎng)站和宣城建行提供，且部分?jǐn)?shù)據(jù)由間接計(jì)算整理所得。

2.2 不良貸款的行業(yè)分布差異原因

從近10年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看，在不良貸款的行業(yè)分布方面，宣城建行不良貸款主要集中在房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)，行業(yè)累計(jì)平均占比分別為19.45%、16.81%和17.35%。房地產(chǎn)業(yè)方面，該行業(yè)本身就是資金導(dǎo)向型行業(yè)，當(dāng)前房地產(chǎn)開發(fā)資金中大部分仍需依靠銀行貸款。宣城建行的貸款流向中房地產(chǎn)行業(yè)占比達(dá)20.53%。房地產(chǎn)銷售回款放緩加上再融資能力受限，使得開發(fā)商面臨著嚴(yán)峻的資金鏈挑戰(zhàn)。在對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)產(chǎn)生的不良貸款的進(jìn)一步分類中（表1）可以看出，房地產(chǎn)行業(yè)的不良貸款主要集中在次級(jí)類，平均占比達(dá)67.35%。因?yàn)榉康禺a(chǎn)開發(fā)模式基本都是建筑施工在出售之后，能預(yù)先收回部分資金，即使出現(xiàn)資金問題開發(fā)商也能夠憑借其資產(chǎn)或其他方式償還。

在制造業(yè)方面，制造業(yè)本身就是投資導(dǎo)向型的行業(yè)，從固定資產(chǎn)投入到經(jīng)營(yíng)的資金需求都較大，同時(shí)國(guó)內(nèi)企業(yè)資本構(gòu)成中負(fù)債比例較高，銀行貸款流向制造業(yè)的規(guī)模也較大。我市制造業(yè)在金融危機(jī)中遭受重創(chuàng)之后，又迎來國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的新形勢(shì)，雙重壓力下我市制造業(yè)增速放緩，企業(yè)效益降低，2016年末全市制造業(yè)工業(yè)增加值134.61億元，同比增長(zhǎng)9.53%，但增速較前期有所放緩。企業(yè)的投入產(chǎn)出失衡使得其無法償還債務(wù)。在制造業(yè)不良貸款中占比較大的為可疑類貸款，平均占比達(dá)51.47%。由于宣城市制造業(yè)中傳統(tǒng)生產(chǎn)加工型企業(yè)比重大，這類企業(yè)盈利模式固定，一旦遭受市場(chǎng)沖擊在短期類很難恢復(fù)，產(chǎn)生虧損后會(huì)導(dǎo)致銀行貸款本息部分虧損。

最后，批發(fā)零售業(yè)方面主要存在這樣兩種問題，首先是該行業(yè)不良貸款占比位居行業(yè)前列，其次損失類貸款的相對(duì)比重最大，平均達(dá)9.67%。因?yàn)榕l(fā)零售在供應(yīng)鏈中處在相對(duì)弱勢(shì)地位會(huì)受到來自上游和下游的雙重壓力。在社會(huì)資金緊縮期，上下游企業(yè)占用資金或是延期付款就會(huì)使得本行業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，降低企業(yè)償債能力。

表1 不良貸款平均占比

3 結(jié)語

提高對(duì)周圍經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)認(rèn)知的敏感度。在實(shí)證分析過程中發(fā)現(xiàn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)不良貸款有很大影響，因此定期對(duì)地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)各項(xiàng)指標(biāo)的基本情況進(jìn)行量化分析，為銀行信貸業(yè)務(wù)的開展提供參考。宣城建行在貸款流向上應(yīng)更加注重均衡，根據(jù)對(duì)不同行業(yè)的整體信用評(píng)級(jí)實(shí)行行業(yè)信貸限額，適度縮減在高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的貸款規(guī)模。對(duì)新增貸款要按照嚴(yán)格的審查程序進(jìn)行，根據(jù)企業(yè)性質(zhì)有區(qū)別的設(shè)立準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于國(guó)家政策大力扶持的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)可以適度放寬信貸條件，對(duì)本市大力發(fā)展的旅游業(yè)可以提高貸款供給規(guī)模。對(duì)于效益低下、產(chǎn)能落后或是信譽(yù)等級(jí)差的企業(yè)提高準(zhǔn)入門檻。加強(qiáng)對(duì)抵押擔(dān)保物的審核評(píng)估，防止企業(yè)騙貸現(xiàn)象的發(fā)生；嚴(yán)防次級(jí)類和可疑類貸款轉(zhuǎn)變?yōu)閾p失類貸款，對(duì)于損失類貸款需要及時(shí)進(jìn)行處理。