盧曉燕

（山東九方會計師事務(wù)所有限公司，山東 淄博 255000）

引言

在企業(yè)的財務(wù)管理中，資金管理是其組成部分之一，同時其也是財務(wù)管理中的重點工作內(nèi)容。企業(yè)財務(wù)管理效果與資金管理的有效與否有著直接的關(guān)系，同時也決定著企業(yè)的經(jīng)濟效益。從這方面來看，在企業(yè)財務(wù)管理的過程中，相關(guān)人員應(yīng)重點關(guān)注企業(yè)的資金管理工作，從企業(yè)實際的經(jīng)營管理方式入手，切實將資金管理工作做好，提高企業(yè)人員的資金管理意識，構(gòu)建完善的資金管理體系，對資金流向進行控制，充分體現(xiàn)出資金的杠桿作用，發(fā)揮企業(yè)經(jīng)濟效益的最大化。

一、明確資金管理在企業(yè)財務(wù)管理的重要地位

（一）必須明確資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心

伴隨市場經(jīng)濟逐漸發(fā)展起來，各個企業(yè)之間的競爭也愈演愈烈。對于企業(yè)來說，其要想在激烈的競爭中占有一席之地，就需要提升企業(yè)的經(jīng)濟效益，促進企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)的發(fā)展。所以，企業(yè)就需要對各種經(jīng)營管理方式進行完善，以便獲得更為顯著的經(jīng)濟效益。從思想認識上增強對企業(yè)財務(wù)管理的重視程度，明確資金管理為企業(yè)財務(wù)管理的重心。企業(yè)中的每一項經(jīng)營活動都與資金具備十分緊密的關(guān)系，所以企業(yè)資金管理工作的完成程度，對資金的使用效果具有一定的聯(lián)系。企業(yè)要想在市場中占據(jù)優(yōu)勢，必須做好資金管理工作，與企業(yè)本身情況相結(jié)合，采取合理的資金管理方法與舉措[2]。

（二）企業(yè)資金管理是企業(yè)經(jīng)濟效益提升的基礎(chǔ)

對于任何一個企業(yè)，其都需考慮的一個問題就是怎樣才可以提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。企業(yè)若想促進其經(jīng)濟效益的提升，就需要對科學(xué)技術(shù)進行不斷創(chuàng)新，然而此種方式需要投入很多的資金，這就對部分企業(yè)造成了局限性。所以，對于普通的企業(yè)來說，要想提高企業(yè)經(jīng)濟效益，就要從企業(yè)管理的角度入手，不斷探索投入少，產(chǎn)出量比較大的辦法。資金管理涉及企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面，其管理水平的高低會對企業(yè)經(jīng)濟效益產(chǎn)生直接的影響，所以就必須加強企業(yè)資金管理。

二、強化合同管理

企業(yè)用做好合同的管理工作，訂立相應(yīng)的考核舉措，以免出現(xiàn)事后合同的問題。目前，合同管理在企業(yè)管理中的作用凸顯得尤為重要。合同管理的有效性，對企業(yè)誠信形象的樹立比較有利。對于企業(yè)來講，誠信的形象是其實際生存經(jīng)營過程中十分寶貴的無形資產(chǎn)，對企業(yè)提高市場核心競爭實力具有促進意義，可以為企業(yè)帶來諸多的發(fā)展機會。針對企業(yè)中涉及的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，若需要訂立書面合同，則必須遵守相關(guān)規(guī)定來制定。對于編造各種理由人為進行的事后合同很可能具有不正當(dāng)交易之嫌，必須堅決禁止并懲處。企業(yè)應(yīng)該培養(yǎng)一批高素質(zhì)的合同管理人員進行合同管理[1]。

三、強化企業(yè)全員的資金管理意識

對于一個企業(yè)來說，其要想實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就需要做好資金管理工作，而資金管理工作做好的基礎(chǔ)就是從整體上提高企業(yè)人員的資金管理意識，構(gòu)建全員資金管理體系與制度。在企業(yè)內(nèi)部，資金管理不僅僅屬于財務(wù)部門的工作內(nèi)容，它還屬于全體員工工作的一部分。考慮到企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)職工不僅是企業(yè)發(fā)展過程中的助力者，并且也是企業(yè)發(fā)展種的受益方。所以，在開展企業(yè)資金管理工作隊過程中，要培養(yǎng)全體員工的資金意識，同時要考慮企業(yè)資金管理狀況，創(chuàng)建全員資金管理體系，確保管理體系落到實處，達到其效果。

四、控制內(nèi)部資金動向，提高資金運用效率

（一）加大清欠工作力度

對于企業(yè)而言，要想對企業(yè)內(nèi)部的資金流動情況進行有效的控制，就需要加強企業(yè)內(nèi)部的清欠工作。為了做好清欠工作，就需要從兩個方面著手，一方面，在簽訂合同時應(yīng)注意加入相應(yīng)的條款，對于新開發(fā)的工程項目，確保工程款項及時到位；另一方面，從實際工作中做好資金清欠工作。在企業(yè)實際的經(jīng)營管理過程中，經(jīng)常會遭遇部分狀況，怎樣很快地處理企業(yè)債務(wù)，對企業(yè)資產(chǎn)進行結(jié)算是企業(yè)資金管理的主要內(nèi)容。因而，相關(guān)企業(yè)要充分考慮自身的債務(wù)情況，注重合同簽署以及清欠工作的完成情況。從各個角度入手，在企業(yè)資金回流方面加大扶持力度于投入力度[3]。

（二）壓縮非生產(chǎn)性支出

除了加大清欠力度，還需要從非生產(chǎn)性支出方面入手，以對企業(yè)的資金流動方向進行控制。對其他內(nèi)部的非生產(chǎn)性支出進行壓縮，做好降低成本、增加成效的工作。在企業(yè)經(jīng)營管理進程中，為了提升企業(yè)資金管理水平，就要使非生產(chǎn)性支出維持在一個適宜的范圍內(nèi)。在企業(yè)整體資金支出占比中，非生產(chǎn)性支超級所占比例有所降低，以符合企業(yè)資金管理的需求。從這一方面來看，在企業(yè)資金管理的時候，相關(guān)人員應(yīng)對非生產(chǎn)行支出進行縮小，降低成本，提高企業(yè)資金管理的工作效率。

五、采用供應(yīng)鏈融資方式

為了做好企業(yè)資金管理工作，企業(yè)就可以從供應(yīng)鏈入手，結(jié)合供應(yīng)鏈內(nèi)每一個節(jié)點，考慮企業(yè)得具體需求，通過有效地控制企業(yè)內(nèi)產(chǎn)品的供應(yīng)情況，可以更好地把信息流綜合在一起，通過銀行和主要企業(yè)簽署長時間的合作協(xié)議，以在供應(yīng)鏈融資的基礎(chǔ)上撰寫企業(yè)融資方案。供應(yīng)鏈融資即將主要企業(yè)與上下游配套企業(yè)視為一個整體，在貨權(quán)及現(xiàn)金流控制的基礎(chǔ)上訂立相應(yīng)的方案。

六、結(jié)束語

綜上所述，對于一個企業(yè)來說，其內(nèi)部弱資金不足，或出現(xiàn)其他都資金問題，就會影響到企業(yè)的正常經(jīng)營。因而，企業(yè)做好資金管理工作就凸現(xiàn)的十分重要，這也是研究企業(yè)如何發(fā)揮資金最大效益的重要意義。