姜瑞

關(guān)鍵詞：船東財(cái)務(wù)擔(dān)保; 資信調(diào)查; 港口國(guó)檢查

2017年1月18日，《海事勞工公約》第一修正案即2014修正案正式生效，屆時(shí)，所有在公約生效成員國(guó)注冊(cè)和掛靠公約成員國(guó)港口的商用船舶都面臨履行船東財(cái)務(wù)擔(dān)保制度的義務(wù)。此前，我國(guó)交通運(yùn)輸部于2016年12月30日發(fā)布《交通運(yùn)輸部關(guān)于我國(guó)履行<2006年海事勞工公約>第一修正案有關(guān)事項(xiàng)的通知》，指出我國(guó)主管當(dāng)局認(rèn)可中國(guó)船東互保協(xié)會(huì)、國(guó)際保賠協(xié)會(huì)集團(tuán)成員和我國(guó)合法商業(yè)保險(xiǎn)公司、銀行或其他金融機(jī)構(gòu)出具的財(cái)務(wù)但保證書的有效性。

由此，船東財(cái)務(wù)擔(dān)保制度已然成為船旗國(guó)和我國(guó)船東面臨的主要挑戰(zhàn)，該制度幾乎不會(huì)對(duì)大型航運(yùn)企業(yè)造成影響，但是在航運(yùn)市場(chǎng)還未徹底回溫、中美貿(mào)易摩擦又對(duì)航運(yùn)市場(chǎng)造成沖擊的情況下，中小船東的營(yíng)運(yùn)負(fù)擔(dān)進(jìn)一步加劇。我國(guó)中小船東需改進(jìn)營(yíng)運(yùn)和管理方式，做好履約風(fēng)險(xiǎn)分析和應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)企業(yè)科學(xué)、可持續(xù)發(fā)展方為當(dāng)務(wù)之急。

一、中小船東財(cái)務(wù)擔(dān)保制度運(yùn)行流程解析

船東財(cái)務(wù)擔(dān)保制度要求國(guó)際航行船舶船東為海員即“船舶上以任何職務(wù)受雇或從業(yè)或工作的任何人員”包括廚師和實(shí)習(xí)生，以保險(xiǎn)、社會(huì)保障體系或基金等類似安排提供財(cái)務(wù)擔(dān)保，保障海員“被遺棄”后的遣返及因工死亡或傷殘的合同索賠。我國(guó)交通運(yùn)輸部暫定保險(xiǎn)和銀行等金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保為履約方式，目前，大型航運(yùn)企業(yè)主要由國(guó)際保賠協(xié)會(huì)集團(tuán)（IG）承保，在原有保險(xiǎn)種類基礎(chǔ)上自動(dòng)對(duì)保險(xiǎn)責(zé)任延展，涵蓋公約新要求，以電子件形式發(fā)送財(cái)務(wù)擔(dān)保證書給投保人，船東將PDF格式證書打印張貼船上顯著位置，接受船旗國(guó)、港口國(guó)檢查。

按照履約要求，我國(guó)中小航運(yùn)企業(yè)船東財(cái)務(wù)擔(dān)保制度的機(jī)制運(yùn)作流程主要包含船東財(cái)務(wù)擔(dān)保機(jī)制啟動(dòng)階段、運(yùn)行階段、救濟(jì)階段三個(gè)階段，具體步驟如船東財(cái)務(wù)擔(dān)保制度運(yùn)作流程圖所示：

