■楊森

（中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信有限公司河北省分公司）

引 言

隨著電信企業(yè)的政企客戶對(duì)創(chuàng)新產(chǎn)品日益增長(zhǎng)的需求，目前電信企業(yè)傳統(tǒng)的營(yíng)收資金管理模式已難以適應(yīng)新形勢(shì)下政企業(yè)務(wù)的互聯(lián)網(wǎng)化轉(zhuǎn)型發(fā)展需要，這就對(duì)政企客戶營(yíng)收資金管理提出了新的要求和挑戰(zhàn)。

1 電信企業(yè)政企客戶營(yíng)收資金管理現(xiàn)狀

1.1 傳統(tǒng)繳費(fèi)渠道無(wú)法適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)思維

目前電信企業(yè)營(yíng)業(yè)收入中政企客戶收入占比較大，政企客戶是極其重要的收入來(lái)源和服務(wù)對(duì)象，但對(duì)政企客戶的收費(fèi)途徑，一直還沿襲傳統(tǒng)的營(yíng)業(yè)廳柜面支票繳費(fèi)、托收、電匯等傳統(tǒng)手段，用戶體驗(yàn)不佳，間接影響欠費(fèi)回收，賬務(wù)后臺(tái)稽核銷賬效率低下等弊病也日益嚴(yán)重，在信息化、互聯(lián)網(wǎng)化金融創(chuàng)新手段日益豐富的背景下，需要盡快優(yōu)化、拓展面向政企客戶的繳費(fèi)渠道。

1.2 政企客戶繳費(fèi)銷賬流程復(fù)雜

目前政企客戶打款后，需多個(gè)部門人員配合，手工查實(shí)繳費(fèi)情況并銷賬，無(wú)系統(tǒng)支持；流程長(zhǎng)、環(huán)節(jié)多，全部依靠人工操作，易出錯(cuò)，易出現(xiàn)舞弊；同時(shí)客戶經(jīng)理不主動(dòng)查詢認(rèn)領(lǐng)到賬款，不提交銷賬申請(qǐng)，造成銷賬不及時(shí)，導(dǎo)致用戶欠費(fèi)虛增，已到賬未核銷金額龐大的問題較嚴(yán)重。

1.3 政企客戶營(yíng)收資金面臨的各種審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

違規(guī)挪用客戶預(yù)存款，資金使用及銷賬行為缺乏管控，存在較大資金安全和舞弊風(fēng)險(xiǎn)；使用客戶資金、或重復(fù)使用客戶銀行進(jìn)賬單虛構(gòu)客戶進(jìn)賬購(gòu)買充值卡套現(xiàn)，套出現(xiàn)金部分用于核銷其他客戶欠費(fèi)，部分被截留；部分員工、代理商通過(guò)代收費(fèi)渠道套取代收傭金；未收到客戶繳款核銷欠費(fèi)，造成營(yíng)業(yè)欠款；資金使用審批及銷賬過(guò)程中，審批流于形式，相關(guān)審批人員未關(guān)注申請(qǐng)資金最終流向；營(yíng)業(yè)側(cè)僅按申請(qǐng)金額進(jìn)行受理，未關(guān)注使用內(nèi)容是否合理，缺少客戶真實(shí)意思表達(dá)的證明材料和審批資料。政企客戶預(yù)存款管理不規(guī)范，預(yù)打發(fā)票長(zhǎng)期未回款，存在資金安全風(fēng)險(xiǎn)；客戶到賬款無(wú)人認(rèn)領(lǐng)，掛賬大額預(yù)交款，導(dǎo)致長(zhǎng)期歷史繳費(fèi)、欠費(fèi)未核銷；預(yù)存款使用管理流程不健全，導(dǎo)致財(cái)務(wù)總賬、財(cái)務(wù)備查賬、集客備查賬之間存在差異；預(yù)開發(fā)票長(zhǎng)期未回款，存在資金安全風(fēng)險(xiǎn)。

