王梓昕 何清華

摘 要 已有研究提出財(cái)經(jīng)素養(yǎng)是財(cái)經(jīng)知識(shí)、財(cái)經(jīng)能力和財(cái)經(jīng)價(jià)值觀三者綜合體的觀點(diǎn)。為考察大學(xué)生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的現(xiàn)狀及其影響因素， 采用財(cái)經(jīng)知識(shí)問(wèn)卷、理性決策風(fēng)格量表和跨期決策任務(wù)、物質(zhì)主義價(jià)值觀量表對(duì)353名大學(xué)生進(jìn)行調(diào)查。結(jié)果發(fā)現(xiàn)：大一至大三年級(jí)的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平隨年級(jí)呈上升趨勢(shì)，而大四年級(jí)的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)卻明顯低于大三年級(jí)，男性財(cái)經(jīng)價(jià)值觀優(yōu)于女性，非獨(dú)生子女家庭的大學(xué)生財(cái)經(jīng)決策能力優(yōu)于獨(dú)生子女家庭的大學(xué)生，有消費(fèi)計(jì)劃的大學(xué)生其財(cái)經(jīng)決策能力和財(cái)經(jīng)價(jià)值觀都要優(yōu)于沒(méi)有消費(fèi)計(jì)劃的大學(xué)生?；貧w分析結(jié)果也表明，年級(jí)、性別、是否獨(dú)生子女和消費(fèi)計(jì)劃四個(gè)因素均對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)有顯著預(yù)測(cè)作用。

關(guān)鍵詞 大學(xué)生， 財(cái)經(jīng)素養(yǎng)， 財(cái)經(jīng)知識(shí)， 財(cái)經(jīng)決策能力， 財(cái)經(jīng)價(jià)值觀

分類號(hào) B844

DOI： 10.16842/j.cnki.issn2095-5588.2020.04.003

1 引言

素養(yǎng)是后天習(xí)得和養(yǎng)成的一種能力，而財(cái)經(jīng)素養(yǎng)是個(gè)體在合理的財(cái)經(jīng)價(jià)值觀引導(dǎo)下，基于對(duì)財(cái)經(jīng)知識(shí)的理解和運(yùn)用來(lái)解決財(cái)經(jīng)決策問(wèn)題的能力（辛自強(qiáng)， 張紅川， 孫鈴， 于泳紅， 辛志勇， 2018）。隨著金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的普及，消費(fèi)者越來(lái)越容易進(jìn)入金融市場(chǎng)，社會(huì)對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的要求逐年提高（Lusardi & Mitchell， 2014）。國(guó)外財(cái)經(jīng)素養(yǎng)研究顯示，消費(fèi)者對(duì)金融產(chǎn)品和實(shí)踐知之甚少（Lusardi & Mitchell， 2007），許多消費(fèi)者缺乏必要的財(cái)經(jīng)知識(shí)來(lái)做出符合自己最大利益的財(cái)經(jīng)決策。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)和金融行為之間關(guān)系密切，并且都對(duì)退休準(zhǔn)備有重要貢獻(xiàn)（Lusardi & Mitchell， 2017）。除了對(duì)個(gè)人的福祉和經(jīng)濟(jì)支持有所影響，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)對(duì)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)的良好運(yùn)轉(zhuǎn)也至關(guān)重要（Lusardi & Mitchell， 2017）。如果消費(fèi)者無(wú)法在金融相關(guān)的關(guān)鍵領(lǐng)域做出合理的財(cái)務(wù)決策，可能會(huì)對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生負(fù)面影響，帶來(lái)包括收入與財(cái)富分配不均、通貨膨脹等問(wèn)題（Mandell & Klein， 2009）。綜上，探索財(cái)經(jīng)素養(yǎng)有利于個(gè)人、家庭的財(cái)富管理以及國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

