廖雅珍，徐連翔，林妹珍

(1.福建龍巖學院 馬克思主義學院，福建 龍巖 364000；2.中國社會科學院 研究生院，北京 100102)

學術界從經濟史的角度分析20世紀20-40年代中國農村金融主要有：研究該時期農村金融中的信用管理思想；[1]從“諾思悖論”角度研究國民政府信用合作社，提出該時期農村信用社效率低下的原因在于國民政府替代過度；[2]對個案(一般是村落)金融的研究。從經濟史角度分析中央蘇區(qū)信用合作社的研究幾乎沒有。目前學術界對中央蘇區(qū)信用合作社的研究一般融入在紅色金融中，主要是根據史料闡述信用合作社產生的背景、成就、組織建設及意義；研究方法上，主要是用文獻資料法，敘事性較強。[3]

一、制度變遷視角下閩西蘇區(qū)信用合作社發(fā)展的原因

中央蘇區(qū)時期，閩西蘇區(qū)最早興辦信用合作社，在中國革命金融史上具有開創(chuàng)性地位。信用合作社是中央蘇區(qū)三大合作社(生產合作社、消費合作社、信用合作社)之一，是方便工農群眾借貸的機關。制度變遷是指制度的替代轉換與交易過程，它實質是一種效率更高的制度對另一種制度的替代過程。林毅夫認為，制度變遷按變遷的主體可以分為誘致性制度變遷和強制性制度變遷。誘致性制度變遷指個人(或一群人)在面對更高的獲利機會時自發(fā)地改變原有制度安排的過程，它具有盈利性、自發(fā)性和漸進性的特點。強制性制度變遷由政府命令、法律引入等方式強制改變制度安排的過程，它具有強制性和利益雙重性的特征。[4]中央蘇區(qū)時期誘致性制度變遷的主體是農民，強制性制度變遷的主體是蘇維埃政府。在制度變遷的過程中，只有兩種制度變遷的主體的凈收益及管理方式都得以體現，才能展示出良好的制度績效。中央蘇區(qū)時期閩西信用合作社得以快速發(fā)展的重要原因就是在特定的交易環(huán)境下，強制性與誘致性制度變遷的主體利益訴求、管理方式有共同之處。

(一)制度變遷主體目標相容

1.誘致性制度變遷的主體(農民)希望通過信用合作社解決資金缺乏難題

中央蘇區(qū)時期，中國共產黨領導農民進行土地革命，在土地革命中多數擁有貨財的地主土豪要么被殺，要么逃跑，藏匿資本。因此鄉(xiāng)村中原有的借貸關系停止，金融流通停滯，再加上國民黨的經濟封鎖等因素，導致一些地方甚至出現“寧愿讓金黃的稻子掉在田里”的情況，因為“貧苦農民在土改之后雖然不要交租還債,但卻需要相當數量的錢來開發(fā)割禾工資”。[5]因此農民加入信用合作社的初衷是得到低息資金支持，而信用合作社可以滿足他們的需求——“本社(信用合作社——作者注)應以極低利息，貸款給社員……非社員貸款利息應較社員略高”。[6]382此外，政府希望信用合作社有盈利“每期純利……百分之三十照社員所付利息額為標準比例分還社員之借款”。[6]383這樣也滿足了農民對加入合作社的目的之一——獲得一部分利潤，這意味著加入信用合作社的農民收益較高。

2.強制性制度變遷主體(蘇維埃政府)希望通過信用合作社維護經濟秩序

(1)短期目標——縮小“剪刀差”，減少高利貸剝削。強制性制度變遷的主體是蘇維埃政府，隨著閩西蘇區(qū)土地革命的不斷發(fā)展，國民黨加緊對蘇區(qū)的經濟封鎖，紅白區(qū)貿易受阻，蘇區(qū)農產品跌價，外來工業(yè)品價格上漲，造成“剪刀差”現象?！凹舻恫睢爆F象直接影響農民的收益，也影響閩西蘇區(qū)經濟秩序，因此中共閩西特委發(fā)布通告，要求各區(qū)發(fā)動群眾，募集私人股金創(chuàng)辦信用合作社，希望“使農民賣米、買米不為商人所剝削，而農民、錢莊資本得以收集，使金融流通”。[6]45此外，土地革命后，雖然蘇維埃政府禁止高利貸，但一些地方存在“變相的高利貸”，[7]信用合作社是“為便利工農群眾經濟周轉和借貸以抵制私人的高利剝削。”[8]

