文/楊云 李飛

隨著我國住房公積金的資金規(guī)模不斷擴大，住房公積金管理風險問題也越來越突出，管理復雜程度也越來越高。住房公積金管理的風險包括很多內容，其中最重要的就是資金安全風險。管好用好住房公積金，確保資金安全，是住房公積金管理者的首要責任。正確認識住房公積金資金風險防控問題，對促進住房公積金的資金風險防控工作高質量完成具有重要的意義。

一、問題與現狀

在住房公積金資金管理中，正確防控資金風險是確保住房公積金安全、高水平運行的重要措施。但是從實踐來看，受到管理體制和管理方式等多種因素的限制，住房公積金資金風險防控工作還存在防控廣度、深度不夠，防控體系不健全、不完善等實際問題，尤其是資金風險防控的理念、工作機制的創(chuàng)新能力還不適應風險防控工作高質量發(fā)展的要求，諸多矛盾和問題仍然突出。具體來講有如下問題：一是風險防控亟待向縱深發(fā)展，非核心領域的風險防控需要進一步得到重視和加強；二是風險防控理念有待轉變，風險防控的方式方法有待進一步豐富和發(fā)展；三是關鍵核心制度有待夯實，風險防控體系有待進一步健全和完善。

上述問題的存在，不但制約了住房公積金資金風險防控的質量和效果，同時也給資金管理工作帶來一定的隱患。毋庸置疑，住房公積金的資金風險防范是一項長期、艱巨的重要工作。對于管理者來講，一定要抓住完善運作機制、防范資金風險這個重點，推動風險防控工作高質量發(fā)展；以問題為導向，創(chuàng)新發(fā)展，制定完善的防控策略和行之有效的應對策略，以防范和杜絕資金管理上存在的各類風險問題，確保住房公積金資金安全。

二、思考與建議

（一）緊繃安全弦，推動風險防控工作向縱深發(fā)展

“管好用好公積金，確保資金運行安全”是住房公積金管理者的首要責任。我們要堅持“100-1=0”的底線思維，增強憂患意識，努力提高風險防控能力，著力防范和化解住房公積金領域的各類風險，以對群眾利益高度負責的精神，切實做好保證公積金安全運行的工作。一是要建立健全風險警示教育長效機制。要建立完善的廉政風險防控機制，廉政風險防控機制要實現經濟和業(yè)務活動的全覆蓋，貫穿內部權力運行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，要切實把反腐倡廉工作與住房公積金資金風險防控工作結合起來；要積極加強從業(yè)人員職務犯罪預防和職業(yè)道德教育工作，推動從業(yè)人員敬業(yè)、勤政、廉政建設，引導干部職工樹立正確的權力觀、人生觀、價值觀；通過制度建設，從思想源頭上防止腐敗和職務犯罪，防范個案的“黑天鵝”事件發(fā)生。在此過程中，還應結合住房公積金資金風險防控工作的實際需要，對風險防控工作進行長效化、制度化的宣傳和教育，使得全體從業(yè)人員的風險防控意識能夠得到全面的、持續(xù)的加強和提升。二是風險防控工作要向縱深發(fā)展。在目前住房公積金資金管理中，由于對資金風險的形成機理認識不充分，使得管理者風險防控的視角往往局限于財務、貸款管理等要害領域，對歸集繳存、信息管理等領域的風險防控未能給予足夠的重視。這不僅是一種認識上和管理上的誤區(qū)，也是一種缺乏專業(yè)性的表現。從管理的關聯性來講，大部分資金風險形成是由外而內的。不謀全局者，不足以謀一域。對非核心領域風險防控工作的忽視，往往會給全局的風險防控工作埋下隱患，難免發(fā)生“灰犀?！笔录?。因此，在對核心要害部門和崗位責任人給予足夠的風險警示教育的同時，也要對其他部門和崗位的人員給予必要的風險警示教育，消除其“事不關己”的思想，使其樹立看齊意識。

（二）轉變管理理念，創(chuàng)新發(fā)展資金風險防控方式方法

在住房公積金資金風險防控過程中，除了現有的防控手段之外，還要積極研究新的資金風險防控措施，保證住房公積金資金風險防控能夠得到更多手段的支持，從而進一步提高防控的整體效果。一是要借鑒現代金融機構管理理念，積極推動住房公積金風險防控專業(yè)化發(fā)展。相較于商業(yè)銀行等金融機構，住房公積金資金風險防控體系建設起步較晚，其風險防控能力和水平尚有較大差距。從理念上看，“安全”、“不出事”是住房公積金追求的最高目標，一味地畏懼風險，往往帶來“懶政和怠政”，而現代金融機構經營理念是不逃避風險更不漠視風險，把風險管控作為賴之以贏、賴之以變、賴之以活的根本。因此，新形勢下，展望住房公積金風險管理的未來，我們需要重新進行自我定位，持續(xù)創(chuàng)新發(fā)展，推動管理中心在保證資金安全性與流動性的前提下，最大可能地去發(fā)揮住房金融效能。從管理手段上看，由于制度機制設計和人力資源體系建設方面的欠缺，目前住房公積金資金風險防控還存在方式方法不夠豐富、專業(yè)性不強等問題，這也是制約風險防控質量和效果的一個重要原因，要想解決這一問題，就要從住房公積金資金風控管理方式方法上入手，采取多渠道并存的方式對住房公積金資金風險進行全面防控。二是要以部司要求為指引，創(chuàng)新發(fā)展風險防控方法。2018年以來，住建部印發(fā)了《住房公積金資金管理業(yè)務標準》和《住房公積金結算應用系統(tǒng)新版接口標準》，研究了《住房公積金政策執(zhí)行情況評價標準》、《住房公積金風險隱患排查評價標準》、《住房公積金電子化檢查評價工作指引》和《住房公積金信用評價管理辦法》，組織開展了住房公積金政策執(zhí)行檢查及風險隱患排查、住房公積金電子化檢查等常態(tài)化工作。以部司要求為指引，各地也在認真貫徹落實有關精神和要求，積極豐富和發(fā)展住房公積金資金風險防控方式方法。

