（中石化上海工程有限公司，上海 200120）

工程項(xiàng)目的過程控制常常歸結(jié)于進(jìn)度控制、質(zhì)量控制和費(fèi)用控制，而建設(shè)項(xiàng)目能否在預(yù)定時(shí)間內(nèi)交付使用，直接關(guān)系著工程質(zhì)量的控制和項(xiàng)目效益的實(shí)現(xiàn)，因此進(jìn)度控制是項(xiàng)目實(shí)施過程的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。

統(tǒng)計(jì)技術(shù)的應(yīng)用正是實(shí)現(xiàn)這一控制的有力工具。統(tǒng)計(jì)技術(shù)作為一種有效的控制工具，可定量、直觀地掌握整個(gè)設(shè)計(jì)過程的進(jìn)度，并預(yù)測發(fā)展趨勢，從而采取必要措施進(jìn)行糾正和預(yù)防偏差。根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)做出決策時(shí)，往往就是參考了統(tǒng)計(jì)學(xué)原理來提取有效準(zhǔn)確的信息和數(shù)據(jù)，在原有的概率論基礎(chǔ)上，通過運(yùn)用數(shù)學(xué)思維建立模型，融合工程項(xiàng)目的相關(guān)數(shù)據(jù)，通過分析及深入研究，提取出有價(jià)值的數(shù)據(jù)為工程項(xiàng)目管理提供支持。本文通過分析傳統(tǒng)計(jì)劃工作存在的問題，對計(jì)劃統(tǒng)計(jì)做了優(yōu)化改進(jìn)，從人工時(shí)、贏得值等角度著手，針對幾個(gè)工程項(xiàng)目案例進(jìn)行具體分析，項(xiàng)目進(jìn)度和費(fèi)用進(jìn)度等方面得到了有效控制，為工程項(xiàng)目實(shí)施帶來了積極的影響。

1 計(jì)劃統(tǒng)計(jì)介紹

工程項(xiàng)目管理中的計(jì)劃統(tǒng)計(jì)具體分為兩部分，第一部分是制定計(jì)劃，提出項(xiàng)目各階段目標(biāo)和要達(dá)到的指標(biāo)，并據(jù)此安排進(jìn)度和制定實(shí)施計(jì)劃；第二部分是統(tǒng)計(jì)分析，用文字或圖表等形式，直觀地表現(xiàn)出項(xiàng)目運(yùn)行運(yùn)營過程中相關(guān)項(xiàng)目的工作內(nèi)容和實(shí)際情況。項(xiàng)目計(jì)劃統(tǒng)計(jì)工作是組織和調(diào)節(jié)項(xiàng)目實(shí)施過程中生產(chǎn)、技術(shù)和經(jīng)營活動(dòng)的一項(xiàng)管理過程，包括數(shù)據(jù)收集，整理，計(jì)算和分析。

1.1 進(jìn)度控制的步驟

編制進(jìn)度計(jì)劃必須遵循兩個(gè)基本原則：一是目標(biāo)導(dǎo)向原則，必須滿足合同要求，二是風(fēng)險(xiǎn)可控原則，做好進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)識和預(yù)判。進(jìn)度控制的步驟如圖1所示[1]。

圖1 進(jìn)度控制流程圖Fig.1 Progress control flow chart

1.2 人工時(shí)控制簡述

人工時(shí)（MH）消耗是進(jìn)度控制的一項(xiàng)重要指標(biāo)[2]，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)技術(shù)工具對項(xiàng)目過程中的人工時(shí)控制，可以使項(xiàng)目經(jīng)理和專業(yè)負(fù)責(zé)人掌握項(xiàng)目運(yùn)行中的人力負(fù)荷，為科學(xué)合理地安排人力資源提高效率提供可靠依據(jù)。

“贏得值原理”[3]是指在項(xiàng)目實(shí)施過程中，通過對已完成的工作量與計(jì)劃預(yù)算量進(jìn)行對比，來評估和測算其工作進(jìn)展情況，并以此為定量說明該項(xiàng)任務(wù)按合同規(guī)定的費(fèi)用和進(jìn)度的執(zhí)行效果，可用于工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)過程中的進(jìn)度/人工時(shí)控制。項(xiàng)目人工時(shí)管理的基礎(chǔ)是建立人工時(shí)基準(zhǔn)計(jì)劃，在每個(gè)進(jìn)度檢查周期統(tǒng)計(jì)實(shí)際工程量完成百分比和實(shí)際人工時(shí)消耗量，通過“贏得值原理”分析，采取控制措施使得項(xiàng)目能夠按照控制基準(zhǔn)有效的執(zhí)行，確保項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2 傳統(tǒng)計(jì)劃統(tǒng)計(jì)工作存在的問題

2.1 項(xiàng)目信息不完整

目前，許多項(xiàng)目大多停留在簡單填寫統(tǒng)計(jì)表格的階段，進(jìn)度由項(xiàng)目經(jīng)理預(yù)估并無數(shù)據(jù)支持；超前預(yù)測信息少，不能形成深入的分析報(bào)告；多個(gè)項(xiàng)目并行時(shí)數(shù)據(jù)難以完整準(zhǔn)確。這些使得計(jì)劃統(tǒng)計(jì)工作不能很好地為生產(chǎn)服務(wù)。

