摘要：為了扶持中小企業(yè)的發(fā)展，政府出臺(tái)了許多優(yōu)惠政策，但阻礙中小企業(yè)發(fā)展的融資問(wèn)題仍然存在。而融資難是制約湖北省中小企業(yè)發(fā)展的最大因素之一，文章根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)， 提出合理的建議，以對(duì)湖北中小企業(yè)發(fā)展提供參考。

關(guān)鍵詞：湖北省;中小企業(yè);融資問(wèn)題

1.湖北省經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r

湖北省的經(jīng)濟(jì)發(fā)展十分迅速，尤其是在2010-2015年，湖北省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展一直都處于喜人的上升趨勢(shì)，全省GDP每年都超過(guò)了20000億元，2015年，全省GDP已經(jīng)開(kāi)始接近30000億元，GDP的增長(zhǎng)率每年都穩(wěn)定在8.5%以上。2016年，湖北GDP的增長(zhǎng)速度有所減緩，但已經(jīng)突破3 萬(wàn)億元大關(guān)，已經(jīng)達(dá)到了 3.2 萬(wàn)億元，同比上一年增長(zhǎng)了8.1%，城鄉(xiāng)居民人均可支配收入增長(zhǎng)速度相比全國(guó)平均水平也在前十名。

2.湖北省中小企業(yè)發(fā)展概況

中小企業(yè)數(shù)量長(zhǎng)期攀升、就業(yè)能力逐步增強(qiáng)，現(xiàn)已成為非常活躍的經(jīng)濟(jì)主體，并且它所具備積極引導(dǎo)創(chuàng)新的能力還有新興企業(yè)的活力，全都為社會(huì)創(chuàng)造各種各樣的價(jià)值提供了重要來(lái)源。根據(jù)數(shù)據(jù)調(diào)查了解到，直到2018年底，湖北省有48.2萬(wàn)家中小企業(yè)，占全省所有企業(yè)數(shù)量的99.6%。規(guī)模及以家工業(yè)企業(yè)有11512家，中小企業(yè)企業(yè)占有98.5%。

3.湖北省中小企業(yè)融資特點(diǎn)

3.1 獲取資金的途徑很少，這些企業(yè)一般是依靠金融機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行貸款。股權(quán)融資主要依靠企業(yè)自身資本的積累，即在企業(yè)股權(quán)融資的來(lái)源中，比例最高的就是自有資金的積累，除其他來(lái)源外，風(fēng)險(xiǎn)投資基金的比例相對(duì)較低。目前來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)選擇的融資渠道主要是商業(yè)銀行。經(jīng)營(yíng)規(guī)模更小的企業(yè)，就更加依賴民間借貸。

3.2擔(dān)保貸款和抵押貸款已成為湖北省中小企業(yè)獲得銀行貸款的主要途徑。信貸比例相對(duì)較低，主要是因?yàn)橹袊?guó)的商業(yè)銀行普遍自2015年實(shí)施抵押貸款，很少有純信用貸款。阻礙他們進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款的原因主要有：程序煩瑣，缺少效率; 第三方的擔(dān)保很難得到落實(shí); 國(guó)家信貸政策不健全; 融資成本對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)過(guò)高。

3.3中小型企業(yè)中有超過(guò)一半的數(shù)量沒(méi)有進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。參與信用評(píng)級(jí)的企業(yè)比例和企業(yè)的規(guī)模有關(guān)，人數(shù)越多，營(yíng)業(yè)水平越高，參與信用評(píng)級(jí)的利率就會(huì)更。銀行的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)，參與信用評(píng)級(jí)人士的目的是更方便地從銀行獲得信貸。但是，在信用體系不完善，企業(yè)與銀行缺乏良好合作的前提下，幾乎很難達(dá)到這個(gè)目標(biāo)。

4.湖北省中小企業(yè)案例分析——A公司

4.1 A公司簡(jiǎn)介

該公司成立于 2001 年，注冊(cè)資本為7737.75萬(wàn)元人民幣，總資產(chǎn)達(dá)到了 7.01 億元，該公司所屬行業(yè)為新能源及節(jié)能產(chǎn)業(yè)，屬于國(guó)家“十三五”規(guī)劃中的新興戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)。該公司提供就業(yè)崗位500多余個(gè)，從 2015 年以來(lái)，由于國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不樂(lè)觀，經(jīng)濟(jì)壓力逐漸增加，公司的經(jīng)營(yíng)情況出現(xiàn)下滑，主要的一個(gè)原因就是公司的資金缺口比較大。

截至2017年12月31日，公司已使用募集資金27，598，543.55元，2018年度，募集資金已全部使用完，2019年公司陸續(xù)在各金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資。

4.2 A公司經(jīng)營(yíng)分析

4.2.1公司資金緊張?jiān)?。?）公司產(chǎn)品銷售不及預(yù)期。2018年，公司全年銷售收入為2.96億元，比上年降低了2.12億元，銷售收入增長(zhǎng)率同比下降了41.65%。企業(yè)存貨較上年相比增加了3.8倍，存貨滯留使企業(yè)資金難以回流，企業(yè)資金壓力增大。（2）支付給職工以及為職工支付的金額數(shù)量增加。2018年，公司需要支付給職工的金額為4335.04萬(wàn)元，多于上年350萬(wàn)元，應(yīng)支付給職工薪酬的壓力增大。（3）企業(yè)融資渠道單一。公司近幾年來(lái)的融資渠道就是向商業(yè)銀行借款，缺乏多元化的融資渠道。截至目前，公司向商業(yè)銀行借款余額為 2.76億元，可見(jiàn)該公司過(guò)分依賴銀行借款。