（一） 船東財(cái)務(wù)擔(dān)保機(jī)制啟動(dòng)階段

船東依約履行擔(dān)保義務(wù)，首先要尋找目標(biāo)機(jī)構(gòu)咨詢擔(dān)保事宜?，F(xiàn)實(shí)來(lái)看，中國(guó)船東互保協(xié)會(huì)會(huì)員可直接向協(xié)會(huì)申請(qǐng)，直接進(jìn)行啟動(dòng)財(cái)務(wù)擔(dān)保機(jī)制。但是非協(xié)會(huì)會(huì)員的一般中小船東需要向商業(yè)保險(xiǎn)公司、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)等目標(biāo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)擔(dān)保咨詢事宜，船東需要向目標(biāo)機(jī)構(gòu)遞交擔(dān)保申請(qǐng)書以及公司基本資料?；举Y料具體包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商注冊(cè)登記信息及驗(yàn)資報(bào)告、稅務(wù)登記證、近兩年審計(jì)報(bào)告與近期財(cái)務(wù)報(bào)表和擔(dān)保機(jī)構(gòu)要求的其他資料。申請(qǐng)船東的資信情況會(huì)由擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到擔(dān)保申請(qǐng)書后立項(xiàng)、預(yù)審，并進(jìn)行詳盡的資信調(diào)查、分析，擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部出具《資信分析報(bào)告》評(píng)定資信等級(jí)，以決定是否與船東達(dá)成初步合意，若達(dá)成合意，向船東發(fā)出繳費(fèi)通知書。船東收到繳費(fèi)通知書后，雙方就擔(dān)保合同事宜進(jìn)行洽談，洽談事項(xiàng)一般都是擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的標(biāo)準(zhǔn)格式合同約定的擔(dān)保費(fèi)用、保賠標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保期限、違約責(zé)任等。船東需要依照公約要求就證書格式、記載信息、擔(dān)保內(nèi)容與擔(dān)保機(jī)構(gòu)協(xié)商，其中財(cái)務(wù)擔(dān)保證書記載內(nèi)容須包含：船舶的情況、財(cái)務(wù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的情況、處理救濟(jì)請(qǐng)求人員情況以及財(cái)務(wù)擔(dān)保合同具體要素。如若在資信證明簽訂反擔(dān)保合同，船東還需提交土地使用證明、固定資產(chǎn)清單、其他權(quán)利證明等材料，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)考察反擔(dān)保物是否足值、用途是否明確、來(lái)源是否合法等，辦理抵押或質(zhì)押登記。雙方合意完成簽訂擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同，船東獲得財(cái)務(wù)擔(dān)保證書，船東財(cái)務(wù)擔(dān)保機(jī)制正式啟動(dòng)。

船東財(cái)務(wù)擔(dān)保制度運(yùn)作流程圖

（二）船東財(cái)務(wù)擔(dān)保機(jī)制運(yùn)行階段。

按照我國(guó)交通運(yùn)輸部要求，船東需要將財(cái)務(wù)擔(dān)保證書或證明文件副本向所在地直屬海事管理機(jī)構(gòu)報(bào)備，海事管理機(jī)構(gòu)審核、備案，出具單據(jù)。同時(shí)，財(cái)務(wù)擔(dān)保證書一份副本需張貼在船舶顯著位置保證船員可以看到。國(guó)內(nèi)檢查只要證書符合公約要求和交通部要求即可放行并出具檢查報(bào)告。船舶國(guó)際航行，船東需接受港口國(guó)無(wú)優(yōu)惠檢查，積極主動(dòng)提交國(guó)籍證書、船舶入級(jí)證書、財(cái)務(wù)擔(dān)保證書和其他港口國(guó)要求材料，做好檢查準(zhǔn)備和檢查記錄，港口國(guó)行使檢查權(quán)后應(yīng)當(dāng)出具檢查報(bào)告。檢查方式分類進(jìn)行，由IG協(xié)會(huì)出具的擔(dān)保證書港口國(guó)一般只進(jìn)行形式審查，主要查看證書記載的事項(xiàng)是否包含保險(xiǎn)提供方或者其他財(cái)務(wù)擔(dān)保方的名稱、地址和網(wǎng)址以及機(jī)構(gòu)中負(fù)責(zé)船員救濟(jì)請(qǐng)求的部門的聯(lián)系方式、郵件地址，以便船員可立即聯(lián)系到相關(guān)人員，并需附財(cái)務(wù)擔(dān)保的有效期限和英文版本證書。只要證書表面符合上述記載即可通過檢查。非 IG協(xié)會(huì)擔(dān)保的證書則需進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查，登船檢查官員除審核形式審查的內(nèi)容，還會(huì)親自核實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)聯(lián)系方式是否暢通、擔(dān)保內(nèi)容是否真實(shí)存在、擔(dān)保是否有效或?qū)Υ瑔T進(jìn)行詢問等方式審核證書內(nèi)容。對(duì)于擔(dān)保證書格式?jīng)]有統(tǒng)一制式要求，我國(guó)交通運(yùn)輸部文件以中國(guó)船東互保協(xié)會(huì)和國(guó)際保賠協(xié)會(huì)集團(tuán)成員出具的財(cái)務(wù)擔(dān)保證書為樣本供船東參考。因?qū)s理解存在差異，部分港口國(guó)會(huì)對(duì)船東財(cái)務(wù)擔(dān)保有特殊要求，中國(guó)船東需要提前備好相關(guān)材料、確保證書的有效性，避免在港口國(guó)花費(fèi)較多的時(shí)間和費(fèi)用應(yīng)對(duì)檢查。