隨著“互聯(lián)網(wǎng)+金融”時(shí)代的到來(lái)，潛在的財(cái)務(wù)陷阱也層出不窮。近幾年，大學(xué)校園中的“校園貸”“裸貸”等事故頻發(fā)，這體現(xiàn)了大學(xué)生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的不足，也為當(dāng)前高校對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)培養(yǎng)的缺失敲響了警鐘。在我國(guó)，處于初高中階段的學(xué)生依賴于父母提供的經(jīng)濟(jì)幫助，還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)自我經(jīng)濟(jì)獨(dú)立，而大學(xué)則是學(xué)生獨(dú)立掌管錢財(cái)?shù)拈_(kāi)始。同時(shí)，相較于初高中學(xué)生所面臨的繁重課業(yè)和升學(xué)壓力，大學(xué)生有著更多可供自由支配的時(shí)間，可以用于系統(tǒng)地提高自身的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)。大學(xué)生有著極大的理財(cái)需求卻常因缺乏財(cái)經(jīng)素養(yǎng)而走入理財(cái)誤區(qū)。因此，大學(xué)是建立財(cái)經(jīng)價(jià)值觀、豐富財(cái)經(jīng)知識(shí)、提高財(cái)經(jīng)決策能力的關(guān)鍵時(shí)期。針對(duì)大學(xué)生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)開(kāi)展研究有助于了解大學(xué)生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的現(xiàn)狀和影響因素，并進(jìn)行有針對(duì)性的干預(yù)。大學(xué)生是未來(lái)社會(huì)發(fā)展的中流砥柱，幫助他們提升財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，有利于社會(huì)財(cái)富的積累，維護(hù)社會(huì)和諧與穩(wěn)定。

國(guó)外對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的研究起源較早，并且已經(jīng)有了較多且深入的研究，甚至已有發(fā)達(dá)國(guó)家將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育上升到國(guó)家戰(zhàn)略層面。然而，這些研究所采用的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)測(cè)量方法均較為粗糙（王佳， 于泳紅， 2017）。比如，Lusardi和Mitchell（2006）使用三個(gè)題目來(lái)測(cè)量財(cái)經(jīng)素養(yǎng)。Stango和Zinman（2009）僅使用一道題目來(lái)判斷財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的高低。除了題目較短以外，這些測(cè)量方法大多僅針對(duì)財(cái)經(jīng)知識(shí)進(jìn)行測(cè)量，并沒(méi)有對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)其他維度進(jìn)行測(cè)量。為解決以往研究中未能全面測(cè)量財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的問(wèn)題，本研究參照財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的“三元結(jié)構(gòu)”觀點(diǎn)（此結(jié)構(gòu)將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)分為財(cái)經(jīng)知識(shí)、財(cái)經(jīng)決策能力和財(cái)經(jīng)價(jià)值觀）（辛自強(qiáng)等， 2018），對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)進(jìn)行整體測(cè)量。根據(jù)該理論，財(cái)經(jīng)知識(shí)是指通過(guò)教育或者經(jīng)驗(yàn)了解和掌握的涉及財(cái)經(jīng)領(lǐng)域的與個(gè)人生活息息相關(guān)的重要概念和原理（孫鈴， 宋曉星， 周戰(zhàn)強(qiáng)， 孟祥軼， 辛自強(qiáng)， 2018）。財(cái)經(jīng)決策能力是由文本信息加工、數(shù)字信息加工、風(fēng)險(xiǎn)管理與自我控制這四個(gè)外周能力與核心理性決策能力所構(gòu)成的獲取、理解并評(píng)估相關(guān)信息以做出決策的能力（張紅川， 蘇凇， 呂杰妤， 張梅， 辛自強(qiáng)， 2018）。而財(cái)經(jīng)價(jià)值觀是人們對(duì)財(cái)富獲得、財(cái)富使用等個(gè)體財(cái)經(jīng)活動(dòng)進(jìn)行認(rèn)知、評(píng)價(jià)和取舍的一種價(jià)值觀念體系（辛志勇， 于泳紅， 辛自強(qiáng)， 2018）。

