陳曼

[摘要]農民專業(yè)合作社的發(fā)展為現(xiàn)代農村經濟的穩(wěn)健發(fā)展帶來了動力，但是融資困境一直影響著我國大部分農民專業(yè)合作社規(guī)模的不斷擴大。因此，為了更好地發(fā)揮金融對農民專業(yè)合作社的支持作用，本文從專業(yè)合作社內部管理制度不健全、金融體系不完善及政府扶持力度不足等三個角度對農民專業(yè)合作社的融資障礙進行分析，并有針對性地提出相應的對策與建議。

[關鍵詞]農民專業(yè)合作社 融資障礙 實現(xiàn)途徑

黨的十九報告中首次提出了“鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略”，報告中非常明確地指出了堅持農業(yè)農村優(yōu)先發(fā)展，堅持鄉(xiāng)村全面振興的思想。我國農民專業(yè)合作社作為繼家庭承包經營、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農業(yè)產業(yè)化經營之后農村經營體制的又一項重要創(chuàng)新制度，對于鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實現(xiàn)起到了關鍵作用。但是目前融資不足的問題極大地制約了我國農民專業(yè)合作社的發(fā)展。因此，對我國農民專業(yè)合作社融資障礙與實現(xiàn)途徑的分析研究就顯得尤為重要，促進農村金融體系完善的同時也可使農民專業(yè)合作社獲得長期可持續(xù)發(fā)展。

1? 農民專業(yè)合作社發(fā)展的緊迫性

1.1? 發(fā)展農村專業(yè)合作社是實現(xiàn)農村經濟可持續(xù)發(fā)展的關鍵途徑

在我國，傳統(tǒng)的農村經營活動呈現(xiàn)長期分散化、碎片化的特征。一方面，分散化的經營模式將導致散戶農民在面對社會資本時將處于天然的弱勢地位，農戶極容易由于資本對小農的擠出效應而被排除在農業(yè)經營之外，但對于農民來說，土地對于其生活的保障作用不言而喻，失去土地，將會造成嚴重的農村社會問題。另一方面，農戶分散化的特征大大增加了其與金融機構之間的交易成本的同時也降低了其對于風險的承受能力，金融機構由此會出現(xiàn)“惜貸”現(xiàn)象?；诖?，必須加快農業(yè)專業(yè)合作社的發(fā)展，通過有效組織農戶生產的方式，提升農戶的談判能力和抗風險能力，妥善解決當前我國農村發(fā)展過程中“小農戶與大市場” 、“小農戶與大政府”的突出矛盾，進而促進農民增收，緩解城鄉(xiāng)收入差距過大的難題，以期實現(xiàn)農村社會的長期穩(wěn)定發(fā)展。

1.2? 金融主體構成與服務模式發(fā)生了變化

首先，金融主體構成發(fā)生了變化，經濟繁榮促使了金融市場的發(fā)展，可以服務農村金融的主體不再局限于傳統(tǒng)的四大國有商業(yè)銀行和農村信用社。其次，金融機構的服務模式也發(fā)生了變化。商業(yè)性貸款逐漸向農業(yè)領域傾斜，而政策性貸款逐漸減少。目前的農村金融需求多數(shù)為常態(tài)性、流動性、生產性三種，而金融機構面對的服務對象主要是農戶和各類復雜的經濟組織，融資需求的多樣性和銀行服務對象的分散性，導致銀行的貸款成本不斷增加以及資金供求的失衡，這就使得發(fā)展具有特色的農村專業(yè)合作社迫在眉睫，能滿足農戶貸款需求的同時也使得銀行的貸款成本受到控制。

2? 農民專業(yè)合作社融資障礙

2.1? 農民專業(yè)合作社管理制度不健全

農民專業(yè)合作社管理制度存在很多不足之處。主要表現(xiàn)在三個方面：一是由于其對于內部審計缺乏全面性認識，導致審計的綜合性作用未能發(fā)揮。比如對內部財務問題和重大決策問題開展的審計工作不到位，審計和監(jiān)督往往流于形式，極大地限制了內部審計在其中的準確定位，使得監(jiān)事會沒有發(fā)揮出應有的作用;二是民主管理意識淡薄。大多數(shù)農民專業(yè)合作社理事長獨攬大權，個人說了算的現(xiàn)象普遍存在，許多重要的財政政策事項沒有公開，沒有深入到各個業(yè)務領域和業(yè)務環(huán)節(jié);三是內部財務體系不健全。通常是聘請會計人員作賬，出納員由理事成員兼任，甚至是由監(jiān)事兼任，未能符合資金和賬戶分開管理的原則，導致合作社資金和有關賬簿的管理出現(xiàn)混亂。

2.2? 農民專業(yè)合作社金融人才匱乏

農村自身發(fā)展的局限性導致難以吸引大批高質量的金融人才，農民專業(yè)合作社一旦踏入快速發(fā)展時期，自然會出現(xiàn)部門增設、管理范圍擴大、經營風險加大等局面，使得農民專業(yè)合作社對人才的需求急劇上升，金融人才的匱乏將導致合作社難以實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。同時農民的業(yè)務素質和金融知識水平有限，且缺乏相關財務管理經驗，這就使得合作社難以有效實現(xiàn)資金周轉，致使農民專業(yè)合作社在融資方面存在困難、整體運營水平過低的局面。

