寧翠榮

[摘? ? 要] 本文結(jié)合地震系統(tǒng)內(nèi)工程建設(shè)項(xiàng)目點(diǎn)多、面廣、周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，分析建設(shè)過程中容易出現(xiàn)的問題及出現(xiàn)的問題原因，探討解決的措施建議，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，提高項(xiàng)目資金使用效益。

[關(guān)鍵詞] 工程建設(shè)項(xiàng)目;監(jiān)管;風(fēng)險(xiǎn)管理;招投標(biāo);合同

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2019. 13. 039

[中圖分類號(hào)] P315.9? ? [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]? A? ? ? [文章編號(hào)]? 1673 - 0194（2019）13- 0090- 02

1? ? ? 項(xiàng)目概況

1.1? ?項(xiàng)目簡(jiǎn)介

地震系統(tǒng)的工程項(xiàng)目具有典型的點(diǎn)多、面廣、建設(shè)周期長(zhǎng)的特點(diǎn)。正在開展的地震預(yù)警工程項(xiàng)目投資總額18.7億元，計(jì)劃5年內(nèi)，在全國(guó)30多個(gè)省、直轄市建設(shè)1萬5千多個(gè)臺(tái)站、3個(gè)國(guó)家中心、31個(gè)省級(jí)中心、173個(gè)市級(jí)發(fā)布中心和3 360個(gè)服務(wù)示范終端，構(gòu)建起全國(guó)性的地震速報(bào)與觀測(cè)網(wǎng)絡(luò)、地震烈度速報(bào)與預(yù)警技術(shù)系統(tǒng)，提供地震預(yù)警和基于鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)測(cè)值的烈度速報(bào)，強(qiáng)化地震參數(shù)與地震動(dòng)參數(shù)速報(bào)，大幅提升地震觀測(cè)數(shù)據(jù)獲取能力，為防震減災(zāi)、應(yīng)急指揮、快速救援等提供有力保障。

1.2? ?內(nèi)控管理方式

在項(xiàng)目工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，法人單位具體指導(dǎo)協(xié)調(diào)各建設(shè)單位子項(xiàng)目的具體實(shí)施。

1.2.1? ?工作機(jī)制

在局黨組領(lǐng)導(dǎo)下，預(yù)警工程實(shí)行項(xiàng)目工作領(lǐng)導(dǎo)小組指導(dǎo)，監(jiān)測(cè)預(yù)報(bào)司主管，發(fā)展與財(cái)務(wù)司按照職能職責(zé)管理，直屬機(jī)關(guān)黨委負(fù)責(zé)審計(jì)監(jiān)督，專業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)工程監(jiān)理，項(xiàng)目法人具體管理，建設(shè)單位組織實(shí)施的管理體制。

項(xiàng)目法人單位成立了實(shí)施協(xié)調(diào)辦公室、總工辦、總會(huì)辦、技術(shù)組、審計(jì)組等8個(gè)實(shí)施管理辦公室辦事機(jī)構(gòu)和專家委員會(huì)。各建設(shè)單位分別成立子項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)小組、財(cái)務(wù)組、審計(jì)組等7個(gè)實(shí)施辦事機(jī)構(gòu)，共同推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。

1.2.2? ?制度建設(shè)

為規(guī)范地震工程項(xiàng)目建設(shè)，制定或正在制定項(xiàng)目管理辦法、財(cái)務(wù)、審計(jì)、統(tǒng)一招標(biāo)、一般事項(xiàng)變更、過程管理、議事規(guī)則、驗(yàn)收細(xì)則、檔案以及項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)人才建設(shè)及激勵(lì)細(xì)則等近20項(xiàng)管理辦法或細(xì)則。

1.2.3? ?人員配備

項(xiàng)目法人單位各實(shí)施機(jī)構(gòu)成員，均為本單位或系統(tǒng)內(nèi)骨干人才、青年人才，大部分為碩士、博士學(xué)歷，為較好完成項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2? ? ? 重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控環(huán)節(jié)

發(fā)改委批復(fù)項(xiàng)目概算及初步設(shè)計(jì)后，經(jīng)中國(guó)地震局下達(dá)了各建設(shè)單位概算。項(xiàng)目實(shí)施過程中各項(xiàng)工作嚴(yán)格按照各自職責(zé)，遵照審批權(quán)限和制度流程開展各項(xiàng)工作?？傮w要求：一是3個(gè)不能破，即項(xiàng)目總概（預(yù)）算、規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)不能突破，核準(zhǔn)的招標(biāo)方式不能改變。二是4個(gè)不能超：管理費(fèi)不能超概算，預(yù)備費(fèi)調(diào)增也是不允許的;招待費(fèi)不能超過管理費(fèi)的5%;尾工工程不得超過總投資的5%;工程質(zhì)保金不超合同總價(jià)款的3%。