(2)中期目標——穩(wěn)定蘇區(qū)金融。閩西四大暴動之后，高利貸逐步被取消，但新的金融系統(tǒng)尚未建立，閩西金融市場復雜、混亂，各地混用銀元、銀角、銅錢、雜毛等。他們之間的兌換也不統(tǒng)一，銅元兌銀角，少時12枚，多時22枚兌1銀角。在永定城關、合溪、湖雷等地光洋1元兌換13毛，太平區(qū)1元兌換14毛4厘，花洋1元兌換14毛，金豐區(qū)光洋1元兌換12毛。[9]這種混亂的局面，必然不利于商品的流通，因此在閩西工農銀行及國家銀行還未建立起來時，閩西蘇區(qū)黨和政府必須“統(tǒng)一度量衡尺幣制”，信用合作社發(fā)行局部貨幣的功能恰好能緩解這種金融混亂的局面。

(3)長期目標——吸收民間游資發(fā)展經濟。發(fā)展經濟除了必須的勞動力、技術外，需要資本的支持。在閩西蘇區(qū)，受到國民黨的經濟封鎖及1929-1933年經濟危機的影響，蘇區(qū)的現金(貴金屬)呈現外流趨勢。為了發(fā)展蘇區(qū)經濟，蘇維埃政府提出“要普遍發(fā)展信用合作社組織，以吸收鄉(xiāng)村存款”，(1)閩西第一次工農兵代表大會.經濟政策決議案,1930.以便吸收民間游資發(fā)展蘇區(qū)經濟。

(二)制度安排相容

一般誘致性制度變遷的制度供給是非正式制度，強制性制度變遷的制度供給是正式制度。閩西蘇區(qū)時期信用合作社制度安排的相容性表現在：

1.信用合作社組成人員相容

信用包括借款人將來償還貸款之誠意和償還能力兩方面內容。[10]合作社人員從階級成分看是貧雇農，在階級感情上有歸屬感；從地域上看，一般局限在一個不大的區(qū)域(如閩西的上杭北四區(qū)、永定太平區(qū)、永定第一區(qū)等，且成員世代生活在其中)。在階級成分類似和局部較小區(qū)域的環(huán)境下，信用合作社成員間相互的行為后果是可以預期的，可以在一定程度上保障有償還貸的誠意。為了使信用能夠持久維系，閩西蘇區(qū)信用合作社非常強調貸款用于生產方面，如農民“如欲購買生產工具、肥料及其他用品而無資金的社員，可以低利向合作社借得相當資金，”[11]通過發(fā)展生產，增加收入來提高他們的償債能力。阮治平在回憶其父親阮炎時，阮炎曾對其說過：“(永定)豐田區(qū)信用合作社辦得很出色，很講信用”。[12]255

中國共產黨的正式制度安排主要體現在相關法律法規(guī)上，如規(guī)定“本社社員以工農勞苦群眾為限，富農、資本家、商人及其他剝削者，不得加入”“本社社員數量無限制，準許自由陸續(xù)加入，但成立以后接新社員要經社員大會之通過?！盵6]381這里的“自由陸續(xù)加入”理論上就意味村民可以根據潛在利益做出加入與否的決定，這種制度安排的效果類似于村民以血緣和地緣為約束條件的互助行為。

2.信用合作社管理的相容

誘致性制度變遷基于血緣和地緣關系建立起來的多重博弈行為使得互助行為得以順利進行和延續(xù)。成員世代居住在此，為了使利益更加可持續(xù)，成員必須考慮其他成員的利益，以保持這種合作關系的持久。