Bernheim（1997）等人有關(guān)中學(xué)財(cái)經(jīng)課程教育對(duì)學(xué)生進(jìn)入成年后儲(chǔ)蓄行為的長(zhǎng)期影響研究結(jié)果表明，財(cái)經(jīng)教育對(duì)學(xué)生進(jìn)入成年后的財(cái)產(chǎn)積累有漸進(jìn)性的積極影響和持久作用。目前，我國(guó)很少有高校將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育納入日常教學(xué)體系或開(kāi)設(shè)財(cái)經(jīng)類通識(shí)課程，因而本研究選取年級(jí)這一因素進(jìn)行研究，并分析受教育水平對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的影響，這有助于促進(jìn)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育體系框架的構(gòu)建。獨(dú)生子女屬于中國(guó)特有現(xiàn)象，而國(guó)內(nèi)基本沒(méi)有針對(duì)是否為獨(dú)生子女對(duì)大學(xué)生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平的影響開(kāi)展相關(guān)研究。社會(huì)互動(dòng)理論指出（Dunn， 1988），與兄弟姐妹間的社會(huì)互動(dòng)為青少年提供了社會(huì)化的發(fā)展環(huán)境，有益于青少年的心理發(fā)展及其核心素養(yǎng)的形成，但獨(dú)生子女在發(fā)展關(guān)鍵期缺乏社會(huì)互動(dòng)是否會(huì)影響其財(cái)經(jīng)素養(yǎng)仍不明確。對(duì)獨(dú)生子女和非獨(dú)生子女的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平進(jìn)行比較分析為進(jìn)一步探究家庭因素如何影響財(cái)經(jīng)素養(yǎng)提供了可能。性別差異在心理學(xué)界是一個(gè)歷久彌新的理論課題，也是長(zhǎng)期以來(lái)備受社會(huì)各界廣泛關(guān)注的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。在現(xiàn)有的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)研究中，普遍認(rèn)為女性的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平低于男性（Lusardi & Mitchell， 2017），本研究將考察性別對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)及其三個(gè)子成分的影響以檢驗(yàn)前人的觀點(diǎn)。以往的研究中表明消費(fèi)方式和習(xí)慣也會(huì)對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)產(chǎn)生影響（朱小虎， 楊玉冬， 陸璟， 2015），但沒(méi)有明確哪一種消費(fèi)方式會(huì)影響財(cái)經(jīng)素養(yǎng)。故本研究試圖從消費(fèi)計(jì)劃這一習(xí)慣來(lái)具體說(shuō)明消費(fèi)方式對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的影響。隨著個(gè)人財(cái)富的積累，人們需要針對(duì)自己的財(cái)富進(jìn)行合理的規(guī)劃，消費(fèi)計(jì)劃就是通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)資源的適當(dāng)管理來(lái)實(shí)現(xiàn)個(gè)人生活目標(biāo)的過(guò)程，是一個(gè)為實(shí)現(xiàn)整體理財(cái)目標(biāo)設(shè)計(jì)的計(jì)劃（何麗華， 2005）。大學(xué)生更應(yīng)對(duì)自身經(jīng)濟(jì)能力有清楚的認(rèn)知，根據(jù)實(shí)際的消費(fèi)水平制定合理的消費(fèi)計(jì)劃，不盲目消費(fèi)。

綜上所述，本研究依據(jù)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)三元結(jié)構(gòu)觀點(diǎn)，使用財(cái)經(jīng)知識(shí)問(wèn)卷測(cè)量財(cái)經(jīng)知識(shí)，用理性決策風(fēng)格量表和跨期決策任務(wù)測(cè)量財(cái)經(jīng)決策能力，用物質(zhì)主義價(jià)值觀量表測(cè)量財(cái)經(jīng)價(jià)值觀。對(duì)大學(xué)生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)進(jìn)行全面測(cè)量，研究大學(xué)生群體的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)現(xiàn)狀并探討年級(jí)、性別、是否獨(dú)生子女和消費(fèi)計(jì)劃四個(gè)因素對(duì)大學(xué)生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的影響，以期幫助確定大學(xué)生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)現(xiàn)狀以及制定提升策略。

2 方法

2.1 被試

研究選取了西南地區(qū)的大學(xué)生為樣本，共發(fā)放研究問(wèn)卷370份，回收有效問(wèn)卷353份，有效率95.4%。這353名被試的平均年齡為19.68 ± 0.67歲。在這353名被試中，男生有91人，占25.8%，女生有262人，占74.2%，大一在讀38人，占10.8%，大二在讀139人，占39.4%，大三在讀94人，占26.6%，大四和研究生在讀82人，占23.2%，被試來(lái)自農(nóng)村的有101人，占28.6%，來(lái)自城鎮(zhèn)的有252人，占71.4%，被試為家庭獨(dú)子/女的有171人，占48.4%，非獨(dú)生的有182人，占51.6%，被試專業(yè)為人文社科的有132人，占37.4%，自然科學(xué)的有212人，占60.1%，經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)的有9人，占2.5%。經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)學(xué)生單獨(dú)列出是因?yàn)樗麄兊慕?jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)教育可能會(huì)影響財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的測(cè)量，在分析專業(yè)差異時(shí)，將少量的經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)被試剔除。