（三）船東財(cái)務(wù)擔(dān)保機(jī)制事后救濟(jì)階段

船員申請(qǐng)財(cái)務(wù)擔(dān)保系統(tǒng)援助或賠付，依據(jù)公約規(guī)定，只要船員處于被遺棄狀態(tài)，即船東未履行遣返義務(wù)、未向海員提供必要的照料和援助、單方面斷絕與海員的聯(lián)系（包括未支付至少兩個(gè)月工資），或者船員契約性索賠遇到障礙，一經(jīng)提出請(qǐng)求，則須立即準(zhǔn)予船東財(cái)務(wù)擔(dān)保系統(tǒng)提供快速的財(cái)務(wù)援助，而不管擔(dān)保機(jī)構(gòu)同船東在擔(dān)保合同中對(duì)保賠范圍作何約定。當(dāng)船員出現(xiàn)公約規(guī)定情形，或被遺棄或因工傷亡索賠不能時(shí)，會(huì)按照證書記載的擔(dān)保機(jī)構(gòu)聯(lián)系方式發(fā)出請(qǐng)求。擔(dān)保機(jī)構(gòu)收到請(qǐng)求，需立刻核實(shí)情況，作出是否援助或賠付的決定。依據(jù)公約規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)支付款項(xiàng)后可在支付的額度內(nèi)通過代位、轉(zhuǎn)讓或其他方式獲得該海員本應(yīng)享有的權(quán)利，船東需要償付擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保賠范圍之外依約或依法賠償?shù)目铐?xiàng)。IG協(xié)會(huì)亦保留了船東因財(cái)務(wù)問題未履行遣返義務(wù)或未付船員報(bào)酬而賠付后追償?shù)臋?quán)利。此處，如果船東確無(wú)充足的流動(dòng)資金向擔(dān)保機(jī)構(gòu)償還，則面臨擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取行使抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)等反擔(dān)保措施來(lái)追回款項(xiàng)。依照我國(guó)《海商法》規(guī)定船員遣返費(fèi)用、工資、社保費(fèi)等享有船舶優(yōu)先權(quán)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)代為行使船舶優(yōu)先權(quán)向船東追償，或者依據(jù)擔(dān)保合同規(guī)定不在保賠范圍內(nèi)支付的款項(xiàng)保留對(duì)船東追償?shù)臋?quán)利。

二、中小船東履行船東財(cái)務(wù)擔(dān)保制度啟動(dòng)階段風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避措施

（一）中小船東財(cái)務(wù)擔(dān)保啟動(dòng)階段資信調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)

出于風(fēng)險(xiǎn)控制，船東的擔(dān)保申請(qǐng)被立項(xiàng)之前要接受保險(xiǎn)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格的企業(yè)資信狀況調(diào)查，主要是對(duì)企業(yè)資產(chǎn)信用的核實(shí)，包括企業(yè)工商登記信息、企業(yè)真實(shí)可變現(xiàn)資產(chǎn)情況、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、稅費(fèi)繳納情況、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)等。船東的各項(xiàng)信息會(huì)被擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行數(shù)據(jù)之間的比對(duì)，一旦信息之間存在較大出入，對(duì)船東而言是非常危險(xiǎn)的信號(hào)，大概率會(huì)被拒絕擔(dān)保申請(qǐng)。