中國共產黨領導的信用合作社章程規(guī)定：“凡繳足股金之社員均有選舉權、被選舉權、表決權……社員大會可以選舉罷免或處分管理委員及審查委員，制定或修改本社章程及辦事細則，訂定貸款標準利率及貸款規(guī)則等。”[6]381-382這樣避免在借貸過程中出現失信行為。農信社在銀行的資助下，“供給社員低利資金”以扶持生產，并且注意監(jiān)督貸款“用之正當”。此外，信用合作社提倡民主管理性?！胺怖U足股金之社員均有選舉權、被選舉權、表決權。但每一社員(代表一家)不論入股多少均以一權為限”。[6]381這就通過“均等的股金份額”以實現權利平等和民主管理。(2)不過之后中共國民經濟人民委員部.《發(fā)展合作社大綱》(1933年6月)認為：各地的合作社入股單位有些是以家為單位，這種做法也是有缺點，合作社本來是一種工農群眾階級斗爭的經濟組織，它可吸收廣大工農群眾參加經濟戰(zhàn)線及其他革命工作上的斗爭的，若以家為單位就不能充分實現這一作用。第二阻礙了資本的擴大，使合作社長期束縛在資本不多的地位。為了除去這兩個缺點，以后可改為以個人為單位。王金山主編；《中華蘇維埃共和國消費合作社史料選編》編委會,中華蘇維埃共和國消費合作社社史料選編,第32頁。

由于制度變遷的雙方在目的和管理過程上具有相容性，雙方發(fā)展信用合作社的積極性較高，閩西蘇區(qū)的信用合作社蓬勃發(fā)展。據永定縣統(tǒng)計，至1931年4月，永定全縣各區(qū)已先后辦起9個信用合作社，總資金達10528元，(3)閩西蘇維埃經濟委員會擴大會議決議案，1931-04-25.上杭成立2個信用合作社，1933年起兆征、長汀等縣相繼成立信用合作社。

(三)特定的“交易環(huán)境”降低制度變遷的交易成本

一場制度變遷不僅僅要考慮制度變遷主體利益和管理的耦合，還需要考慮制度變遷的成本?！叭绻麅羰找娉^預期的成本，一項制度安排就會被創(chuàng)新?！痹诓煌摹敖灰篆h(huán)境”下，相同的制度安排也會產生不同的交易成本。所謂交易環(huán)境,是指影響交易成本的相關因素所構成的外部環(huán)境。中央蘇區(qū)時期閩西信用合作社能夠得到發(fā)展，與外部環(huán)境緊密相關。

(1)農村信用關系有歷史淵源?；诘鼐壓脱夑P系上的借貸關系是農村傳統(tǒng)的借貸關系網，農民由于各種原因急需資金，一些富裕階層出于求利的動機提供資金供給，其形式有打會、典當等。不過，閩西傳統(tǒng)農村金融借貸利息較高，貨幣借貸利率普遍在年36%左右，糧食借貸利率“息加二或加三,重者加五或加倍,到期未還,則利變本,利上加利”。[13]在傳統(tǒng)借貸關系上，若能建立一個低利的信用關系，鼓勵農民加入信用合作社的交易成本(如政策宣傳、勸說等成本)也不高。

(2)國民黨的經濟封鎖增強了建立信用合作社的迫切性。中央蘇區(qū)時期國民黨通過“限制”“取締”“公賣”和“統(tǒng)制”等方式對閩西蘇區(qū)進行經濟封鎖。在這樣的環(huán)境下，中共與農民都需要創(chuàng)造新的制度安排，解決經濟困境。共同的處境和危機使得制度變遷的交易成本，如中共與農民的談判成本(往往通過中共的政治宣傳表現出來)就在縮小，新的制度安排產生的“利潤”將更大，這有力地推動信用合作社的發(fā)展。

為了更好體現蘇維埃政府建立信用合作社，農民加入信用合作社的凈收益，我們構建一個綜合考慮農民與蘇維埃政府的凈收益函數：[14]

π=φR′-(1-φ)C

(1)

其中π為農民及閩西蘇維埃政府入社的凈收益；R′是加入信用合作社的收益；C為所付出成本的貼現值。φ為啟發(fā)偏向程度的權重，φ→1，入社成本為(1-φ)C。從農民角度看：加入信用合作社的收益(農民通過低息貸款發(fā)展生產，獲得較高的收益)較高；在蘇維埃政府的宣傳鼓勵之下，農民對信用合作社有一個較大的認知權重，即φ值較高；民眾入社的成本是較低的(一般考慮出身的成分及付出極低的利息)。農民最后獲得的凈收益π較高，因此入社成為了農民的必然選擇。從蘇維埃政府角度看：R′源自信用合作社組建后的經濟秩序的恢復；政府對信用合作社給予較高希望，φ值較高；政府付出的成本主要是宣傳、鼓動及利息成本。綜合考慮，政府的凈收益π較高。