2.2 研究工具

2.2.1 財(cái)經(jīng)知識(shí)測(cè)量

財(cái)經(jīng)知識(shí)的測(cè)量采用Rooij， Lusardi和Alessie所開(kāi)發(fā)的財(cái)經(jīng)知識(shí)測(cè)量問(wèn)卷（2007），由王佳等人翻譯為中文版本（王佳， 于泳紅， 2017）。問(wèn)卷分為基礎(chǔ)財(cái)經(jīng)知識(shí)和高級(jí)財(cái)經(jīng)知識(shí)兩部分，共16道題目?；A(chǔ)財(cái)經(jīng)知識(shí)一共包括5道題，涉及基礎(chǔ)金融運(yùn)算、財(cái)務(wù)規(guī)劃和一些日常的財(cái)務(wù)決策（例如： 假設(shè)你的儲(chǔ)蓄賬戶中有100元，銀行的利率為每年2%，假如你把這100元一直放在該賬戶，那么五年之后你的賬戶中將有多少錢？）。高級(jí)財(cái)經(jīng)知識(shí)一共包括11道題目，測(cè)量一些與投資組合、風(fēng)險(xiǎn)決策相關(guān)的更高級(jí)金融知識(shí)（例如： 如果利率下降，債券價(jià)格會(huì)怎樣？）。每題答對(duì)計(jì)1分，答錯(cuò)則不計(jì)分，該問(wèn)卷在本研究中具有非常好的信度（內(nèi)部一致性系數(shù)為0.92）。在本研究中，該問(wèn)卷的總分被作為財(cái)經(jīng)知識(shí)的測(cè)量指標(biāo)。

2.2.2 財(cái)經(jīng)決策能力測(cè)量

本研究從問(wèn)卷和任務(wù)兩方面測(cè)量財(cái)經(jīng)決策能力。首先，研究采用理性決策風(fēng)格量表（內(nèi)部一致性系數(shù)為0.84），該量表采用李克特5級(jí)評(píng)分，其中數(shù)字1～5分別代表對(duì)每個(gè)表述“很不同意”到“非常同意”的5個(gè)等級(jí)，用于測(cè)量個(gè)人需要做出決策時(shí)的理性程度（例如： 在做最終選擇之前，我認(rèn)真仔細(xì)地評(píng)估決策選項(xiàng)）。另外，研究采用跨期決策任務(wù)測(cè)量被試的跨期決策能力，該任務(wù)采用Kirby等人的實(shí)驗(yàn)設(shè)計(jì)（Kirby， Petry， & Bickel， 1999），共27道題目。對(duì)于每道題目，被試需要在一個(gè)小的立即獎(jiǎng)賞和一個(gè)較大的延遲獎(jiǎng)賞之間做出選擇，選項(xiàng)的左右位置隨機(jī)呈現(xiàn)。題目中的獎(jiǎng)賞范圍從11元到85元不等，延遲時(shí)間從7天到186天不等（例如： 你會(huì)選擇今天得到54元，還是117天后得到55元？）。遵照Kirby等人的設(shè)計(jì)，根據(jù)被試的實(shí)際選擇，研究根據(jù)雙曲線模型計(jì)算出被試的延遲折扣率k，其值越大越傾向于選擇立即獎(jiǎng)賞，其決策能力越差。由于k值具有非正態(tài)分布的特點(diǎn)，依照前人研究將k進(jìn)行自然對(duì)數(shù)轉(zhuǎn)換（ln函數(shù)）， ?作為跨期決策能力的指標(biāo)。由于兩種測(cè)量在本研究中具有高相關(guān)（r=-0.16，p<0.01），故而對(duì)兩方面的測(cè)量進(jìn)行主成分分析，主成分分析是將數(shù)據(jù)集轉(zhuǎn)化為由維數(shù)較少的“有效”特征成分來(lái)表示，而不減少原始數(shù)據(jù)所包含的內(nèi)在信息內(nèi)容，使其在統(tǒng)計(jì)意義下達(dá)到方差最優(yōu)的目的，也被稱為特征抽?。ㄈ窝┧?， 于秀林， 2011）。最終，抽取出1個(gè)共有成分，它能夠解釋57.82%的變異。采用回歸分析的方法合并出一個(gè)數(shù)值，作為財(cái)經(jīng)決策能力的指標(biāo)，數(shù)值越大代表財(cái)經(jīng)決策能力越差。

