楊家敏

【摘要】在傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式下，房地產(chǎn)企業(yè)銷售與財(cái)務(wù)之間因數(shù)據(jù)口徑不統(tǒng)一、數(shù)據(jù)互通不暢等原因，導(dǎo)致銷售與財(cái)務(wù)融合的諸多管理問(wèn)題無(wú)法得到很好解決。隨著財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建立，RPA等技術(shù)的不斷普及，財(cái)務(wù)共享模式在房地產(chǎn)企業(yè)得到廣泛應(yīng)用，文章以營(yíng)銷人員、財(cái)務(wù)人員與管理者的需求為出發(fā)點(diǎn)，結(jié)合房地產(chǎn)銷售款項(xiàng)類別與收款場(chǎng)景，提出了銷售財(cái)務(wù)一體化的解決方案。針對(duì)以首付為主體的非貸款類款項(xiàng)，以小而精的智能POS收款系統(tǒng)方案加以解決；針對(duì)貸款類回款款項(xiàng)，以網(wǎng)銀機(jī)器人解決，并建立多功能智能收款平臺(tái)，成為財(cái)務(wù)人員的智能助手與企業(yè)管理者精準(zhǔn)施策的利器。最后對(duì)未來(lái)營(yíng)銷財(cái)務(wù)一體化的發(fā)展提出展望。

【關(guān)鍵詞】業(yè)財(cái)融合；智能化；收款平臺(tái)；智能POS收款系統(tǒng)

隨著信息技術(shù)日新月異的發(fā)展和“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代商業(yè)模式創(chuàng)新的不斷涌現(xiàn)，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)在中國(guó)不斷加速，越來(lái)越多的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)建設(shè)了自己的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心。萬(wàn)科和碧桂園這兩家行業(yè)巨頭分別于2013年和2016年成立了各自的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心。筆者所在企業(yè)也于2019年5月正式運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心。早期的財(cái)務(wù)共享主要承擔(dān)著會(huì)計(jì)作業(yè)中心的職能，為企業(yè)的結(jié)算和基礎(chǔ)核算業(yè)務(wù)提供支持，其基于統(tǒng)一的審核標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)處理程序，大大提升了財(cái)務(wù)處理的質(zhì)量和效率，緩解了財(cái)務(wù)人員的工作壓力，促進(jìn)了財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型。

近年來(lái)，隨著RPA等技術(shù)的普及應(yīng)用，企業(yè)數(shù)據(jù)口徑的統(tǒng)一，財(cái)務(wù)共享中心的功能不再局限于財(cái)務(wù)領(lǐng)域，而是向邊界擴(kuò)展，與企業(yè)內(nèi)部其他系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接集成，向無(wú)邊界企業(yè)共享平臺(tái)邁進(jìn)，這意味著業(yè)財(cái)融合將逐步落地生根，銷售與財(cái)務(wù)的融合已經(jīng)具備了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

一、銷售與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)融合之前存在的主要問(wèn)題

房地產(chǎn)行業(yè)的收款類型多、金額大、場(chǎng)景復(fù)雜，在傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式下，銷售與財(cái)務(wù)在數(shù)據(jù)方面不能得到充分融合，項(xiàng)目公司營(yíng)銷人員、財(cái)務(wù)人員、企業(yè)管理者在銷售回款及銷售數(shù)據(jù)的管理過(guò)程中都會(huì)遇到大量問(wèn)題，主要表現(xiàn)為：

（一）數(shù)據(jù)時(shí)效性較差

銷售人員及財(cái)務(wù)人員均無(wú)法獲取當(dāng)天準(zhǔn)確的回款數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)人員僅能在隔日獲取銀行回款信息，與營(yíng)銷人員核對(duì)客戶信息及房源信息后，企業(yè)方可準(zhǔn)確掌握具體銷售回款情況，造成回款數(shù)據(jù)滯后現(xiàn)象突出。