值得注意的是，受交易環(huán)境變化的影響，中共與農民之間有關信用合作社的交易也在變化。由于信用合作社比較零星，覆蓋面不廣，無法很好滿足蘇區(qū)民眾的需求，農民的入社收益R′減弱，認知權重φ減少，成本C上升，凈利潤π不斷減少。蘇維埃政府對其管理也較薄弱，政府凈收益也不斷減少，因此，閩西第二次工農兵代表大會(1930年9月)提出“目前為要調節(jié)金融，保存現金，發(fā)展社會經濟，以爭取社會主義勝利的前途，唯一的辦法是設立閩西工農銀行、各縣分行?！盵15]閩西蘇區(qū)信用合作社大部分歸口閩西工農銀行管理。

二、閩西蘇區(qū)信用合作社經濟與政治績效

閩西蘇區(qū)信用合作社的建立從農民自身供需一致變成了農民和政府雙方的供需一致。由于總體上制度變遷的主體目標相容，正式與非正式制度安排在人員、管理上的相容，因此，閩西蘇區(qū)信用合作社取得了不錯的經濟和政治績效。

(一)經濟績效

1.促進群眾生產和生活

由于農民加入信用合作社后，可以獲得極低息貸款用于生產，如“農民買牛共用”。[16]永定太平區(qū)信用合作社對上洋鄉(xiāng)蘇維埃政府發(fā)放貸款數百元，用于購買耕牛，開展春耕活動。同時信用合作社也支持農民生活改善：“關于維持生活之借款……關于幫助衛(wèi)生之借款……等可以借”“信用合作社可與糧食合作社互相存借款項，當糧食合作社正月后糶谷時賣得款子可予信用社活動，到了收獲時信用合作社收回之款即回給糧食社。”[17]信用合作社的這些業(yè)務暫時緩解了農民資金周轉難題，促進群眾生產和生活。

2.穩(wěn)定蘇區(qū)金融，輔助銀行金融工作

面對復雜混亂的金融環(huán)境，在閩西工農銀行及國家銀行尚未成立之時，信用合作社通過發(fā)行紙幣，且規(guī)定：“各地不得自由發(fā)行紙幣。發(fā)行紙幣機關，要信用合社才有資格”，[6]355在閩西工農銀行及國家銀行成立之后，“信用合作已發(fā)出的紙票(幣)的，應立即向經委會登記，以后合作社不再發(fā)紙票(幣)，過去發(fā)的紙幣如超過限制的，應收回?！盵6]71同時以信用合作社股金充實銀行資金，如閩西杭武縣的信用合作社曾將股金的10%交到閩西工農銀行入股，(4)杭武縣經濟委員會各區(qū)合作社主任聯席會議決議,1931-05-11.同時代理銀行在農村開展的部分業(yè)務，如私人借款，公債票發(fā)行、還本和借谷票兌現等。這些都有利于蘇區(qū)金融市場的穩(wěn)定。

3.推動商業(yè)發(fā)展，活躍市場

信用合作社在推動商業(yè)繁榮方面也做出了積極的貢獻，一方面，信用合作社發(fā)行的高信譽的貨幣促進了商品流通。如由于永定“第一區(qū)信用合作社發(fā)行的角票，群眾擁護，商店支持，信譽甚佳，商人往廈門采購貨物時，可持角票到信用合作社兌換銀元?！盵12]29另一方面，信用貸款促進蘇區(qū)貿易發(fā)展，張洪儒回憶，在其23歲那年(1930年)從信用合作社——永定太平區(qū)信用合作社借10元信用社票子，他用這10元去大埔販鹽。[12]27同時永定第一區(qū)信用合作社，對本地煙廠主和紙廠主所持廣東潮州、汕頭或福建廈門的匯票予以貼現，每百元付99元現款；合作社轉賣給商人到潮州、汕頭、廈門采購貨物，商人20天開始付款，30天付清100元給信用合作社。[18]這有力地促進商品流通，推動蘇區(qū)經濟的發(fā)展。

(二)政治績效

閩西蘇維埃政府切斷了傳統(tǒng)借貸的路徑依賴，建立起中共新的低息借貸關系，這種新型借貸關系不僅具有促進經濟增長和改善民生等經濟效益，而且也帶來了極大的政治績效。