2.2.3 財(cái)經(jīng)價(jià)值觀測(cè)量

財(cái)經(jīng)價(jià)值觀采用由Richins和Dawson（1992）編制的物質(zhì)主義價(jià)值觀量表測(cè)量。該量表共有13個(gè)題目，分為以獲取財(cái)物為中心（5個(gè)題目）、以獲取財(cái)物追求幸福（3個(gè)題目）與以財(cái)物定義成功（5個(gè)題目）三個(gè)維度（例如： 我不太強(qiáng)調(diào)將人們擁有的物質(zhì)的多少作為他們成功的標(biāo)志），采用李克特5級(jí)評(píng)分，其中數(shù)字1～5分別代表對(duì)每個(gè)表述“很不同意”到“非常同意”的5個(gè)等級(jí)。本量表具有較好的信度（內(nèi)部一致性系數(shù)為0.93），根據(jù)Richins（2004）對(duì)44 篇文獻(xiàn)的元分析發(fā)現(xiàn)，物質(zhì)主義價(jià)值觀量表總量表內(nèi)部一致性系數(shù)范圍為0.77～0.88，平均為0.85，各分量表的平均內(nèi)部一致性系數(shù)為0.73、0.75、0.77。故本研究使用物質(zhì)主義價(jià)值觀問(wèn)卷的加和總分作為財(cái)經(jīng)價(jià)值觀的指標(biāo)?？偡衷礁?，表示物質(zhì)主義程度越高，即財(cái)經(jīng)價(jià)值觀越差。

3 結(jié)果

3.1 共同方法偏差檢驗(yàn)

由于財(cái)經(jīng)價(jià)值觀這一維度是通過(guò)問(wèn)卷法收集，因此要對(duì)數(shù)據(jù)中可能存在的共同方法偏差進(jìn)行檢驗(yàn)。在測(cè)量前通過(guò)部分反向計(jì)分的方式對(duì)被試的作答進(jìn)行相應(yīng)控制，并根據(jù)共同方法偏差檢驗(yàn)方法之一——Harman的單因素檢驗(yàn)法檢查這一變量，結(jié)果顯示：模型的擬合指數(shù)（

SymbolcA@ 2/df=1.74，CFI=0.73，TFL=0.66，RMSEA=0.16）不理想。此外，因子分析的結(jié)果也發(fā)現(xiàn)，特征值大于1的因子共有3個(gè)，且第一個(gè)因子解釋的變異量為28.92%，小于40%的臨界標(biāo)準(zhǔn)，故本研究不存在嚴(yán)重的共同方法偏差。

3.2 財(cái)經(jīng)素養(yǎng)描述統(tǒng)計(jì)

表1總結(jié)了本研究中財(cái)經(jīng)知識(shí)、財(cái)經(jīng)決策能力和財(cái)經(jīng)價(jià)值觀的平均分和標(biāo)準(zhǔn)差。相關(guān)分析也顯示，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)這幾個(gè)維度之間具有一定程度的相關(guān)。

3.3 年級(jí)對(duì)大學(xué)生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的影響

表2列出了大一至大四年級(jí)財(cái)經(jīng)知識(shí)、財(cái)經(jīng)決策能力、財(cái)經(jīng)價(jià)值觀的得分。從表2中可以看出，大一至大三年級(jí)在財(cái)經(jīng)知識(shí)和財(cái)經(jīng)價(jià)值觀維度上的得分隨年級(jí)呈上升趨勢(shì)，而大四年級(jí)在財(cái)經(jīng)知識(shí)、財(cái)經(jīng)決策能力和財(cái)經(jīng)價(jià)值觀維度上的得分卻低于大三年級(jí)。