（二）財(cái)務(wù)工作量繁重且錯(cuò)誤率高

財(cái)務(wù)人員通過(guò)手工勾對(duì)相關(guān)回款信息并登記銷售臺(tái)賬，并在營(yíng)銷系統(tǒng)中再次錄入回款數(shù)據(jù)，重復(fù)的工作使財(cái)務(wù)人員及營(yíng)銷人員不堪重負(fù)且造成錯(cuò)誤的情況時(shí)有發(fā)生。

（三）客戶體驗(yàn)差

對(duì)于購(gòu)房客戶而言，多個(gè)環(huán)節(jié)都要等待錄入和核對(duì)，造成排隊(duì)等候時(shí)間長(zhǎng)，購(gòu)房體驗(yàn)不佳。此外，客戶購(gòu)房過(guò)程中傳遞的均為手寫(xiě)的紙質(zhì)收據(jù)，容易出錯(cuò)、損壞和丟失，信息化程度低下。

（四）人為操作空間大

由于銷售回款均為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的重要考核指標(biāo)，在業(yè)財(cái)融合之前，均為通過(guò)統(tǒng)計(jì)銷售系統(tǒng)錄入的回款數(shù)據(jù)作為考核依據(jù)，管理部門(mén)無(wú)法對(duì)其真實(shí)性進(jìn)行太具體的復(fù)核，個(gè)別企業(yè)存在年底集中錄入相關(guān)回款信息以滿足當(dāng)年考核，轉(zhuǎn)年再大批量退房的情況。銷售回款數(shù)據(jù)無(wú)法多維度管控、多業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)同審核，導(dǎo)致數(shù)據(jù)人為操作空間大，致使重要指標(biāo)的考核流于形式。

（五）無(wú)法滿足企業(yè)數(shù)據(jù)管理需求

企業(yè)要掌握所屬公司的銷售情況、回款情況基本都通過(guò)發(fā)通知的形式，以收集電子表格方式加以匯總，過(guò)程復(fù)雜漫長(zhǎng)，難以滿足企業(yè)數(shù)據(jù)管理的需求。

二、財(cái)務(wù)共享模式下銷售與財(cái)務(wù)融合的解決方案

筆者以營(yíng)銷人員、財(cái)務(wù)人員與管理者的需求為出發(fā)點(diǎn)，結(jié)合房地產(chǎn)銷售款項(xiàng)類別與收款場(chǎng)景，結(jié)合實(shí)際情況將問(wèn)題劃分為兩部分解決，針對(duì)以首付為主體的非貸款類款項(xiàng)，以智能POS收款系統(tǒng)加以解決；針對(duì)貸款類款項(xiàng)，以網(wǎng)銀機(jī)器人解決，結(jié)合RPA技術(shù)，徹底打通智能POS收款系統(tǒng)、網(wǎng)銀機(jī)器人、營(yíng)銷系統(tǒng)、稅務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)等各業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)在各系統(tǒng)的互聯(lián)互通，形成可展示、可操作與可管理的智能收款平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了從收款、對(duì)賬、會(huì)計(jì)核算、發(fā)票開(kāi)具等全流程的智能化處理，快速高效提升房產(chǎn)交易流程，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)型企業(yè)決策。