1.瓦解宗族統(tǒng)治

中國共產黨要在蘇區(qū)扎根，就必須瓦解宗族制度。閩西宗族勢力較大，他們一般憑借強大的族產(族產的一個重要來源就是高利貸)支撐。隨著蘇區(qū)的“平田廢債”的不斷開展，宗族的這種放高利貸的方式就漸漸地消失，其相關職能被蘇維埃政府主導的生產、消費及信用合作社取代。由于信用合作社是為工農群眾提供低利貸款和發(fā)展工農業(yè)生產服務，它逐步取代了宗族組織的部分借貸和互助救濟功能。

2.組織群眾

中國共產黨要在蘇區(qū)扎下根，就必須在瓦解宗族統(tǒng)治的同時組建自己的群眾組織。維護政權的穩(wěn)定的重要方式是“通過銀行，或通過與信貸機構的聯系”，因為“政府能夠確保農民因信貸而進一步依賴和支持政府”，而且也是“獲得農民長期支持的一種有效手段”。[19]信用合作社是蘇維埃經濟建設中重要的群眾經濟組織，群眾加入信用合作社后，社員享有體制內的利益：“本社應以極低利息．貸款借社員……本社應盡先貸款給社員，須至股金充裕時可對非社員放款?！盵6]3821931年在閩西永定就有9個信用合作社，基金共有10 528元，(5)閩西蘇維埃經濟委員會擴大會議決議案，1931-04-25.這一定程度上說明廣大農民對剛成立的信用合作社的信任，也間接地實現“把合作社辦成為一個發(fā)達的群眾運動”，[20]35“吸收廣大工農勞苦群眾參加革命斗爭……鞏固工農革命的聯盟”[20]24的目標。

3.強化了意識形態(tài)統(tǒng)治

任何社會對統(tǒng)治者而言，意識形態(tài)是鞏固自身統(tǒng)治的基礎，統(tǒng)治者希望通過經濟制度安排強化意識形態(tài)的統(tǒng)治。中共建立信用合作社的同時也在維護其意識形態(tài)，中共對于公有制的追求是堅持不懈的，毛澤東在1934年1月“全蘇二大”報告中指出“合作社經濟……在與私人經濟斗爭的長期過程中，將逐漸取得領導的與優(yōu)越的地位，而使蘇區(qū)的經濟造成發(fā)展到社會主義經濟的條件”。信用合作社作為三大合作社之一，也必然需要強化中共的意識形態(tài)。

三、閩西蘇區(qū)信用合作社發(fā)展困境及其成因

雖然誘致性制度變遷的主體和強制性制度變遷的主體在制度目標、人員及管理上相容。農民和蘇維埃政府也獲得一定的凈收益，但在局部執(zhí)政時期，閩西蘇區(qū)的信用合作社發(fā)展依然遇到困難。

(一)閩西蘇區(qū)信用合作社發(fā)展困境

1.存貸款不足

信用合作社的存款主要來自政府收入的商業(yè)稅和打土豪收入的現金，一時不需用的款子暫時存入信用合作社，但當時群眾存款很少。1930年南陽會議決議之《富農問題》提出：“要流通資金，只有靠貧農自己組織信用合作社和蘇維埃，向富農強借辦理低利借貸?！?933年9月的《信用合作社標準章程》規(guī)定“本社股金定每股大洋1元(附注)，以家為單位，其一家愿入數股者聽之”。1933年中央政府發(fā)行三百萬公債用于經濟建設后，決定以“一百萬元幫助合作社的發(fā)展”，其中，“分配與信用合作社和生產合作社的各二十萬元”。[21]到了1934年“準許各地群眾將二期公債本息作為各人加入信用合作社股金，并特許各地信用合作社吸收此項債票持向各地銀行抵押借款”，[22]1640雖然通過各種措施吸引群眾參加到信用合作社中來，但一方面由于群眾生活困苦，資金有限，另一方面存款利息并不誘人，所以信用合作社的存款普遍不高，一般只有2 000～3 000元現金，最多的如永定第一區(qū)信用合作社也僅有5 000元現金。[12]43由于存款不足，在貸款方面就做出了一定的限制，如“每人借款最多不得超過十元或二十元，最久不得超過半年或三個月等?！盵17]中共意識到“近半年來消費合作社糧食合作社等都在蓬勃的發(fā)展，對于群眾日常需要品的供給有了很大的成績，但信用合作社尚未普遍建立，這在群眾錢款的借貸方面，□是非常不便的?！盵22]1640