4.2.2.公司融資難原因。（1）抵押財(cái)產(chǎn)不充足，融資渠道單一。截至2018年，該集團(tuán)公司資產(chǎn)總額7.01億元，但是在銀行借款僅為2.76億元，抵押率為40%。主要原因是因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)所占比重較大公司難以通過(guò)這些資產(chǎn)在銀行獲得貸款。

（2）產(chǎn)品市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)效益不明朗。受宏觀經(jīng)濟(jì)及國(guó)內(nèi)光伏政策的影響，國(guó)內(nèi)光伏裝機(jī)需求受到了比較大的沖擊，導(dǎo)致光伏產(chǎn)品的價(jià)格快速下降，2018年A公司的銷售業(yè)績(jī)整體出現(xiàn)滑坡。

（3）辦理銀行貸款的門檻高、融資條件嚴(yán)格。A公司由于已在各大商業(yè)銀行辦理了貸款業(yè)務(wù)，后續(xù)若想繼續(xù)辦理借款，所需要的條件將會(huì)更加嚴(yán)苛。而其他銀行的貸款門檻很高，拿農(nóng)村合作社來(lái)說(shuō)，首先信用評(píng)級(jí)要達(dá)到AA級(jí)，要么就得繳納100%的保證金，再或者提交足夠金額的抵押品，同時(shí)還要收取高昂的手續(xù)費(fèi)。若要在而大行如工行、農(nóng)行進(jìn)行貸款，條件會(huì)更加苛刻，不僅要繳納足額的風(fēng)險(xiǎn)保證金。并且程序煩瑣、成本高，耗時(shí)長(zhǎng)等問(wèn)題。

A公司主要原因是貸款的信用抵押難以得到落實(shí)，且缺少相關(guān)的法律法規(guī)支持中小企業(yè)融資，加上在商業(yè)銀行貸款的程序繁雜，時(shí)間長(zhǎng)，門檻高，這些問(wèn)題應(yīng)該一一得到相應(yīng)的解決。

5.湖北省中小企業(yè)融資問(wèn)題的解決路徑

5.1.提高中小企業(yè)的自身素質(zhì)

5.1.1加強(qiáng)中小企業(yè)的誠(chéng)信意識(shí)。完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，加強(qiáng)與商業(yè)銀行的協(xié)作，改善中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)外部環(huán)境。

5.1.2改善企業(yè)內(nèi)部融資。企業(yè)的內(nèi)部融資往往都是企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中通過(guò)銷售或提供勞務(wù)而漸漸累積起來(lái)的，所以內(nèi)部融資與其他融資不同的地方就是成本比較低。迄今為止，一共有兩種融資方式：一是企業(yè)變賣融資。二是通過(guò)企業(yè)現(xiàn)有的應(yīng)收賬款進(jìn)行融資。

5.2積極發(fā)揮政府職能

5.2.1對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境整改不容忽視

（1）引導(dǎo)中小企業(yè)建立誠(chéng)信體系。如每年進(jìn)行“信用之星”的建設(shè)活動(dòng)。不僅如此，銀行根據(jù)其信用，為這些中小企業(yè)發(fā)放貸款，同時(shí)，稅務(wù)部門還可以優(yōu)先為這些企業(yè)中的信用高的出口單位安排退稅等問(wèn)題。

（2）政府通過(guò)設(shè)立湖北省中小企業(yè)發(fā)展中心、信息服務(wù)部門和信息網(wǎng)站，為各中小企業(yè)籌資融資提供詳細(xì)的信息服務(wù)。其中，提供的信息主要包括行業(yè)信息以及如何籌資融資、如何計(jì)劃發(fā)展方案、指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)管理和指導(dǎo)納稅等一系列信息服務(wù)。

（3）為中小企業(yè)培訓(xùn)融資人才。

5.2.2通過(guò)完善信用擔(dān)保體系為中小企業(yè)直接融資創(chuàng)造條件

（1）政府協(xié)助加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力。

（2）引導(dǎo)中小企業(yè)與各擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作，創(chuàng)建互信合作機(jī)制。

（3）政府相關(guān)部門出臺(tái)鼓勵(lì)政策，引導(dǎo)省內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)將現(xiàn)有的擔(dān)保范圍擴(kuò)大，可以使得各擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行互相擔(dān)保、聯(lián)保，從而降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

（4）增強(qiáng)對(duì)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制，并進(jìn)行全面統(tǒng)一管理，完善與規(guī)范擔(dān)保機(jī)制相關(guān)的法律法規(guī) 。對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保規(guī)模、主要擔(dān)保對(duì)象以及企業(yè)內(nèi)部管理實(shí)況進(jìn)行分門別類監(jiān)督。

5.2.3改善湖北省中小企業(yè)行政管理模式存在的問(wèn)題

湖北省的管理工作機(jī)構(gòu)不健全、職能重復(fù)，以及扶持政策難以真正落實(shí)等問(wèn)題始終存在。湖北省中小企業(yè)可以借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家和一些發(fā)達(dá)地區(qū)的做法，通過(guò)法律來(lái)保障政策的開(kāi)展和落實(shí)，從根本上維護(hù)中小企業(yè)的權(quán)益。同時(shí)，政府也可以建立專門的中小企業(yè)管理機(jī)構(gòu)，為湖北省中小企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)良好的生存環(huán)境。

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作者簡(jiǎn)介：

吳小娟（1982.5-? ），女，漢族，湖北大冶人，講師，碩士研究生，研究方向：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。