（一）針對(duì)首付款等款項(xiàng)的解決方案

基于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)現(xiàn)場(chǎng)收款流程、收款類型以及收款場(chǎng)景，筆者所在企業(yè)開(kāi)發(fā)了智能POS收款系統(tǒng)，系統(tǒng)設(shè)置了四大功能模塊，包括收款管理、通知管理、收據(jù)管理及數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)（見(jiàn)圖1）。在使用智能POS進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)收款時(shí)，工作人員首先需在營(yíng)銷系統(tǒng)中錄入房屋交易信息并生成訂單，當(dāng)購(gòu)房者交款時(shí)，購(gòu)房者只需提供身份證，POS終端通過(guò)識(shí)別購(gòu)房者的身份證信息，即可自動(dòng)獲取營(yíng)銷系統(tǒng)中已經(jīng)錄入的購(gòu)房者對(duì)應(yīng)的房屋信息及需要繳納的金額與費(fèi)用類型等，并在智能POS機(jī)上顯示，工作人員只需點(diǎn)選對(duì)應(yīng)的明細(xì)并刷卡即可完成對(duì)應(yīng)的收款。收款成功后，系統(tǒng)將通過(guò)銀聯(lián)交互扣款并支付到公司指定賬戶中，企業(yè)到賬后智能POS系統(tǒng)還會(huì)將收款信息反饋并記錄在營(yíng)銷系統(tǒng)，免除財(cái)務(wù)人員反復(fù)數(shù)據(jù)錄入的工作，同時(shí)推送收款數(shù)據(jù)至財(cái)務(wù)共享平臺(tái)進(jìn)行自動(dòng)賬務(wù)處理（見(jiàn)圖2），實(shí)現(xiàn)全程數(shù)據(jù)高效處理，無(wú)紙化辦公也提升客戶體驗(yàn)及工作人員工作效率。即使是在一些特殊的地區(qū)，即POS機(jī)由當(dāng)?shù)刈〗ㄎy(tǒng)一配置的區(qū)域，通過(guò)銀聯(lián)公司之間的數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)，也能將收款數(shù)據(jù)向財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)、營(yíng)銷系統(tǒng)推送，保證了整個(gè)集團(tuán)收款數(shù)據(jù)的完整性與時(shí)效性。當(dāng)購(gòu)房者索要收據(jù)時(shí)，工作人員無(wú)需再填寫(xiě)收據(jù)信息，只需要點(diǎn)擊相關(guān)交易信息即可查看開(kāi)收據(jù)記錄、自動(dòng)生成收據(jù)并打印，這不僅節(jié)省了大量的時(shí)間，還實(shí)現(xiàn)了開(kāi)票情況電子化管理。

概括而言，智能POS收款系統(tǒng)最大的特點(diǎn)是小而精，系統(tǒng)的載體智能POS機(jī)體積雖小卻能夠?qū)崿F(xiàn)多類型收款、多場(chǎng)景覆蓋和多數(shù)據(jù)共享。智能POS機(jī)能夠完成定金、首期、樓款、補(bǔ)差款、裝修款和代繳款項(xiàng)等多種款項(xiàng)的收款工作，還可以應(yīng)對(duì)一些較為復(fù)雜的交易場(chǎng)景。比如針對(duì)一筆訂單需要多次刷卡的情景提供拆單功能，針對(duì)同一個(gè)客戶收多類型款項(xiàng)的情景提供合單功能，總共只需刷一次卡，整個(gè)收款過(guò)程因此更加簡(jiǎn)單快捷，客戶購(gòu)房體驗(yàn)更加極致。智能POS收款系統(tǒng)本質(zhì)是一個(gè)信息樞紐，它可以通過(guò)推送業(yè)務(wù)信息與支付信息到人民銀行、營(yíng)銷系統(tǒng)、財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)跨系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享，整合了訂單流、支付流、記賬流，省去了重復(fù)錄入的過(guò)程，解決了對(duì)賬、記賬效率低下等問(wèn)題，更重要的是，智能POS收款系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)將會(huì)成為企業(yè)精細(xì)化管理的引擎。

（二）針對(duì)按揭回款的解決方案

1.網(wǎng)銀機(jī)器人的功能與特點(diǎn)