2.信用合作發(fā)行紙幣幣值低

1930年以前閩西蘇區(qū)下屬的一些縣都普遍建立了信用合作社，信用合作社在滿足一定條件下可以發(fā)行紙幣，(6)“信用合作社要有五千元以上的現金，請得閩西政府批準者，才準發(fā)行紙幣，但不得超過現金之半數”“紙幣數量限一角、二角、五角三種，不得發(fā)到十角以上”《取締紙幣條例》(閩西第一次工農兵代表大會通過，1930年3月25日)。閩西蘇區(qū)的上杭北四區(qū)、永定第一區(qū)和永定太平區(qū)就是少數能發(fā)行紙幣的信用合作社。這些信用合作社發(fā)行的紙幣又限制于一元以下的輔幣券(一般只允許一毫、二毫、五毫三種)，在數量上不能超過其掌握現金的一半，流通范圍受信用合作社業(yè)務活動區(qū)域限制。[12]43局部貨幣雖然能解決部分交換的問題，但長期看影響了整個閩西蘇區(qū)商品的流通，在抵制劣質銀幣和對敵區(qū)經濟斗爭上，仍然難以發(fā)揮作用。因此1931年4月《閩西蘇維埃政府經濟委員會擴大會議決議案》決定取消信用合作社發(fā)行紙幣的權力：“以后合作社不得再發(fā)行紙票，過去發(fā)的紙票如超過限制的，應收回?！?/p>

(二)閩西蘇區(qū)信用合作社困境產生原因

1. 制度變遷主體目標偏離

(1)誘致性制度變遷主體——民眾希望解決周轉資金難題，同時獲得一定的利息收入

民眾加入信用合作社的短期目標是，通過信用合作社的資金支持，緩解生產資金周轉不暢的問題。除此之外，民眾也希望通過存款獲得一定的利息收入。總體上，中央蘇區(qū)時期閩西民間資本不足，民間借貸利率高，民間借貸的利息一般在月息2分和3分居多，見表1：

表1 民國前期長汀縣四堡鄉(xiāng)資金借貸利率表[23]

由表1可以看出21%～24%左右的年利顯然是農民能接受的較正常(存款)利息率。雖然《中共閩西第一次代表大會土地問題決議案》(1929年7月)認識到“利息過低，富人閉借，農民不利，各地得斟酌情形規(guī)定利息為一分五厘或其他相互利益”，但這個政策并沒有很好得到貫徹落實，為了獲得民眾的支持，革命者重構了以低利為特征的蘇維埃債權?！督栀J暫行條例的決議》(1932年2月1日)規(guī)定：“蘇區(qū)中的借貸利率，高者短期每月不得超過一分二厘，長期周年不過一分。短期利率于期終付給，長期利率每周年付給一次貨分季付給，一切利息不能利上加利?！比绻r民以所藏資金加入合作社，這就意味著農民獲得利息收入將比私人借貸低。到了中央蘇區(qū)后期，一方面農民能借貸資金的便利度和借貸額度受到限制，一方面借貸的錢用于生產后，因為左傾的經濟政策及戰(zhàn)爭的影響，對農民征收過高土地稅，農民生產積極性并不高，因此向信用合作社貸款的收益R′也在降低。根據公式(1)可知，此時民眾加入信用合作社的凈收益在降低，因此部分民眾選擇退出合作社。

(2)強制性制度變遷主體——蘇維埃政府發(fā)展信用合作社多元目標

閩西蘇維埃政府主導建立信用合作社的目標除了經濟目標外，還有政治目標。第一，經濟上：短期目標——縮小“剪刀差”減少高利貸剝削；中期目標——穩(wěn)定蘇區(qū)金融；長期目標——吸收民間游資發(fā)展經濟(前文已述：經濟績效)。第二，政治上：組織群眾，鞏固工農聯盟(前文已述：政治績效)。第三，其他目標。1932年9月《合作社工作綱要》中要求信用合作社做到：“抵抗私人資本剝削；改善社員生活，救濟工人失業(yè)；調節(jié)剪刀差現象，鞏固與發(fā)展蘇區(qū)社會經濟；幫助和促進社會主義經濟向前發(fā)展；提高社員文化程度。”[20]12