資信調(diào)查時(shí)，船東在以下幾點(diǎn)易出現(xiàn)紕漏影響擔(dān)保申請(qǐng)：

其一，“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”船東公示信息核查。該系統(tǒng)首頁(yè)能夠直接查詢企業(yè)信用信息、經(jīng)營(yíng)異常名錄以及嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單，如果航運(yùn)企業(yè)被列為失信被執(zhí)行人、法定代表人屬于“老賴”，則因不符合擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保級(jí)別直接被拒。同時(shí)，該系統(tǒng)能夠反映一個(gè)企業(yè)基本的工商注冊(cè)信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)以及董監(jiān)高等企業(yè)重要人員信息，船東提交的企業(yè)基本信息材料能夠與此作比對(duì)，特別是實(shí)收資本與注冊(cè)資本之間的核對(duì)，差距懸殊會(huì)面臨擔(dān)保機(jī)構(gòu)的詳細(xì)詢問。而船東如果出現(xiàn)行政處罰信息、違法行為或涉訴案件較多，也會(huì)為企業(yè)信用帶來(lái)負(fù)面影響。

其二，對(duì)船東相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿、審計(jì)報(bào)告的比對(duì)核查。這三者之間的數(shù)據(jù)實(shí)際可相互比照，例如營(yíng)業(yè)收入與增值稅發(fā)票或稅務(wù)系統(tǒng)之間核對(duì)能夠反映船東真實(shí)的營(yíng)業(yè)情況，同時(shí)也能看出船東是否提供了虛假財(cái)務(wù)信息。資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、銀行信用信息、稅務(wù)繳納情況等能夠綜合考察船東的資信狀況，特別是現(xiàn)在稅務(wù)系統(tǒng)會(huì)對(duì)納稅企業(yè)進(jìn)行等級(jí)劃分，如果屬于A類B類是船東良好信譽(yù)狀況的證明，如果屬于C類以下，該航運(yùn)企業(yè)就會(huì)引起擔(dān)保機(jī)構(gòu)警覺面臨更詳細(xì)的調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)，甚至拒保。

其三，船東真實(shí)可變現(xiàn)資產(chǎn)情況的調(diào)查和核驗(yàn)，主要包括土地、房產(chǎn)、船舶、機(jī)器設(shè)備、車輛、股權(quán)、債權(quán)等各項(xiàng)權(quán)利。這些資產(chǎn)會(huì)成為擔(dān)保合同成立后的反擔(dān)保物，擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)船東此類資產(chǎn)做權(quán)屬和抵押兩種主要查詢，以及是否涉訴和存在糾紛、是否足值等問題。如果船東提供了不符實(shí)的抵押物或可變現(xiàn)資產(chǎn)不足或不足值，一旦被擔(dān)保機(jī)構(gòu)資信調(diào)查時(shí)發(fā)現(xiàn)問題直接影響船東能否申請(qǐng)到擔(dān)保。

（二）中小船東企業(yè)信息披露和反擔(dān)保措施緩解資信風(fēng)險(xiǎn)

中小船東投保需要保持良好的信用狀況才能成為擔(dān)保機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期支持的對(duì)象。

其一，中小船東確保自家企業(yè)不被列入“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”經(jīng)營(yíng)異常名錄以及嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單，如果存有該信息，應(yīng)采取補(bǔ)救措施在申請(qǐng)擔(dān)保之前盡快予以消除。即使一時(shí)無(wú)法解決，也應(yīng)為目標(biāo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)作詳細(xì)情況說(shuō)明或提出可行性、及時(shí)性解決方案。同時(shí)，中小船東需確保提交給擔(dān)保機(jī)構(gòu)的企業(yè)基本信息與“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”公示信息一致，塑造企業(yè)誠(chéng)信形象。