網(wǎng)銀機(jī)器人主要依托PRA技術(shù)，模仿人工操作完成登陸網(wǎng)銀、輸入密碼、查詢、下載明細(xì)以及合并明細(xì)，之后將明細(xì)按照規(guī)定的格式進(jìn)行數(shù)據(jù)提取與轉(zhuǎn)換，放在指定的文件夾，等待收款平臺(tái)讀?。ㄒ?jiàn)圖3）。上述工作完成后通過(guò)郵件將明細(xì)下載結(jié)果和數(shù)據(jù)上傳結(jié)果反饋給業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，以便其對(duì)每天的運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督。網(wǎng)銀機(jī)器人工作流程高度自動(dòng)化，實(shí)現(xiàn)了24×365的工作模式。在設(shè)定的環(huán)境下，準(zhǔn)確率幾乎可以達(dá)到百分之百，并且取數(shù)口徑較廣，高度覆蓋了各種型號(hào)的U盾以及集團(tuán)企業(yè)資金管理系統(tǒng)（G6），能處理企業(yè)90%以上的網(wǎng)銀回款數(shù)據(jù)。

2.收款平臺(tái)的功能與特點(diǎn)

收款平臺(tái)是一個(gè)多系統(tǒng)加持的多功能智能平臺(tái)。它對(duì)接了多個(gè)系統(tǒng)，包括營(yíng)銷系統(tǒng)、智能POS收款系統(tǒng)、網(wǎng)銀機(jī)器人、稅務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)等。營(yíng)銷系統(tǒng)、智能POS收款系統(tǒng)，網(wǎng)銀機(jī)器人將各自數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)接入收款平臺(tái)，平臺(tái)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析清洗，自動(dòng)將回款數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匹配，匹配成功則自動(dòng)生成銷售臺(tái)賬，并實(shí)時(shí)推送數(shù)據(jù)至財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)中生成憑證，匹配失敗的數(shù)據(jù)則進(jìn)入人工差錯(cuò)處理模塊（見(jiàn)圖4）。此外，財(cái)務(wù)人員可以在平臺(tái)中選擇房屋交易數(shù)據(jù)批量向稅務(wù)系統(tǒng)申請(qǐng)開(kāi)取發(fā)票，申請(qǐng)成功后，即可批量開(kāi)具發(fā)票并生成發(fā)票臺(tái)賬。

收款平臺(tái)設(shè)置了四大功能模塊（見(jiàn)圖5），即用戶與機(jī)構(gòu)管理、臺(tái)賬管理、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理與發(fā)票管理。它功能多且智能，是財(cái)務(wù)人員開(kāi)展具體工作的智能助手，是企業(yè)管理者精準(zhǔn)施策的利器。

從財(cái)務(wù)人員的角度來(lái)看，它代替財(cái)務(wù)人員從各方獲取業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)，完成大部分的數(shù)據(jù)匹配、臺(tái)賬生成和數(shù)據(jù)合計(jì)工作。即使在更名、換房等較為復(fù)雜的情境下，也能輕松應(yīng)對(duì)，保證數(shù)據(jù)的完整性、唯一性與準(zhǔn)確性；當(dāng)一些回款出現(xiàn)超期、剩余期間逼近臨界值的情況，平臺(tái)會(huì)自動(dòng)預(yù)警，提示財(cái)務(wù)人員進(jìn)行催收工作；當(dāng)房產(chǎn)交易進(jìn)入到開(kāi)發(fā)票的環(huán)節(jié)，平臺(tái)提供了多方式與多類型的開(kāi)票選擇，包括批量分別開(kāi)票、多合一開(kāi)票、開(kāi)零稅發(fā)票、開(kāi)紅沖發(fā)票與開(kāi)增值稅票，財(cái)務(wù)人員僅需因需點(diǎn)選即可，在開(kāi)票完成后，代替財(cái)務(wù)人員自動(dòng)生成發(fā)票臺(tái)賬；當(dāng)交易達(dá)到收入確認(rèn)的節(jié)點(diǎn)，平臺(tái)提供了批量確認(rèn)的方式，并在財(cái)務(wù)人員確認(rèn)后，自動(dòng)將收入確認(rèn)信息維護(hù)到臺(tái)賬中。收款平臺(tái)基本實(shí)現(xiàn)了智能數(shù)據(jù)收集、智慧臺(tái)賬、智慧催收、智慧收入確認(rèn)和智慧發(fā)票申請(qǐng)與領(lǐng)用，解決了傳統(tǒng)模式下信息不對(duì)稱、工作繁重、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確和虛增數(shù)據(jù)等問(wèn)題，充分釋放了人力，統(tǒng)一了數(shù)據(jù)口徑，規(guī)范了臺(tái)賬建立、催收、收入確認(rèn)、會(huì)計(jì)核算、開(kāi)發(fā)票等工作，形成了收款相關(guān)工作的管理閉環(huán)。

