閆敏

【摘要】自從步入現(xiàn)代化進程以來，隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展和提高，現(xiàn)階段，企業(yè)集團的運營模式已經(jīng)受到了廣泛關(guān)注，儼然成為了經(jīng)濟全球化的重要運營發(fā)展模式。各行業(yè)在研究的過程中，均將重點放在了對企業(yè)集團的管理方面，與此同時企業(yè)集團財務(wù)管理與資金管理起到不可或缺的作用。企業(yè)的管理者與所有者均對企業(yè)是否具備充足的資金、能否合理控制籌資成本、及時掌握投資收益以及資金運轉(zhuǎn)是否正常等問題表示十分重視。他們普遍認(rèn)為，企業(yè)應(yīng)加強對資金的管理力度，這將會對企業(yè)的運營能力、發(fā)展能力以及風(fēng)險防控能力的提升產(chǎn)生積極影響。所以，企業(yè)的管理者必須要合理應(yīng)用資金管控模式，實現(xiàn)資金配置最大化促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)，資金管理，風(fēng)險，防控

科學(xué)的內(nèi)控管理和風(fēng)險防控制度能夠保障企業(yè)順利發(fā)展。事實證明，內(nèi)控管理的良好運作能夠有效規(guī)避企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，在企業(yè)發(fā)展中占據(jù)重要地位。內(nèi)部控制管理和風(fēng)險防控是企業(yè)運營過程中重要組成部分，內(nèi)部控制管理能夠有效梳理企業(yè)內(nèi)部矛盾，合理分配人力、物力和財力，營造良好的內(nèi)部環(huán)境。企業(yè)的內(nèi)控管理和財務(wù)管理緊密聯(lián)系，內(nèi)控管理能夠保證企業(yè)財務(wù)資金的安全，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險，準(zhǔn)備風(fēng)險防控?？茖W(xué)合理的內(nèi)部控制管理能夠良好的順應(yīng)復(fù)雜多變的市場環(huán)境，保證企業(yè)運營中的財務(wù)安全，促進企業(yè)長遠(yuǎn)健康發(fā)展。

一、企業(yè)資金管理對增強風(fēng)險防控能力不足

（一）盲目籌資，企業(yè)的業(yè)務(wù)風(fēng)險得到增強

通過實際的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，企業(yè)進行籌資的目的不僅在于融資，而且還能夠?qū)ζ髽I(yè)內(nèi)部的所有資金進行有效的安排和管理，當(dāng)企業(yè)進行發(fā)展項目的時候可以有足夠的資金進行開展。目前我國各大企業(yè)在進行籌資的時候往往會使用到兩種籌資方法，第一種是債務(wù)籌資，而另一種就是權(quán)益籌資。在一般情況下，企業(yè)為了能夠?qū)Πl(fā)展基金進行籌集都會使用到債務(wù)籌資，企業(yè)自身的資金實力也因為一定規(guī)模的債務(wù)而得到提高，而且還能夠?qū)⑵髽I(yè)的稅額進行降低，這樣對企業(yè)的發(fā)展來說會起到良好的作用。但是在這個過程當(dāng)中，相關(guān)的工作人員并還沒有對企業(yè)內(nèi)部實際的資金結(jié)構(gòu)進行充分的分析，再加上債務(wù)籌資的過程當(dāng)中使用的方式存在缺陷，從而導(dǎo)致企業(yè)的債務(wù)籌資力度過大，相應(yīng)的成本也會有所增加。另外，企業(yè)如果在運營過程當(dāng)中出現(xiàn)問題，沒有辦法對籌資債務(wù)進行如期償還，企業(yè)的形象就會受到損害，資金利用率也會大大的降低。