其二，中小船東需認(rèn)真做好信息披露工作，解決信息不透明、信息不對(duì)稱問題，切忌因企業(yè)存在不良記錄而提供虛假資信信息，積極、主動(dòng)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提交審計(jì)部門確認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表和完整的會(huì)計(jì)賬簿，披露的企業(yè)信息真實(shí)、全面，審計(jì)報(bào)告完整、客觀，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保前資信調(diào)查做好充足、真實(shí)的材料準(zhǔn)備，營(yíng)造誠(chéng)實(shí)信用的合作氛圍，喚起擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保積極性。同時(shí)，船東應(yīng)按時(shí)償還銀行貸款、不拖欠上下游合作單位欠款，保持良好的企業(yè)信譽(yù)。

其三，申請(qǐng)船東須提供權(quán)屬真實(shí)、抵押信息完整的可變現(xiàn)資產(chǎn)情況報(bào)告，可變現(xiàn)資產(chǎn)涉訴、被查封或存在糾紛情況如實(shí)告知目標(biāo)擔(dān)保方。即使成長(zhǎng)初期固定資產(chǎn)不足、土地、房產(chǎn)等抵押物缺乏、難以提出合適的反擔(dān)保措施，中小船東亦應(yīng)發(fā)揮主觀能動(dòng)性和創(chuàng)新性，可設(shè)立股權(quán)質(zhì)押、擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管、個(gè)人連帶保證等較為靈活的反擔(dān)保模式，給予擔(dān)保機(jī)構(gòu)足夠的信心合作，塑造重合同、守信用的企業(yè)形象，形成良性循環(huán)。

三、中小船東履行船東財(cái)務(wù)擔(dān)保制度運(yùn)行階段風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避措施

（一）財(cái)務(wù)擔(dān)保運(yùn)行期間船舶港口國(guó)滯留風(fēng)險(xiǎn)

海事勞工公約要求各成員國(guó)在履行公約義務(wù)時(shí)，應(yīng)確保懸掛非成員國(guó)旗幟的船舶不會(huì)獲得比懸掛成員國(guó)旗幟的船舶更多的優(yōu)待。成員國(guó)有責(zé)任確保在其港口實(shí)行有效的管控，以確保進(jìn)入其港口的船舶符合公約要求。無(wú)論公約是否在船籍國(guó)生效，船舶只要進(jìn)入公約成員國(guó)港口皆要接受證書檢查，如果證書不被港口國(guó)承認(rèn)將面臨船舶被滯留的風(fēng)險(xiǎn)。

其一，因證書格式問題船舶被滯留風(fēng)險(xiǎn)。海事勞工公約對(duì)財(cái)務(wù)擔(dān)保的具體格式?jīng)]有作出規(guī)定，各國(guó)由于對(duì)公約要求的不同理解，在實(shí)施和執(zhí)行公約時(shí)具有一定的靈活性，從而導(dǎo)致該制度在運(yùn)行機(jī)制上產(chǎn)生差異。由此，船東在接受港口國(guó)監(jiān)管時(shí)證書格式是否符合港口國(guó)要求存在風(fēng)險(xiǎn)。從IG協(xié)會(huì)對(duì)會(huì)員常見問題的解答可知以PDF文件格式向會(huì)員發(fā)放的證書能夠得到港口國(guó)認(rèn)可。但是我國(guó)中小航運(yùn)企業(yè)從其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)申領(lǐng)的擔(dān)保證書格式是各機(jī)構(gòu)在本機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)格式合同基礎(chǔ)上依據(jù)公約要求和雙方約定而制作，能否通過港口國(guó)檢查存在不確定性。