2.正式制度安排與非正式制度安排出現矛盾

(1)人員安排矛盾。信用合作社作為信用共同體必須建立在自愿基礎上的互相信用保證。為了達到互信目的，必須注意人員的入社和退社條件。

第一，入社條件。在傳統(tǒng)信貸中，有兩種保證方式，一種為“信用借款”。(7)純靠擔保人和借貸人的信用，不用抵押品。另一種是“抵押借款”(8)借貸者多以田地、房產抵押。據此來判定其信用等級，調整貸款利率，盡可能地避免失信的行為。閩西蘇區(qū)時期，在人員的甄別上較少或幾乎沒有考慮到這些信用因素，而采取的是階級成分決定入社條件的方式。雖然中國共產黨也承認富農商人在信用合作社的作用，也短時間認同“中小商人可以加入信用合作社”，認為他們是信用合作社籌資過程中很重要的組成部分：“永定地區(qū)信用合作社資金預定5 000元……群眾募集了40%，商店認了60%”。[12]291930年4月29日永定縣第一區(qū)信用合作社頒發(fā)股票中顯示“謙益豐的職業(yè)是商人”。[24]但1933年9月10日頒布的《信用合作社標準章程》要求在合作社工作中貫徹階級路線：“本社社員以工農勞苦群眾為限，富農、資本家、商人及其他剝削者不得加入” “富農不準加入合作社，以前已加入的，停止他的分紅及一切權利，其股金展期歸還，已人股的社員要發(fā)證章”。

第二，退社條件。蘇維埃政府有規(guī)定“本社社員數量無限制，準許自由陸續(xù)加入”“一個真正的合作組織乃以人為本位并非根據各個組織分子的財產。”[25]所以退出權對于信用合作社的發(fā)展至關重要。不過對于“退出自由”，農民沒有經濟條件和政治條件。1930年9月25日，閩西工農兵政府召開了閩西的經濟財政土地委員會聯席會議，會議決議中規(guī)定“私人向銀行借款，由信用合作社代理；商店向銀行借款，規(guī)定月利一分；合作社有向工農銀行借款優(yōu)先權”。[26]1933年6月，蘇區(qū)中央國民經濟人民委員部發(fā)布了《發(fā)展合作社大綱》，指出：“信用合作社是專門管理社員金融之借貸及存儲的機關，非社員無向合作社借貸或存儲的權利。這就意味著農民如果一旦退出信用合作社，其損失的是借貸的優(yōu)先權和低息貸款的優(yōu)惠政策。不過，退社得損失更重要的是意識形態(tài)上的限制，《信用合作社標準章程》規(guī)定“社員如有要求退社者須得管理委員會之許可。”[6]381臨時中央政府號召“必須以最大的力量和速度，使每一個區(qū)有一個信用合作社?！边@就意味著退出將被視為破壞信用合作社。

(2)管理矛盾

第一，在貸款審查上，雖然信用合作社規(guī)定“當地政府必要時可認股參加，但政府只有一普通社員資格，無任何特權”，作為普通社員，其在信用額度上“每人借款最多不得超過十元或二十元……這種限度要由社員大會規(guī)定之。”[6]381但“實際工作中的情況與規(guī)定并不完全一致。永定縣第一區(qū)信用社貸款業(yè)務除社員外，政府有時急需用款也可借給。永定太平區(qū)信用合作社對上洋鄉(xiāng)蘇維埃政府發(fā)放貸款數百元，[12]27支持當地政府購買耕牛，開展春耕活動。雖情有可原，但畢竟與政府借款數百元是超出了普通社員的權限。

第二，在監(jiān)察貸款使用上，傳統(tǒng)的農村放款大多需要借款者請一二個人做擔保，主要目的是隨時監(jiān)督其將錢用于正當的途徑。[27]《信用合作社標準章程》規(guī)定構建社員大會，“社員大會為最高組織”，并且成立“管理委員會”“審查委員會”。如果“管理委員會有徇私舞弊違章犯法時，得由審查委員會著急社員大會改組或處分之”，如果管理委員會和審查委員會同時舞弊，“得由三分之一以上之提議著急社員大會改組并處分之”。[6]383這些規(guī)章制度似乎考慮到了經營管理不善行為，但必須清楚，社員間彼此監(jiān)督也不易開展，我國農民向來不愿干涉鄰人的事情，對他人的信息(尤其是經濟狀況)并不關心，雖說“用教育方法訓練社員改去這種習慣是最根本的辦法?！盵28]但在閩西蘇區(qū)農民知識水平較低的情況下，這樣的教育難度可想而知。