（二）風(fēng)控管理隊伍整體素質(zhì)偏低

整體而言，當(dāng)前大多數(shù)集團企業(yè)的資金風(fēng)險管理并不盡如人意。大多數(shù)集團企業(yè)從管理層到普通員工難以快速適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)時代的快速變革的時代特點，而從管理隊伍的素質(zhì)來看，集團企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)控管理工作人員大多缺乏專業(yè)的管理工作培訓(xùn)，那么就更難以適應(yīng)當(dāng)前資金管理的工作要求。而且當(dāng)前不少集團企業(yè)出于節(jié)省經(jīng)費等方面的考慮，甚至把其他部門的人員臨時調(diào)用為資金管理人員，由此導(dǎo)致資金風(fēng)險管理部門的專業(yè)人才偏少、學(xué)歷整體偏低的情況日益嚴(yán)重。同時，從當(dāng)前資金管理部門的從業(yè)者的年齡分布來看，整體年齡出現(xiàn)高齡化趨勢，因而此類管理的后備人才儲備也嚴(yán)重不足，這將在很大程度上影響到各相關(guān)單位在風(fēng)險管理工作的科學(xué)性和可持續(xù)性。另外，相較于傳統(tǒng)管理方式，互聯(lián)網(wǎng)時代對于管理水平的要求更高，而當(dāng)前不少單位缺乏對資金管理模式的創(chuàng)新和調(diào)整，工作人員也沒有較強的管理的知識和專業(yè)的技能，進而導(dǎo)致其難以制定出較為科學(xué)的管理方案，最終造成了資金管理隊伍整體素質(zhì)偏低的局面。

二、企業(yè)資金管理風(fēng)險防控能力的有效增強措施

（一）升級完善資金管理信息系統(tǒng)

集團企業(yè)需要努力做好企業(yè)財務(wù)信息管理工作，尤其對于集團企業(yè)而言，信息的獲取速度和安全工作的重要性不言而喻。為此，企業(yè)需要首先重視信息的安全性方面的工作。一些關(guān)鍵信息的泄露對于集團企業(yè)可能是致命性的打擊，因此，企業(yè)對于一些關(guān)鍵的資金管理工作的保密性一定要重視。同時，企業(yè)需要大力提高信息管理的效率，建立信息共享平臺。具體來說：優(yōu)化軟件設(shè)計，減少軟件運行速度緩慢的情況，減少軟件本身問題而導(dǎo)致的相關(guān)問題，建立與資金管理相匹配的數(shù)據(jù)庫，對檢索內(nèi)容開展仔細(xì)的分類，提高檢索內(nèi)容的檢索精度，以盡量減少查詢內(nèi)容不準(zhǔn)確而造成的二次檢查問題，從而降低重復(fù)工作出現(xiàn)的頻次，進一步加大資金管理信息系統(tǒng)的研發(fā)力度，從預(yù)算管理工作的整體著眼，爭取為使用者提供最大的方便。

（二）建立健全會計監(jiān)督管理機制，加強內(nèi)外部監(jiān)督

針對目前我國企業(yè)在會計監(jiān)督工作方面存在的會計監(jiān)督機制不健全，內(nèi)外部監(jiān)督不完善這一問題，企業(yè)自身應(yīng)當(dāng)意識到通過完善監(jiān)督機制和強化內(nèi)外部監(jiān)督的方式來實現(xiàn)會計監(jiān)督工作成效提升的重要意義。首先，企業(yè)可以通過借鑒和吸收國內(nèi)外企業(yè)成功經(jīng)驗的方式來發(fā)展和完善自身的監(jiān)督管理機制。但應(yīng)當(dāng)注意的是，在借鑒和學(xué)習(xí)的過程之中企業(yè)要避免照搬照套其他企業(yè)成功經(jīng)驗，而是要在深入分析和總結(jié)自身發(fā)展規(guī)律的基礎(chǔ)之上進行相應(yīng)的調(diào)整，力求能夠在最大程度上確保所制定的監(jiān)督機制符合企業(yè)自身的發(fā)展要求。

三、結(jié)束語

在企業(yè)的各個發(fā)展階段，所采用的資金管理模式也是不同的?，F(xiàn)階段，由于企業(yè)的發(fā)展規(guī)模不斷擴大，集團化增加，在如此嚴(yán)峻的市場競爭環(huán)境下，企業(yè)必須合理制定發(fā)展戰(zhàn)略，逐漸朝著多元化、國際化以及資本化的方向前進，若想實現(xiàn)這一目標(biāo)，則必須要具備完善的資金管理戰(zhàn)略，與此同時，管理標(biāo)準(zhǔn)也隨之提升了。針對企業(yè)來說，其今后的資金管理體系必須要融合結(jié)算、票據(jù)、融資、運營、風(fēng)險防控等為一體，為企業(yè)供應(yīng)鏈的發(fā)展創(chuàng)造有利條件，進而實現(xiàn)集團利益最大化，在此過程中必須要提高風(fēng)險防范意識，這是每個企業(yè)進行資金管理的必經(jīng)之路。

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