其二，因證書內(nèi)容問題船舶被滯留風(fēng)險(xiǎn)。目前，船舶攜帶由IG協(xié)會(huì)簽發(fā)的財(cái)務(wù)擔(dān)保證書無(wú)需額外的財(cái)務(wù)審查即可被監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)可，但由其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的財(cái)務(wù)擔(dān)保證書將面臨港口國(guó)嚴(yán)格的實(shí)質(zhì)性審查，主要審查財(cái)務(wù)擔(dān)保內(nèi)容是否涵蓋公約要求的所有項(xiàng)目、金額是否足夠充分、渠道是否直接由海員所接觸、聯(lián)系方式是否暢通、擔(dān)保機(jī)構(gòu)賠付是否及時(shí)、國(guó)內(nèi)社會(huì)保障體系涵蓋的部分是否在主管當(dāng)局得到認(rèn)可、是否也需重新?lián)?、?cái)務(wù)擔(dān)保是否在有效期內(nèi)。如果以上任意項(xiàng)不符合港口國(guó)標(biāo)準(zhǔn)，船舶在初步檢查中就面臨被滯留，這將給船東帶來(lái)船期損失、船舶維持費(fèi)用、運(yùn)費(fèi)、租金等多項(xiàng)損失，船東為解除滯留申請(qǐng)主管當(dāng)局復(fù)議還需另外繳納復(fù)議費(fèi)用，各項(xiàng)損失加劇船東的艱難處境。

（二）中小船東港口國(guó)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及對(duì)標(biāo)化應(yīng)對(duì)滯留風(fēng)險(xiǎn)

港口國(guó)對(duì)船東財(cái)務(wù)擔(dān)保制度的監(jiān)管中形式審查只對(duì)證書格式和記載信息進(jìn)行表面審查，實(shí)質(zhì)審查則需要對(duì)證書內(nèi)容的真實(shí)性、有效性進(jìn)行核實(shí)。船東需要針對(duì)該兩項(xiàng)審查做好預(yù)警和對(duì)標(biāo)措施。

其一，在證書格式上，IG協(xié)會(huì)編寫的證書格式目前已得到諸多港口國(guó)監(jiān)管職能部門認(rèn)可，并且只對(duì)IG協(xié)會(huì)提供的船東財(cái)務(wù)擔(dān)保證書進(jìn)行形式審查。對(duì)于掛靠公約成員國(guó)港口的船舶，IG協(xié)會(huì)建議應(yīng)對(duì)船東財(cái)務(wù)擔(dān)保要求的最佳方法是提供相同格式的財(cái)務(wù)保證。因此，安全起見，我國(guó)船東在履約時(shí)提供的財(cái)務(wù)擔(dān)保證書應(yīng)積極同擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商，參照IG協(xié)會(huì)編寫的擔(dān)保證書格式來(lái)制作擔(dān)保函，證書措辭保持一致，可將擔(dān)保證書和擔(dān)保合同獨(dú)立制作，避免在證書格式上港口國(guó)提出滯留理由。

其二，在證書內(nèi)容上，各履約船東需要重點(diǎn)做好以下工作規(guī)避實(shí)質(zhì)審查引發(fā)的滯留風(fēng)險(xiǎn)：

首先，船東須做好入港前自查工作，留存好財(cái)務(wù)擔(dān)保證書、相關(guān)證明和船旗國(guó)主管當(dāng)局的審核報(bào)告。船舶必須攜帶有效的財(cái)務(wù)擔(dān)保證書，否則將直接被滯留，且須輔以擔(dān)保內(nèi)容證明的文件才能滿足公約要求。因此，船東應(yīng)在船舶入港前自行確認(rèn)本船財(cái)務(wù)擔(dān)保證書及擔(dān)保合同保存良好且處于有效狀態(tài)，證書所記載的財(cái)務(wù)擔(dān)保方的名稱、地址和網(wǎng)址以及負(fù)責(zé)船員救濟(jì)請(qǐng)求的部門的聯(lián)系電話和郵件地址均真實(shí)、有效、暢通，這是港口國(guó)實(shí)質(zhì)審查時(shí)必查內(nèi)容。此外，船東應(yīng)輔以我國(guó)主管當(dāng)局的檢查報(bào)告和船東報(bào)當(dāng)?shù)睾Ｊ鹿芾頇C(jī)構(gòu)備案信息審核副本或復(fù)印件，以證明該財(cái)務(wù)擔(dān)保證書在我國(guó)已獲主管當(dāng)局認(rèn)可。