2 政企客戶營(yíng)收資金管理問題根源

綜上所述，究其根源，有如下幾方面原因。到賬款認(rèn)領(lǐng)依靠客戶經(jīng)理線下認(rèn)領(lǐng)，時(shí)效性、準(zhǔn)確性無(wú)法保障；一次性費(fèi)用辦理業(yè)務(wù)、購(gòu)買充值卡和終端無(wú)法與客戶到賬款、客戶信息強(qiáng)關(guān)聯(lián)，而依賴于客戶經(jīng)理的指令；資金認(rèn)領(lǐng)、使用的審批流程不健全，缺少對(duì)客戶到賬款、銷賬、辦理業(yè)務(wù)的后續(xù)稽核；預(yù)存款管理不規(guī)范，業(yè)務(wù)賬本與財(cái)務(wù)賬本之間存在差異；預(yù)打發(fā)票管理不規(guī)范，欠費(fèi)責(zé)任落實(shí)不到位，客戶經(jīng)理只關(guān)注收入，而對(duì)已經(jīng)預(yù)開發(fā)票業(yè)務(wù)的回款進(jìn)度缺少關(guān)注。

3 政企客戶營(yíng)收資金管理問題解決方案

3.1 規(guī)章制度保障

首先要落實(shí)客戶欠費(fèi)責(zé)任，把欠費(fèi)考核與客戶經(jīng)理的業(yè)績(jī)進(jìn)行捆綁，客戶經(jīng)理應(yīng)按照規(guī)定的認(rèn)領(lǐng)時(shí)限，及時(shí)完成客戶營(yíng)業(yè)到賬款認(rèn)領(lǐng)工作，及時(shí)核銷對(duì)應(yīng)的客戶欠費(fèi)，避免到賬款長(zhǎng)期掛賬，同時(shí)應(yīng)積極引導(dǎo)客戶在繳納款項(xiàng)時(shí)直接注明款項(xiàng)用途，避免無(wú)法核實(shí)到賬款信息，從而降低欠費(fèi)到賬不認(rèn)領(lǐng)的問題比例，在激勵(lì)考核導(dǎo)向上主動(dòng)減少這種問題發(fā)生；其次，嚴(yán)格執(zhí)行客戶預(yù)存款?？顚Ｓ弥贫?，避免出現(xiàn)串戶銷賬、套現(xiàn)等問題；第三，可根據(jù)企業(yè)管理特點(diǎn)，適時(shí)設(shè)立賬務(wù)經(jīng)理崗位，對(duì)政企客戶賬務(wù)做好管理，特別是對(duì)名單制客戶做好賬務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行不兼容崗位分離制度，賬務(wù)人員和銷售人員崗位不可兼容，銷售人員不得直接參與客戶賬務(wù)處理過(guò)程。

3.2 加強(qiáng)日?；斯芾?/h3>

規(guī)范前端稽核，建立三級(jí)營(yíng)收資金稽核體系，為規(guī)避客戶經(jīng)理歪曲客戶意愿，資金稽核與業(yè)務(wù)稽核雙管齊下。

其中一級(jí)稽核，確保“六個(gè)一致”的稽核目標(biāo)，即營(yíng)帳與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表一致、營(yíng)收與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)一致、營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表應(yīng)收與應(yīng)收一致、賬實(shí)一致、實(shí)收與繳存一致、實(shí)收與到賬一致；按日對(duì)資金收取、資金繳存、日清日結(jié)進(jìn)行稽核，監(jiān)控業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范，業(yè)務(wù)是否真實(shí)，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，有價(jià)實(shí)物是否賬實(shí)相符，防范營(yíng)收資金的跑冒滴漏；對(duì)發(fā)現(xiàn)的管理例外事項(xiàng)、違規(guī)行為或資金風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)報(bào)告。

二級(jí)稽核：指導(dǎo)監(jiān)督一級(jí)稽核完成日?；斯ぷ鳎_(dá)到六個(gè)一致的稽核目標(biāo)；對(duì)營(yíng)業(yè)應(yīng)收、實(shí)收、賬實(shí)、欠款、以及各抵減現(xiàn)金項(xiàng)目進(jìn)行全量稽核；指導(dǎo)一級(jí)稽核單據(jù)整理、上報(bào)；經(jīng)稽核后的相關(guān)紙質(zhì)或電子憑證及時(shí)提交三級(jí)稽核人員，履行交接手續(xù)。