從管理者的角度來(lái)看，收款平臺(tái)將回款管理的維度拓寬，管理層級(jí)從項(xiàng)目層級(jí)拓展到項(xiàng)目、區(qū)域、集團(tuán)三個(gè)層級(jí)，管理指標(biāo)從回款指標(biāo)、交易指標(biāo)拓展到了收入確認(rèn)類指標(biāo)與催收管理類指標(biāo)，管理模式從業(yè)財(cái)一體化逐步拓展到業(yè)財(cái)稅一體化，平臺(tái)滿足各層級(jí)管理者把握實(shí)時(shí)銷售情況的需求，豐富了考核指標(biāo)，數(shù)據(jù)資產(chǎn)更是為客戶畫(huà)像、營(yíng)銷指標(biāo)與營(yíng)銷策略和項(xiàng)目戰(zhàn)略布局等管理工作賦能。

三、銷售與財(cái)務(wù)一體化的后續(xù)展望

筆者上述解決方案僅能解決特定情景下存在的營(yíng)銷財(cái)務(wù)一體化問(wèn)題，在正常情況下，銷售人員依規(guī)范操作、財(cái)務(wù)人員據(jù)實(shí)收款，該解決方案即可達(dá)到較為理想的效果。筆者認(rèn)為后續(xù)的銷售與財(cái)務(wù)融合發(fā)展，可以從如下幾個(gè)方向繼續(xù)探究：

（一）拓展新功能，構(gòu)筑全面數(shù)據(jù)管理

目前在收款平臺(tái)的運(yùn)行規(guī)則并不能覆蓋所有的場(chǎng)景，這一部分該如何解決，以完成從收款到交房過(guò)程中的業(yè)財(cái)稅數(shù)據(jù)的收集；當(dāng)數(shù)據(jù)資產(chǎn)完成初始積累之后，如何對(duì)接企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)與數(shù)據(jù)可視化窗口，以建立完整的數(shù)據(jù)體系。

（二）建立新模型，引領(lǐng)管理決策

當(dāng)收款平臺(tái)、財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)沉淀了大量的數(shù)據(jù)之后，基于海量歷史數(shù)據(jù)的積累和分析，能夠結(jié)合應(yīng)用場(chǎng)景構(gòu)建起更為完善的預(yù)測(cè)模型，預(yù)測(cè)模型能夠更加有效地反映行為與成果之間的量化關(guān)系，讓營(yíng)銷決策、財(cái)務(wù)管理決策等更具前瞻性。

（三）擁抱新技術(shù)，打造超級(jí)大腦

目前主流技術(shù)手段是RPA，還需要部分的人工干預(yù)。隨著技術(shù)的發(fā)展，通過(guò)專家分析或者機(jī)器學(xué)習(xí)的方法，相信可以實(shí)現(xiàn)人工智能，提高平臺(tái)運(yùn)營(yíng)的智能化程度，強(qiáng)化人機(jī)交互的功能，比如語(yǔ)音操控，讓平臺(tái)成為財(cái)務(wù)管理與營(yíng)銷管理的超級(jí)大腦之一。

（四）構(gòu)建新能力，強(qiáng)化應(yīng)對(duì)數(shù)字風(fēng)控

數(shù)字化技術(shù)的應(yīng)用一方面為企業(yè)降本增效、創(chuàng)造價(jià)值，另一方面數(shù)字化也會(huì)帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)類型，如流程設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)、模型風(fēng)險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)等，企業(yè)要強(qiáng)化應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

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作者單位：中鐵置業(yè)集團(tuán)有限公司