其次，船東應(yīng)提前了解港口國(guó)檢查要求和習(xí)慣，做好相關(guān)準(zhǔn)備。對(duì)于港口國(guó)是否基于公約有特殊要求的問題，船東應(yīng)當(dāng)及時(shí)聯(lián)系當(dāng)?shù)卮慝@取更詳盡的港口國(guó)檢查信息，掌握港口當(dāng)局的特別規(guī)定和檢查官的習(xí)慣，提前做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。同時(shí)，船長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)查閱是否存有該港口國(guó)之前的檢查報(bào)告，一國(guó)港口官員往往對(duì)留存該國(guó)之前檢查記錄的船舶存有好感，如果在港口官員登船檢查時(shí)出示，有助于營(yíng)造良好的工作氛圍。與船東財(cái)務(wù)擔(dān)保制度內(nèi)容相關(guān)的證據(jù)都需隨船保留，如果之前已經(jīng)有其他港口國(guó)檢查通過，應(yīng)當(dāng)留存好檢查證據(jù)，做好檢查記錄，做到管理有序、有條不紊、有理有節(jié)應(yīng)對(duì)檢查。

四、中小船東履行船東財(cái)務(wù)擔(dān)保制度救濟(jì)階段風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避措施

（一）財(cái)務(wù)擔(dān)保救濟(jì)階段中小船東反擔(dān)保追償風(fēng)險(xiǎn)

海事勞工公約給予海員啟用船東財(cái)務(wù)擔(dān)保系統(tǒng)最大程度的便捷，但也引發(fā)了船東被擔(dān)保人追償?shù)南嚓P(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

其一，公約規(guī)定啟用船東財(cái)務(wù)擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)比擔(dān)保合同約定標(biāo)準(zhǔn)寬泛。實(shí)踐中，擔(dān)保合同約定的賠償條件遠(yuǎn)高于公約規(guī)定，導(dǎo)致船東進(jìn)退兩難，依照公約，船東只要表面上具備遺棄船員的情形或延誤支付契約性索賠，無(wú)論出于何種原因，船員在形式上符合請(qǐng)求援助的條件即可啟動(dòng)船東財(cái)務(wù)擔(dān)保系統(tǒng)，得到“快速、充分”的救助和賠償。但事實(shí)上，船東并不會(huì)從擔(dān)保方處獲得如此寬松的保賠標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)擔(dān)保方會(huì)根據(jù)船員“被遺棄”情況產(chǎn)生的原因來(lái)限定賠償范圍。IG協(xié)會(huì)對(duì)其保賠的限制是因工傷造成的傷殘賠償責(zé)任和因船舶失事引起的船員的遣返費(fèi)用以及未支付的工資報(bào)酬屬于協(xié)會(huì)承保范圍，因船東財(cái)務(wù)問題而棄船引起的船員遣返費(fèi)用和未付工資報(bào)酬則不在保賠險(xiǎn)承保范圍之內(nèi)。所以，IG協(xié)會(huì)盡管擴(kuò)展了保險(xiǎn)條款承保范圍滿足公約規(guī)定，但在擔(dān)保合同中另作賠償標(biāo)準(zhǔn)，承保范圍之外支付的費(fèi)用保留向船東追償?shù)臋?quán)利。中船保條款也做相似規(guī)定，會(huì)員船東有義務(wù)將不屬于協(xié)會(huì)承保范圍的賠款返還給協(xié)會(huì)。

其二，公約規(guī)定船東責(zé)任超過船東實(shí)際應(yīng)付責(zé)任。受限于公約規(guī)定，財(cái)務(wù)擔(dān)保系統(tǒng)在運(yùn)作時(shí)財(cái)務(wù)擔(dān)保方不止在船東實(shí)際責(zé)任范圍內(nèi)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，需要根據(jù)實(shí)際情況償付。在勞務(wù)派遣中，即使船員管理公司破產(chǎn)不能支付船員工資，依公約規(guī)定船東依舊有責(zé)任支付給船員，如果船員要財(cái)務(wù)擔(dān)保提供人進(jìn)行賠付，則船東依然被擔(dān)保人追償。依據(jù)公約船東財(cái)務(wù)擔(dān)保系統(tǒng)支付給海員的賠償不應(yīng)扣除免賠額，但是，擔(dān)保人提供給船東的保險(xiǎn)需要扣除免賠額，因此，船東在擔(dān)保人先行支付賠款后又會(huì)被追償相應(yīng)的免賠額。