三級(jí)稽核：指導(dǎo)監(jiān)督一級(jí)、二級(jí)稽核完成日常稽核工作，對(duì)一級(jí)、二級(jí)稽核反饋問題，組織跟蹤、改進(jìn)。

同時(shí)，業(yè)務(wù)稽核應(yīng)按日對(duì)大額、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、大額有價(jià)實(shí)物退貨進(jìn)行稽核，定期取得生產(chǎn)與稽核報(bào)表，組織業(yè)業(yè)稽核，確保生產(chǎn)報(bào)表中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)入賬金額一致。

3.3 實(shí)現(xiàn)營(yíng)收資金數(shù)字化運(yùn)營(yíng)管理

3.3.1 系統(tǒng)內(nèi)建立預(yù)存子賬戶或者資金池進(jìn)行管理

梳理客戶、銀行賬戶、客戶經(jīng)理三戶關(guān)系；系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)簡(jiǎn)潔有效的審批流控制；關(guān)注認(rèn)用環(huán)節(jié)如何避免錯(cuò)誤認(rèn)領(lǐng)、錯(cuò)誤核銷以及惡意套卡、終端等問題。

3.3.2 實(shí)現(xiàn)到賬款自動(dòng)推送功能

首先分析手工憑證現(xiàn)狀，梳理相關(guān)業(yè)務(wù)源頭數(shù)據(jù)，完善前端業(yè)務(wù)支撐方案，設(shè)定各系統(tǒng)核算控制規(guī)則；其次，以真實(shí)的銀行到賬數(shù)據(jù)核銷渠道營(yíng)收款，防止舞弊，實(shí)現(xiàn)稽核數(shù)據(jù)固化，確保數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，同時(shí)提供多種監(jiān)控、預(yù)警、分析功能，反向約束營(yíng)收稽核的完整性和時(shí)效性；第三，提升數(shù)據(jù)支撐能力，實(shí)現(xiàn)欠費(fèi)、在途資金及沉淀資金的分賬齡、分渠道透明展現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)到賬憑證、核銷憑證、內(nèi)部往來(lái)憑證的自動(dòng)生成和推送，減少手工操作，提升自動(dòng)化水平。

3.3.3 以互聯(lián)網(wǎng)化運(yùn)營(yíng)為導(dǎo)向

打掉中間環(huán)節(jié)，將客戶從線下繳費(fèi)向線上繳費(fèi)引流，拓展政企客戶線上繳費(fèi)渠道，實(shí)現(xiàn)從賬單推送、繳費(fèi)、銷賬、稽核流程的自動(dòng)化。客戶可以通過(guò)多個(gè)互聯(lián)網(wǎng)觸點(diǎn)查詢賬單確認(rèn)無(wú)誤后，自主選擇賬單繳費(fèi)，款項(xiàng)自動(dòng)歸集到指定賬戶，繳費(fèi)成功后支付信息實(shí)時(shí)反饋給生產(chǎn)系統(tǒng)，自動(dòng)進(jìn)行銷賬，生產(chǎn)系統(tǒng)、電商平臺(tái)與金融機(jī)構(gòu)生成對(duì)賬文件，系統(tǒng)自動(dòng)三方對(duì)賬，系統(tǒng)將對(duì)賬成功的數(shù)據(jù)傳入資金平臺(tái)，稽核人員進(jìn)行資金稽核。

結(jié) 語(yǔ)

隨著社會(huì)互聯(lián)網(wǎng)化的不斷深入以及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，最終解決電信企業(yè)政企客戶資金管理問題的辦法是要構(gòu)建政企業(yè)務(wù)一體化支撐體系，通過(guò)整合、貫通、開放、創(chuàng)新，構(gòu)建面向政企客戶的跨專業(yè)、跨層級(jí)、跨業(yè)務(wù)、跨平臺(tái)的一體化營(yíng)銷服務(wù)和運(yùn)營(yíng)支撐體系，從而全面支撐政企業(yè)務(wù)互聯(lián)網(wǎng)化營(yíng)銷和運(yùn)營(yíng)轉(zhuǎn)型創(chuàng)新。