2.1? ?項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)管

工程招投標(biāo)依據(jù)國(guó)家招投標(biāo)法律法規(guī)和具體流程要求，按照批復(fù)文件有關(guān)招標(biāo)核準(zhǔn)方式進(jìn)行招投標(biāo)。

2.1.1? ?施工招標(biāo)的條件

應(yīng)當(dāng)具備下列條件才能進(jìn)行施工招標(biāo)：①招標(biāo)人已經(jīng)依法成立;②初步設(shè)計(jì)及概算已經(jīng)批準(zhǔn);③招標(biāo)范圍、招標(biāo)方式和招標(biāo)組織形式已經(jīng)核準(zhǔn);④有相應(yīng)資金或資金來源已經(jīng)落實(shí);⑤有招標(biāo)所需的設(shè)計(jì)圖紙及技術(shù)資料。

特別注意，與批復(fù)文件不一致的采購(gòu)招標(biāo)方式均需再核準(zhǔn)。

2.1.2? ?投標(biāo)主體要求

招標(biāo)人的任何不具獨(dú)立法人資格的附屬機(jī)構(gòu)（單位），或者為招標(biāo)項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備或者監(jiān)理工作提供設(shè)計(jì)、咨詢服務(wù)的任何法人及其任何附屬機(jī)構(gòu)（單位），都沒有資格參加該招標(biāo)項(xiàng)目的投標(biāo)。單位負(fù)責(zé)人為同一人或者存在控股、管理關(guān)系的不同單位，也不得參加同一招標(biāo)項(xiàng)目投標(biāo)。屬于同一集團(tuán)、協(xié)會(huì)、商會(huì)等組織成員的投標(biāo)人按照該組織要求協(xié)同投標(biāo)。

2.1.3? ?招標(biāo)文件制定

特別注意招標(biāo)門檻設(shè)置 、商務(wù)標(biāo)與技術(shù)標(biāo)評(píng)標(biāo)占分比例、資質(zhì)業(yè)績(jī)占分、評(píng)委資格人數(shù)與紀(jì)律要求（回避）、評(píng)標(biāo)方法選擇等。招標(biāo)人有串標(biāo)傾向的會(huì)體現(xiàn)在這幾個(gè)方面進(jìn)行量身定做。招標(biāo)控制價(jià)一般會(huì)以概（預(yù)）算為攔標(biāo)價(jià)（招標(biāo)控制價(jià)），但行政事業(yè)單位會(huì)存在設(shè)計(jì)變更后工作內(nèi)容和工作量大幅減少，沒有相應(yīng)減少概預(yù)算。

2.1.4? ?招標(biāo)最常見問題

①以預(yù)算為招標(biāo)控制價(jià)（攔標(biāo)價(jià)），沒有工程量清單等細(xì)化支撐依據(jù)，中標(biāo)后再細(xì)化實(shí)施方案、工作內(nèi)容等，容易出現(xiàn)漏項(xiàng)、多項(xiàng)或是低價(jià)中標(biāo)高價(jià)結(jié)算等問題;②部分工程未按規(guī)定或核準(zhǔn)的方式、未經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)行邀請(qǐng)招標(biāo)、直接委托方式;③標(biāo)段劃分不合理;④缺乏招標(biāo)需要的設(shè)計(jì)圖紙及技術(shù)資料;⑤超標(biāo)準(zhǔn)支付招標(biāo)代理費(fèi);⑥出現(xiàn)圍標(biāo)串標(biāo)廢標(biāo)等情況。

2.1.5? ?圍標(biāo)串標(biāo)廢標(biāo)防控

由于預(yù)算執(zhí)行壓力、以概算（預(yù)算）為攔標(biāo)價(jià)等原因，行政事業(yè)單位的招標(biāo)非常受投標(biāo)人的喜歡;以及由于招標(biāo)人各種原因等已經(jīng)有了目標(biāo)中標(biāo)人等經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)圍標(biāo)串標(biāo)的情況。