由此，船員一旦啟用船東財(cái)務(wù)擔(dān)保系統(tǒng)，船東就面臨被擔(dān)保人追償?shù)母黝愶L(fēng)險(xiǎn)，盡管有些責(zé)任按照合同約定并不是船東承擔(dān)，但公約將其歸為船東責(zé)任。而此時(shí)船東境況艱難，船員工資和遣返費(fèi)用都無(wú)法負(fù)擔(dān)的情況下，或船舶失事，或船東出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，再被擔(dān)保提供人行使追償權(quán)或船舶優(yōu)先權(quán)、船舶抵押權(quán)，進(jìn)入訴訟或仲裁程序，船東資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)將更加失衡、加速企業(yè)破產(chǎn)。

（二）依照公約和擔(dān)保合同修訂船員雇傭協(xié)議規(guī)避事后追償

海事勞工公約修正案將諸多船員權(quán)益籠統(tǒng)歸為船東責(zé)任，為避免在責(zé)任范圍之外被擔(dān)保人追償，船東應(yīng)當(dāng)依照公約規(guī)定和其與財(cái)務(wù)擔(dān)保提供方之間訂立的合同條款來(lái)修訂船員雇傭協(xié)議內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。

首先，細(xì)化船員啟用船東財(cái)務(wù)擔(dān)保系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)。船東應(yīng)當(dāng)將海事勞工公約2014修正案的最新內(nèi)容加入到船員雇傭協(xié)議中，就遣返、工資、因工傷亡賠償問題列為合同條款，細(xì)化船員啟用財(cái)務(wù)擔(dān)保的標(biāo)準(zhǔn)，保障船東自身合法權(quán)益。特別在工資發(fā)放問題上船東應(yīng)當(dāng)制定明確的發(fā)放辦法，約定期限和金額，按月發(fā)亦或按年發(fā)，避免船員在未發(fā)兩個(gè)月工資情況下即要求船東財(cái)務(wù)擔(dān)保系統(tǒng)支付，引起擔(dān)保人追償問題。

其次，船東亦應(yīng)當(dāng)保留對(duì)不屬于船東責(zé)任的償付款項(xiàng)的追償權(quán)利。在勞務(wù)派遣中，因?yàn)榇瑔T管理公司問題導(dǎo)致未能按時(shí)足額發(fā)放船員工資責(zé)任應(yīng)屬船員管理公司最終承擔(dān)，船東雖然鑒于擔(dān)保合同約定先行承擔(dān)財(cái)務(wù)擔(dān)保系統(tǒng)對(duì)其的追償責(zé)任，但該項(xiàng)責(zé)任應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)嫁真正責(zé)任人船員管理公司。由此，船東可參照同財(cái)務(wù)擔(dān)保方訂立的擔(dān)保合同與船員管理公司訂立船員派遣協(xié)議，約定工資支付主體和方式以及追償責(zé)任，避免承擔(dān)額外義務(wù)。在船員損害賠償免賠額問題上，船東是免賠額的權(quán)利享受主體，不應(yīng)因公約規(guī)定船東財(cái)務(wù)擔(dān)保系統(tǒng)不能去除免賠額而成為擔(dān)保方追償之后的責(zé)任承擔(dān)主體，船東需通過與船員之間的協(xié)議明確約定該筆費(fèi)用的承擔(dān)主體和承擔(dān)方式，避免陷入相互追償?shù)蔫滂簟?/p>

海事勞工公約僅簡(jiǎn)單規(guī)定財(cái)務(wù)擔(dān)保制度的內(nèi)容，實(shí)踐中的運(yùn)作依然依靠各方主體協(xié)商確定，這容易引起實(shí)踐與公約規(guī)定的差異，導(dǎo)致船東成為諸多情況下的“替罪羊”。為維持企業(yè)的良好運(yùn)營(yíng)，船東需要在履行公約義務(wù)時(shí)積極化解各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)，將船東財(cái)務(wù)擔(dān)保制度的不良影響降到最低。