3.4 性別對(duì)大學(xué)生素養(yǎng)的影響

對(duì)不同性別大學(xué)生的財(cái)經(jīng)知識(shí)、財(cái)經(jīng)決策能力、財(cái)經(jīng)價(jià)值觀的得分進(jìn)行t檢驗(yàn)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，男大學(xué)生組和女大學(xué)生組的財(cái)經(jīng)知識(shí)（t（353）=1.24，p=0.22）、財(cái)經(jīng)決策能力（t（353）=0.61，p=0.54）差異不顯著，而他們的財(cái)經(jīng)價(jià)值觀（t（353）=2.14，p=0.03<0.05，Cohens d=0.23）差異顯著。

進(jìn)一步分析性別對(duì)財(cái)經(jīng)價(jià)值觀的影響，表3列出了男性和女性在財(cái)經(jīng)價(jià)值觀三個(gè)維度上，即以獲取財(cái)物追求幸福、以獲取財(cái)物為中心、以財(cái)物定義成功上的平均分。女性在三方面的得分均高于男性。

3.5 是否獨(dú)生子女對(duì)大學(xué)生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的影響

對(duì)獨(dú)生家庭組和非獨(dú)生家庭組的大學(xué)生的財(cái)經(jīng)知識(shí)、財(cái)經(jīng)決策能力、財(cái)經(jīng)價(jià)值觀的得分進(jìn)行t檢驗(yàn)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，獨(dú)生家庭組和非獨(dú)生家庭組的財(cái)經(jīng)知識(shí)（t（353）=-0.38，p=0.69）、財(cái)經(jīng)價(jià)值觀（t（353）=1.51，p=0.13）差異不顯著，而他們的財(cái)經(jīng)決策能力（t（353）=2.24，p=0.02<0.05，Cohens d=0.24）差異顯著。非獨(dú)生家庭組的財(cái)經(jīng)決策能力（M非獨(dú)生=-0.11）高于獨(dú)生家庭組的財(cái)經(jīng)決策能力（M獨(dú)生=0.12）。

3.6 消費(fèi)計(jì)劃對(duì)大學(xué)生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的影響

對(duì)有不同消費(fèi)計(jì)劃大學(xué)生的財(cái)經(jīng)知識(shí)、財(cái)經(jīng)決策能力、財(cái)經(jīng)價(jià)值觀的得分進(jìn)行t檢驗(yàn)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，有消費(fèi)計(jì)劃組和沒(méi)有消費(fèi)計(jì)劃組的財(cái)經(jīng)決策能力（t（353）=3.61，p<0.001，Cohens d=0.38）、財(cái)經(jīng)價(jià)值觀（t（353）=-6.19，p<0.001，Cohens d=-0.66）差異顯著，而財(cái)經(jīng)知識(shí)（t（353）=0.56，p=0.58）差異不顯著。

3.7 各變量與財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的回歸分析

通過(guò)線性回歸驗(yàn)證不同變量對(duì)大學(xué)生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的影響，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，年級(jí)（β=0.11，p<0.05）對(duì)財(cái)經(jīng)知識(shí)的影響顯著， 是否獨(dú)生子女（β=-0.13，p<0.05）和消費(fèi)計(jì)劃（β=-0.21，p<0.01）對(duì)財(cái)經(jīng)決策能力的影響顯著，性別（β=0.11，p<0.05）和消費(fèi)計(jì)劃（β=0.31，p<0.01）對(duì)財(cái)經(jīng)價(jià)值觀的影響顯著。

4 討論

本研究依據(jù)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)三元結(jié)構(gòu)觀點(diǎn)，整合財(cái)經(jīng)知識(shí)問(wèn)卷、理性決策風(fēng)格量表、跨期決策任務(wù)和物質(zhì)主義價(jià)值觀量表對(duì)大學(xué)生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)進(jìn)行全面測(cè)量并考察了大學(xué)生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的影響因素。首先，研究結(jié)果顯示大一至大三年級(jí)的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平隨年級(jí)呈上升趨勢(shì)，而大四年級(jí)的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)卻明顯低于大三年級(jí)，這一結(jié)果與以往研究結(jié)論較為一致（Bernheim， 1997），即大學(xué)生們通過(guò)課程所積累的財(cái)經(jīng)知識(shí)越來(lái)越多，其財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平將不斷提升。朱小虎等人（2015）的研究也指出是否接受過(guò)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育在其財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平上呈現(xiàn)明顯差異，學(xué)校通過(guò)開(kāi)設(shè)財(cái)經(jīng)課程可以有效地提高學(xué)生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)。與此同時(shí)，由于大四年級(jí)的被試人數(shù)與大二、大三年級(jí)的人數(shù)相差較大，因此大四年級(jí)的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)與其他年級(jí)之間存在的差異有待進(jìn)一步考察，并不能直接推廣到更大的群體。