具體防控措施：（1）從審核投標(biāo)人著手：①核查投標(biāo)人信譽(yù)情況，是否有列入黑名單的;②核查法人和股東情況，投標(biāo)人是否存在相互持股、父子、兄弟、朋友公司投標(biāo);③核驗(yàn)項(xiàng)目經(jīng)理資格證掛靠情況或是社保繳費(fèi)單位。（2）從投標(biāo)文件著手：①標(biāo)書雷同如錯(cuò)別字、如定錯(cuò)頁(yè)含另一投標(biāo)商名，②業(yè)績(jī)條款滿分或零分;③不響應(yīng)標(biāo)書故意廢標(biāo)。（3）從報(bào)名人員著手：①同一人代表不同的投標(biāo)人報(bào)名或者簽署不同名字、聯(lián)系電話同一個(gè)號(hào)碼;②開標(biāo)時(shí)坐同一車來而現(xiàn)場(chǎng)卻假裝不認(rèn)識(shí)等。（4）從保證金著手：不同投標(biāo)人保證金（保函）由同一人辦理或來自同一個(gè)賬戶等。（5）從招標(biāo)文件著手：查看招標(biāo)門檻設(shè)置、業(yè)績(jī)占分、商務(wù)標(biāo)與技術(shù)標(biāo)比例等，如沒有必要卻特別約定等有無明顯傾向性。

2.2? ?合同監(jiān)管

2.2.1? ?工程合同必須使用法規(guī)文件示范文本

合同文件應(yīng)根據(jù)招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、中標(biāo)文件和其他承諾構(gòu)成，并符合相關(guān)法律法規(guī)。除專用合同條款另有約定外，（1）合同文件的優(yōu)先順序如下：①合同協(xié)議書;②中標(biāo)通知書;③投標(biāo)函及其附錄;④專用合同條款及其附件;⑤通用合同條款;⑥技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求;⑦圖紙;⑧已標(biāo)價(jià)工程量清單或預(yù)算書;⑨其他合同文件。（2）合同要求：組成合同的各項(xiàng)文件應(yīng)互相解釋，互為說明。

2.2.2? ?重視合同履約驗(yàn)收

合同履行完畢，成果是否符合當(dāng)初招標(biāo)要求，是否按照投標(biāo)承諾完成，是否達(dá)到預(yù)期目的，需要第三方根據(jù)合同條款驗(yàn)證是否根據(jù)當(dāng)初招標(biāo)方案、標(biāo)的性能指標(biāo)以及步驟和試運(yùn)行，驗(yàn)證是否達(dá)到預(yù)期。

2.2.3? ?價(jià)款結(jié)算注意事項(xiàng)

價(jià)款結(jié)算的依據(jù)主要有合同、變更簽證、補(bǔ)充合同、以及合同約定的價(jià)款結(jié)算。 實(shí)際工作中，甲方對(duì)結(jié)算價(jià)款不滿意或者發(fā)現(xiàn)負(fù)責(zé)審計(jì)的第三方有明顯失誤的也可以另聘中介機(jī)構(gòu)再審、三審等。

2.3? ?現(xiàn)場(chǎng)簽證的監(jiān)管

2.3.1? ?現(xiàn)場(chǎng)簽證的本質(zhì)

（1）現(xiàn)場(chǎng)簽證是甲乙雙方協(xié)商一致的補(bǔ)充協(xié)議。（2）現(xiàn)場(chǎng)簽證可直接作為工程結(jié)算依據(jù)。（3）現(xiàn)場(chǎng)簽證是工程施工過程中的例行工作。

2.3.2? ?現(xiàn)場(chǎng)簽證成立的要件

（1）必須是甲乙雙方授權(quán)當(dāng)事人簽字互證。有項(xiàng)目監(jiān)理、跟蹤審計(jì)人員的，監(jiān)理和跟蹤審計(jì)人員簽字確認(rèn)。（2）改變?cè)贤s定，雙方協(xié)商一致同意的事項(xiàng)。（3）必須是書面確認(rèn)的。

2.3.3? ?常見問題

（1）應(yīng)當(dāng)簽證的未簽證：由于施工中經(jīng)常改動(dòng)一些部位，既無設(shè)計(jì)變更，也不辦現(xiàn)場(chǎng)簽證，到結(jié)算時(shí)往往發(fā)生補(bǔ)簽困難，引起糾紛。還有一些不清楚哪些費(fèi)用需要進(jìn)行簽證，缺少簽證的意識(shí)。（2）不規(guī)范簽證：現(xiàn)場(chǎng)簽證一般情況下要甲乙方和監(jiān)理工程師三方共同簽字才能生效，有造價(jià)咨詢跟蹤審計(jì)人員的還要有相關(guān)人員的簽字。缺少任何一方都屬于不規(guī)范簽證，不能作為結(jié)算和索賠的依據(jù)。（3）違反規(guī)定的簽證：有的采取不正當(dāng)?shù)氖侄危@得一些違反規(guī)定的簽證。