（三）共織防護網，構建全面綜合的風險防控體系

鑒于住房公積金資金風險防控的復雜性以及專業(yè)性，住房公積金監(jiān)管部門和管理中心必須建立起全面的、綜合的風險防控體系，以對資金風險進行系統(tǒng)防控。這個綜合體系應當遵循“管委會決策、管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監(jiān)督”的基本原則，堅持住建部提出的“嚴肅紀律、嚴格監(jiān)督、規(guī)范運作、強化服務、防范風險”的總體方針，牢牢把握資金運作“依法、安全、穩(wěn)健、規(guī)范”的核心要求。要從住房公積金繳存、使用的各個環(huán)節(jié)入手，制定、完善各類管理制度，構建全方位、無死角的資金風險防控綜合體系。具體來看，這個體系應當包含廉政風險防控制度、職業(yè)道德規(guī)范制度、業(yè)務規(guī)范化（標準化）制度、財務管理（控制）制度、內審稽核（第三方審計）制度、信息化管理（控制）制度、流動性管理機制、電子化檢查工作機制、信用評價（信用激勵和懲戒）制度、掃黑除惡（打擊騙提騙貸）工作機制等，未來，這些制度和機制還應進一步得到發(fā)展和完善，通過互促共進、交叉覆蓋，共同織就資金風險防控“防護網”。

（四）把握核心關鍵，加強對重點領域的風險防控管理建設

基于住房公積金資金管理的特點，把握好風險管理的核心關鍵，可以有效地降低資金管理的安全風險。一是要進一步抓好住房公積金管理的規(guī)范化、標準化和信息化的建設。要以信息化體系為基礎，建立嚴謹、完善的業(yè)務操作流程，規(guī)避在業(yè)務操作環(huán)節(jié)當中的違規(guī)操作風險；要以政策執(zhí)行的規(guī)范化為基礎，深挖各類業(yè)務的風險點，研究建立相應的風險評估指標體系，將內控政策及風險評估指標體系同步嵌入業(yè)務環(huán)節(jié)，實現政策與系統(tǒng)的同步更新。二是完善健全財務（會計）管理制度，嚴格執(zhí)行財務控制制度。財務是資金安全的命脈，有關財務問題，一定要堅持“假設人性之惡”的謹慎原則，以制度管人、流程管事。合格的財務制度可以較好地發(fā)揮財務管理在事前、事中、事后的控制作用，一定程度防止財務人員的職務犯罪。要制定和完善統(tǒng)一的資金調度管理辦法，確保資金劃撥的安全性；要加強對資金專戶的統(tǒng)籌管理，加強對資金的密切監(jiān)管；要注重財務權限的劃分，以財務監(jiān)督與制衡為原則，將財務權限劃至不同崗位責任人；要建立資金使用制約機制，要結合資金使用決策以及執(zhí)行相分離原則，對資金的使用進行制約；要加強財務信息化建設，對資金的流向進行監(jiān)測和鎖定，確保資金在各個環(huán)節(jié)的安全性。三是組織有效的內部審計、稽核和監(jiān)督工作體系。要認真落實總體稽核和專項稽核的要求，強化內部審計工作的時效性和實效性；要健全后臺督查和稽核倒查機制，切實發(fā)揮好內部審計和稽核的“安全衛(wèi)士”作用；同時，還要進一步強化內部審計環(huán)節(jié)中第三方審計結果的應用，借助于第三方審計的獨立性和客觀性，增強內部審計的權威性和嚴肅性，提高審計的質量和效果。此外，還要加強紀檢、財政、審計等部門對住房公積金的實效性監(jiān)督檢查。

（五）細化風險點，促進風險防控和公務業(yè)務開展相結合

在加強對重點領域的防控管理建設的同時，還要以敢于刀刃向內、動真碰硬的自我革命精神，對管理中心所有公務、業(yè)務風險點進行細致排查，按照風險防控“一事一圖一表”的要求，進行風險防控制度化、規(guī)范化、長效化建設。在管理上，要進一步建立健全廉政風險防控制度、重要崗位輪崗交流和頂崗檢查制度、重要崗位稽核制度、崗位制衡制度、責任追究制度、資金調撥使用管理辦法等系列規(guī)范制度，通過健全制度，用制度“管住人、看住錢，扎牢制度防火墻”；在技術上，要繼續(xù)健全完善統(tǒng)計分析、資金流向監(jiān)測和預警、流動性監(jiān)測、信息安全管控、信用評定懲戒等機制，研究探索更加科學、專業(yè)的現代化風險防控技術手段，切實解決人工監(jiān)督、手工監(jiān)管不足的問題；在手段上，要根據部門職責和崗位分工，堅持“橫向到邊、縱向到底、避免遺漏、不留死角”的原則，把每一個風險點研究到位、查找到位、標識到位、警示到位、監(jiān)測到位，把每一項風險防控落實到位、稽核到位、考核到位、懲獎到位，把風險識別、防控和公務、業(yè)務開展緊密結合起來，將風險防控意識體現在日常工作中，形成干部職工正確行使權力、盡職履職的良好觀念和作風。