其次，研究發(fā)現(xiàn)男性的財(cái)經(jīng)價(jià)值觀更好，女性則更追求物質(zhì)。 這一結(jié)果與Browne和Kaldenberg（1997）的研究結(jié)果部分相符——男性在物質(zhì)主義價(jià)值觀量總分以及成功、幸福這兩個(gè)維度的得分顯著高于女性，而女性在中心維度的得分則顯著高于男性。朱小虎等人（2015）基于PISA

（一項(xiàng)由經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織開(kāi)展的面向全球?qū)W生素質(zhì)的評(píng)估項(xiàng)目）

2012的數(shù)據(jù)分析所得出的結(jié)果中也顯示，男、女學(xué)生在財(cái)經(jīng)素養(yǎng)平均分上并不存在差異，但在相同數(shù)學(xué)和閱讀能力的情況下，男生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)要強(qiáng)于女生。因此，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的性別差異需要在實(shí)踐教學(xué)中被關(guān)注，教師應(yīng)有針對(duì)性地對(duì)男、女學(xué)生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)進(jìn)行培養(yǎng)。

研究還發(fā)現(xiàn)非獨(dú)生子女家庭的學(xué)生其財(cái)經(jīng)決策能力強(qiáng)于獨(dú)生子女家庭的學(xué)生。對(duì)于一個(gè)人的成長(zhǎng)而言，家庭教育作為在家庭生活中發(fā)生的，以親子關(guān)系為中心、培養(yǎng)社會(huì)所需要的人為目的的教育活動(dòng)，占有極其重要的地位（關(guān)穎， 劉春芬， 1994）。相比于獨(dú)生子女家庭，相同經(jīng)濟(jì)狀況的非獨(dú)生子女家庭所要承擔(dān)的花費(fèi)更大，在非獨(dú)生子女家庭中父母會(huì)表現(xiàn)出更多合理分配、使用金錢的財(cái)經(jīng)行為，這些行為都會(huì)影響其子女財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的形成。而資源稀釋理論認(rèn)為，兄弟姐妹間的資源稀釋效應(yīng)會(huì)影響其個(gè)人的發(fā)展及核心素養(yǎng)的形成（Cameron， Erkal， & Gangadharan， 2013）。獨(dú)生子女沒(méi)有兄弟姐妹來(lái)稀釋家庭資源（包括家庭財(cái)富、父母的關(guān)愛(ài)等），而非獨(dú)生子女卻需要與自己的兄弟姐妹均分家庭財(cái)富，這解釋了為什么獨(dú)生子女在跨期決策任務(wù)中更偏好于選擇立即獲得獎(jiǎng)賞而不是延遲獎(jiǎng)賞——其財(cái)經(jīng)決策能力更差。獨(dú)生子女政策實(shí)施以來(lái)，第一代獨(dú)生子女正逐漸成長(zhǎng)為社會(huì)的中流砥柱，及時(shí)發(fā)現(xiàn)獨(dú)生子女的財(cái)經(jīng)決策能力有所欠缺，能夠引起獨(dú)生子女在成年后對(duì)培養(yǎng)自身財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的重視，也為獨(dú)生子女家庭的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育帶來(lái)了啟示。

最后，有消費(fèi)計(jì)劃的大學(xué)生其財(cái)經(jīng)價(jià)值觀要顯著優(yōu)于沒(méi)有消費(fèi)計(jì)劃的大學(xué)生。在2012年上海學(xué)生PISA財(cái)經(jīng)素養(yǎng)針對(duì)儲(chǔ)蓄和消費(fèi)計(jì)劃的考察中表明，具有消費(fèi)計(jì)劃并有良好的儲(chǔ)蓄能力的學(xué)生，其財(cái)經(jīng)素養(yǎng)更高（朱小虎等， 2015）。擁有消費(fèi)計(jì)劃的學(xué)生更關(guān)注自己的經(jīng)濟(jì)狀況，所以其良好的財(cái)經(jīng)價(jià)值觀水平是可以預(yù)見(jiàn)的。有規(guī)劃地使用自己的錢財(cái)更有助于形成良好的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)。在教育中，幫助學(xué)生培養(yǎng)消費(fèi)計(jì)劃的習(xí)慣對(duì)于財(cái)經(jīng)價(jià)值觀的提升有著重要的幫助。