2.3.4? ?處理方法

（1）熟悉合同，防范重復(fù)簽證。把熟悉合同作為投資控制工作的重要環(huán)節(jié)，應(yīng)特別注意有關(guān)投資控制的合同條款。注意避免在固定總價(jià)合同中已包含的事項(xiàng)重復(fù)簽證等。（2）及時(shí)簽證，嚴(yán)禁后補(bǔ)。在簽證記錄確認(rèn)后兩周內(nèi)，施工單位必須上報(bào)現(xiàn)場(chǎng)簽證，逾期則不予辦理。施工單位的變更，施工單位提交技術(shù)核定單，出具簽證單，并附價(jià)格增減額。甲方變更，甲方或監(jiān)理出具洽商單（包括要變更內(nèi)容、及金額）、工程變更聯(lián)系單，工程單位出具附有設(shè)計(jì)變更及施工技術(shù)核定單、工程變更聯(lián)系單作為附件的簽證單。（3）現(xiàn)場(chǎng)簽證，一事一簽，一單一算。簽證后附：技術(shù)核定單、圖紙會(huì)審、設(shè)計(jì)變更、工程聯(lián)系單等，現(xiàn)場(chǎng)照片?，F(xiàn)場(chǎng)工程量四方確認(rèn)底稿，應(yīng)在完工后5日內(nèi)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量簽字確認(rèn)，隱蔽工程，必須在其覆蓋之前簽字確認(rèn)。（4）簽證代表要有資格：各方簽證代表要有一定的專業(yè)知識(shí)，熟悉合同和有關(guān)文件、法規(guī)、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)具有國(guó)家有關(guān)部門頒發(fā)的有關(guān)資格證書和上崗證書。

3? ? ? 變更和結(jié)算（決算）審核管理

3.1? ?重大事項(xiàng)調(diào)整

一般情況下，初設(shè)概算一旦批復(fù)就不做調(diào)整。但遇到重大設(shè)計(jì)變更等，項(xiàng)目法人須報(bào)中國(guó)地震局按程序組織辦理。

3.2? ?一般事項(xiàng)調(diào)整

各建設(shè)單位一般事項(xiàng)調(diào)整，嚴(yán)格按照項(xiàng)目《一般事項(xiàng)調(diào)整實(shí)施細(xì)則》約定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，按調(diào)整流程施行，一般由項(xiàng)目法人審批。

3.3? ?財(cái)務(wù)竣工結(jié)算審查的重點(diǎn)

竣工驗(yàn)收合格具備結(jié)算的一切條件后，首先查看結(jié)算程序規(guī)范性、結(jié)算資料完整性及計(jì)算、結(jié)算方式是否符合合同及補(bǔ)充合同或簽證的相符性;其次，審核竣工驗(yàn)收資料特別是工程量計(jì)算的準(zhǔn)確性，結(jié)算單價(jià)套用的正確性及各項(xiàng)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合現(xiàn)行的規(guī)定;第三，審核工程變更、索賠、獎(jiǎng)勵(lì)和違約金是否符合合同約定及相關(guān)規(guī)定。

3.4? ?把好竣工決算關(guān)

項(xiàng)目法人單位統(tǒng)一組織竣工決算審計(jì)，各建設(shè)單位配合法人單位審核。財(cái)務(wù)竣工決算算審查的重點(diǎn)包括工程價(jià)款結(jié)算是否準(zhǔn)確、待攤費(fèi)用支出及其分?jǐn)偸欠窈侠怼⒄_。項(xiàng)目有無超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模、超概（預(yù)）算現(xiàn)象。資金使用是否合理，有無擠占、挪用現(xiàn)象。尾工工程及預(yù)留費(fèi)用是否控制在5%以內(nèi)等。

3.5? ?監(jiān)管部門及時(shí)跟進(jìn)，督促自查自糾

建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管重點(diǎn)是招投標(biāo)、施工階段管理、竣工結(jié)算、建設(shè)項(xiàng)目后續(xù)審計(jì)整改這幾個(gè)方面。監(jiān)督機(jī)構(gòu)和審計(jì)組應(yīng)提前布局把關(guān)，全過程地積極跟進(jìn)并要定期對(duì)照檢查修正。建立問題整改臺(tái)賬，密切關(guān)注在各類檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，是否存在虛假工程。確保在建設(shè)過程中嚴(yán)格按照規(guī)章制度流程和合同約定規(guī)范實(shí)施，保護(hù)人員、項(xiàng)目、資金三安全，確保項(xiàng)目建設(shè)達(dá)到預(yù)期效益。