2.3? 金融體系不完善，合作社的可持續(xù)發(fā)展動力不足

隨著經濟的發(fā)展，我國農村金融市場也逐步有了一定的規(guī)模，形成了政策性銀行、農村信用合作社、農村商業(yè)銀行多種形式并存的金融體系。但是根據(jù)目前發(fā)展階段來看還存在一些問題。主要表現(xiàn)在兩方面，一是只有極少數(shù)郵政儲蓄銀行愿意向農民專業(yè)合作社提供貸款，其它農業(yè)銀行甚至沒有向農民專業(yè)合作社開設貸款渠道，導致農民專業(yè)合作社的資金需求未能得到滿足;二是商業(yè)性銀行正逐漸縮減其在農村設置的機構網(wǎng)點，為了追求利潤最大化，很多網(wǎng)點由農村轉移到了城市，結果便是農民專業(yè)合作社的資金來源受限，阻礙了農民專業(yè)合作社的可持續(xù)發(fā)展。

2.4? 政府支持力度較小，對財政資金的監(jiān)管力度有待提高

中央政府和地方財政對農民專業(yè)合作社的資金投入雖然在逐年增加，但是合作社的發(fā)展仍不盡如人意。首先由于政府資金有限，只能優(yōu)先支持發(fā)展較好的、規(guī)模較大的農民專業(yè)合作社，小型的農民專業(yè)合作社發(fā)展的資金需求則沒有得到滿足。其次，政府資金大多以劃撥的方式投向合作社，但是由于缺乏監(jiān)管，在劃撥資金的過程中，一些基層政府部門聯(lián)合起來套取國家的財政資金，包括通過虛報、偽造合作社的信息等手段，合作社未能拿到全部的資金，這些現(xiàn)象都嚴重阻礙了合作社的發(fā)展規(guī)模。最后，政府尚未正式出臺有關支持農民專業(yè)合作社發(fā)展的貸款利率、貼息等優(yōu)惠政策，直接減弱了商業(yè)銀行對農民專業(yè)合作社提供貸款的積極性。這一系列因素都表明了政府對農民專業(yè)合作社的支持力度有待進一步加強。

3? 農民專業(yè)合作社融資困難的破解途徑

3.1? 加強農民專業(yè)合作社管理體制建設，增強自身發(fā)展能力

為了實現(xiàn)農民專業(yè)合作社的可持續(xù)發(fā)展，必須加強對其自身管理體制的建設，健全的內部管理制度會促使農民專業(yè)合作社充分利用內部資源擴大經營規(guī)模。首先應加強內部審計和民主監(jiān)督制度，一方面對部門的經營活動進行嚴密監(jiān)督，保證其合法合規(guī)性，另一方面要對理事會負責，促進經營管理狀況得到改善。其次，強化民主管理意識，杜絕主要負責人獨攬大權的現(xiàn)象，對合作社的各項財務和政策制度實行公示制，以此維護每位社員的知情權與監(jiān)督權。最后，合作社應聘請專業(yè)的財務人員，財物保管人員與記賬人員的職責權限應當明確，有效落實各項財務管理制度，提高合作社原始資金的使用效率，既可以維護社員利益，又可以增強合作社自身的發(fā)展能力。

3.2? 結合農村經濟發(fā)展特點，大力培養(yǎng)基層金融人才

農民專業(yè)合作社面臨基層專業(yè)人才短缺的困境，這就直接導致了農民專業(yè)合作社發(fā)展的瓶頸。所以，從長遠來看，必須結合農村經濟發(fā)展特點，培養(yǎng)大量基層金融人才。首先，依據(jù)“因材施教”原則，對農民進行專業(yè)培訓，培養(yǎng)一支高素質的農業(yè)人才隊伍。其次，通過學習與實踐，不斷提高基層金融人才的專業(yè)技能，同時金融審批和監(jiān)管部門加強對合作社金融人才的培養(yǎng)與考核。最后，政府應積極實施大規(guī)模減稅政策，支持農村創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，根據(jù)現(xiàn)有條件優(yōu)化農業(yè)從業(yè)人員的結構。不斷吸引優(yōu)秀的人才為農村輸入新鮮血液，為農業(yè)農民發(fā)展做貢獻。

3.3? 健全金融體系，拓寬融資路徑

改善農民專業(yè)合作社融資的外圍環(huán)境，加強金融市場的建設無疑是最好的方式。金融機構應積極參與對農民專業(yè)合作社健康快速發(fā)展的建設。首先，農業(yè)銀行可以為農民專業(yè)合作社設置專門的信貸機構，優(yōu)化商業(yè)銀行貸款審批權上收與下放的關系，減少不必要的貸款審批環(huán)節(jié)，提高融資效率。其次，要加強對農村信用社體系的建設，保證為每個農民專業(yè)合作社及其社員建立誠信檔案，通過誠信檔案公共平臺全面、客觀和多方共同記錄他們的信用活動，可以成為金融機構進行貸款管理的重要依據(jù)。最后，在法律允許的前提下，可以考慮吸收其他金融機構參與農村經濟發(fā)展。進一步健全農村金融體系，拓寬農民專業(yè)合作社的融資路徑。

3.4? 加大政府的扶持力度，降低農民專業(yè)合作社的融資難度

首先，政府應當加大各項優(yōu)惠政策實施力度。在財政資金扶持方面進行貸款貼息，以此減輕合作社的壓力。其次，政府應當積極與金融機構協(xié)調，鼓勵商業(yè)銀行為農民專業(yè)合作社提供貸款，形成向政策性銀行融資為主，向商業(yè)性銀行融資為輔的融資體系，為農民專業(yè)合作社提供強有力的資金支持，使運營資本得到保障。最后，政府必須掌握貸款資金的去向及償還情況，確保財政資金完全落實到農民專業(yè)合作社運營當中。同時，正確引導農民進行民間借貸、農戶資金援助，使其成為合作社融資的有力補充。

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