2.外部因素

一項制度變遷能得以實現，不僅僅與制度變遷主體的利益訴求有關，也受外部環(huán)境的影響。中央蘇區(qū)信用合作社到了后期發(fā)展受困，受到以下外部影響：

(1)受銀行影響。閩西蘇區(qū)信用合作社雖然早于銀行產生，但隨著銀行的發(fā)展，信用合作社僅僅是銀行放貸于農民的中間環(huán)節(jié)，處于為銀行服務的階段，因此其發(fā)展受到銀行貴金屬儲備、鑄幣貴金屬含量、幣值的影響。早在1930年10月，閩西黨就意識到貴金屬不足，如，閩西成立閩西工農銀行“原定的二十萬股金遲遲不能籌齊”；(9)中共龍巖地委黨史資料征集研究委員會，龍巖地區(qū)行政公署文物管理委員會.閩西革命史文獻資料第四輯[M].1983.雖然，如閩西工農銀行準備金比例為30%，但與國民政府80%的儲備金相比，依然是較弱的；加之蘇區(qū)鑄幣貴金屬含量不足；(10)蘇區(qū)鑄造的銀元中含有約50%的銀和50%的銅，而同時期市場上流通的銀元大多含有89%以上的銀。國民政府 1933 年以來新鑄造銀元含銀量為88%，之前的袁大頭、孫逸仙幣等民國幣含銀量為89%，清末龍洋含銀量為90%或84%。參加《中華民國貨幣史資料(第二輯)1924—1949》，中國人民銀行總行參事室編，上海：上海人民出版社，1986 年7 月版，第102 頁。由于閩西蘇區(qū)受戰(zhàn)爭影響，財政收入有限，財政出現赤字現象。蘇維埃政府大量發(fā)行紙幣造成了紙幣貶值，(11)蘇區(qū)通行的紙幣與銀元的價官方兌付比價為1:1，民間兌付比價各地從1.87:1-7.25:1不等。轉引自王昉，韓麗娟.20 世紀20—40 年代中國農村合作金融中的信用管理思想[J].中國經濟史研究,2017(4)88-100。進而影響銀行的聲譽。作為為銀行服務的信用合作社的發(fā)展必然受到影響。

(2)國民黨經濟封鎖。蘇區(qū)購買白區(qū)的商品大量采用銀元，但蘇區(qū)的主要商品，如大米、木材無法銷售到白區(qū)，導致銀元大量外流。因此有限的現金先用于關系生產生活的生產合作社和消費合作社，這就導致信用合作社資本不足，進而影響信用合作社的發(fā)展。

(3)軍事失利。在中國共產黨局部執(zhí)政的區(qū)域里，閩西蘇區(qū)的信用合作社發(fā)展必須得到軍事上的支持。中央蘇區(qū)后期，受“左”傾錯誤的影響，軍事上，第五次反“圍剿”的失敗，中國共產黨做出戰(zhàn)略轉移的決策，沒有了軍事支持的信用合作社自然解體。

四、小結

閩西蘇區(qū)信用合作社在一定程度上緩解了“剪刀差”問題，緩解了農民借貸難題，也推動蘇區(qū)金融市場穩(wěn)定及有效組織群眾。但由于制度變遷主體在目標和管理上的差異，及外部因素的影響，閩西蘇區(qū)信用合作社發(fā)展曲折。

閩西蘇區(qū)時期構建農村信用合作社的探索和實踐為我們提供了有益的啟示。首先，隨著市場力量的擴展，農民信用由個人道德為基礎的信任過渡到契約機制為基礎的信用。[29]農民信用形成可以一定程度上解決農民貸款難的問題。其次，信用社的管理必須服務于農民，通過提升農民的生產力間接提升其償債力。再次，銀行等金融機構的外部服務必不可少，通過為信用社提供資金支持等間接支持三農發(fā)展。