本研究仍然存在一些不足之處需要改進(jìn)。首先，研究的被試選取有所局限，不同年級(jí)的大學(xué)生人數(shù)不均，可能導(dǎo)致研究結(jié)果在推廣性上存在偏差，未來(lái)可以進(jìn)一步擴(kuò)大樣本量，均衡各年級(jí)的人數(shù)，從而使得被試群體更具有代表性，研究方法雖將實(shí)驗(yàn)設(shè)計(jì)改編為問(wèn)卷進(jìn)行施測(cè)，但仍與真實(shí)的實(shí)驗(yàn)任務(wù)有所差異。此外，財(cái)經(jīng)決策能力不僅包含核心理性決策能力，還有文本信息加工、數(shù)字信息加工、風(fēng)險(xiǎn)管理與自我控制這四個(gè)外周能力有待后續(xù)加入實(shí)驗(yàn)進(jìn)行更深入地探究，財(cái)經(jīng)價(jià)值觀作為一個(gè)容易受到不同社會(huì)背景影響的因素，使用國(guó)外引進(jìn)量表測(cè)量難免會(huì)出現(xiàn)很多不可控的無(wú)關(guān)因素，造成系統(tǒng)誤差。而且物質(zhì)主義價(jià)值觀量表是從微觀角度對(duì)物質(zhì)主義這一特定因子進(jìn)行測(cè)量，并非立足于專門解釋個(gè)體的財(cái)經(jīng)活動(dòng)和財(cái)經(jīng)行為，難以解釋個(gè)體一般心理和一般行為的傾向（辛志勇等， 2018）。今后應(yīng)當(dāng)根據(jù)我國(guó)國(guó)內(nèi)實(shí)際的社會(huì)背景，建構(gòu)一套從中觀層面測(cè)量個(gè)體財(cái)經(jīng)活動(dòng)和財(cái)經(jīng)行為的本土化財(cái)經(jīng)價(jià)值觀量表，以便更好地對(duì)我國(guó)國(guó)民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)現(xiàn)狀進(jìn)行測(cè)量。

5 結(jié)論

本研究發(fā)現(xiàn)年級(jí)、性別、是否獨(dú)生子女、消費(fèi)計(jì)劃四個(gè)因素均對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)影響顯著。大一至大三年級(jí)的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平隨年級(jí)呈上升趨勢(shì)，而大四年級(jí)的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)明顯低于大三年級(jí)，男性財(cái)經(jīng)價(jià)值觀優(yōu)于女性，非獨(dú)生子女家庭的大學(xué)生財(cái)經(jīng)決策能力優(yōu)于獨(dú)生子女家庭的大學(xué)生，有消費(fèi)計(jì)劃的大學(xué)生其財(cái)經(jīng)決策能力和財(cái)經(jīng)價(jià)值觀要優(yōu)于沒(méi)有消費(fèi)計(jì)劃的大學(xué)生。大學(xué)生群體作為社會(huì)未來(lái)的建設(shè)者，其財(cái)經(jīng)素養(yǎng)更應(yīng)該得到重視。幫助他們形成正確的財(cái)經(jīng)價(jià)值觀，提升財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，不僅為其一生的幸福生活奠定重要的基礎(chǔ)，也有利于整個(gè)社會(huì)財(cái)富的積累和穩(wěn)定的發(fā)展。

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Abstract

Previous studies had suggested a triarchic structure of financial literacy， including financial knowledge， financial capacity， and financial values. Aiming to investigate factors influence financial literacy in college students， 353 college students were surveyed with financial knowledge questionnaire， rational decision style scale， intertemporal decision-making task， and materialistic values scale. Results suggested that the financial literacy level was on rising among students from freshmen to juniors， while seniors showed less score than juniors. Financial values in males were higher than those in females. College students from one-child families performed lower in financial decision-making tasks. Spending plans significantly influence the financial values and financial decision-making ability. Regression analysis showed that all four factors （i.e.， grade， gender， one-child， and spending plan） could predict the financial literacy.

Key words： college student， financial literacy， financial knowledge， financial decision-making ability， financial values.