2.2 工時(shí)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確

一個(gè)設(shè)計(jì)人員經(jīng)常同時(shí)參與多個(gè)項(xiàng)目，當(dāng)設(shè)計(jì)人員在多個(gè)項(xiàng)目中并行工作時(shí)，填報(bào)人工時(shí)隨意性較大，做不到完全按照實(shí)際消耗工時(shí)填報(bào)，造成單個(gè)項(xiàng)目的專業(yè)人工時(shí)不準(zhǔn)確。如果無法對項(xiàng)目人工時(shí)進(jìn)行科學(xué)管理和精準(zhǔn)控制，那么基于不準(zhǔn)確的人工時(shí)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目進(jìn)度會(huì)有較大誤差，進(jìn)而會(huì)造成項(xiàng)目成本核算失真。

2.3 信息反饋不及時(shí)

工程項(xiàng)目管理中經(jīng)常會(huì)存在注重計(jì)劃制定卻忽視信息反饋，注重工作量統(tǒng)計(jì)而忽視基本資料的記錄整理分析的問題，以及設(shè)計(jì)人員與統(tǒng)計(jì)人員信息不對等、項(xiàng)目組對于項(xiàng)目進(jìn)展情況不能做到及時(shí)反饋等問題。造成統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)滯后，無法及時(shí)反映公司當(dāng)下準(zhǔn)確的經(jīng)營情況。

3 計(jì)劃統(tǒng)計(jì)工作的優(yōu)化

3.1 實(shí)現(xiàn)表單臺賬科學(xué)化規(guī)范化的管理

計(jì)劃統(tǒng)計(jì)工作的難點(diǎn)在于數(shù)據(jù)匯總難、數(shù)據(jù)不完整、分析不全，我們可以通過標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化來解決這一問題。以計(jì)劃統(tǒng)計(jì)管理制度和計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表的規(guī)范性為前提；細(xì)化項(xiàng)目計(jì)劃統(tǒng)計(jì)內(nèi)容、責(zé)任人以及標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)要求；有計(jì)劃地統(tǒng)計(jì)整理數(shù)據(jù)，將不同表單的格式根據(jù)經(jīng)驗(yàn)和需求增減內(nèi)容并保持?jǐn)?shù)據(jù)統(tǒng)一。

一個(gè)項(xiàng)目從立項(xiàng)開始，各個(gè)階段都有各自的編碼，比如項(xiàng)目任務(wù)書編碼，項(xiàng)目定義編碼，項(xiàng)目號等。這些編碼需要根據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編寫，例如年份、流水號、項(xiàng)目類型、項(xiàng)目階段編碼以及代表項(xiàng)目所在地的地區(qū)代碼等。從而實(shí)現(xiàn)在不同的統(tǒng)計(jì)報(bào)表中使用唯一編碼對應(yīng)項(xiàng)目，大大增加數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可視性。

3.2 應(yīng)用工作分解結(jié)構(gòu)保證人工時(shí)統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確高效

工作分解結(jié)構(gòu)（WBS，Work Breakdown Structure）作為一種流程作業(yè)管理工具[4]，用來規(guī)劃工程項(xiàng)目中各專業(yè)活動(dòng)的路線圖和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，高效地實(shí)現(xiàn)工作安排、責(zé)任落實(shí)、計(jì)劃編制和進(jìn)度控制。項(xiàng)目過程中的所有靜態(tài)和動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)都將分別關(guān)聯(lián)在WBS 所確定的每一個(gè)單元或工作包上，形成一種結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)庫，從而對項(xiàng)目人工時(shí)進(jìn)行科學(xué)管理和精準(zhǔn)控制。按照項(xiàng)目預(yù)先核定的工時(shí)計(jì)劃和工時(shí)單價(jià)進(jìn)行核算后，將工時(shí)數(shù)據(jù)和費(fèi)用按照WBS 結(jié)構(gòu)逐級分解至各工作包中，從而實(shí)現(xiàn)每項(xiàng)作業(yè)都有對應(yīng)的工時(shí)和費(fèi)用。圖2是某項(xiàng)目的WBS 架構(gòu)，通過層次化和結(jié)構(gòu)化的設(shè)計(jì)，運(yùn)用項(xiàng)目管理軟件或管理平臺能夠更容易實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的歸集。

人工時(shí)數(shù)據(jù)分為靜態(tài)和動(dòng)態(tài)兩大類別。靜態(tài)數(shù)據(jù)在項(xiàng)目執(zhí)行過程中一般保持不變，可以作為項(xiàng)目人工成本計(jì)算和控制的測評基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，例如測量基準(zhǔn)工時(shí)曲線，動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)是在項(xiàng)目執(zhí)行過程中監(jiān)測的數(shù)據(jù)，反映項(xiàng)目運(yùn)行過程人工時(shí)的實(shí)際數(shù)據(jù)、項(xiàng)目成本的發(fā)生和累計(jì)情況，例如實(shí)際人工成本。

在項(xiàng)目管理中人工時(shí)數(shù)據(jù)流依下列步驟（圖3）依次執(zhí)行：

生成測量基準(zhǔn)工時(shí)曲線具體實(shí)施步驟如下：

（1）項(xiàng)目組根據(jù)工作包內(nèi)容進(jìn)行核定工時(shí)數(shù)的匹配、人工成本估算，從而確定項(xiàng)目的執(zhí)行策略和盈利目標(biāo)。當(dāng)WBS 將項(xiàng)目工作分解到具體工作包時(shí)，需要明確規(guī)定工作包的交付內(nèi)容和相關(guān)數(shù)據(jù)。例如，對于一個(gè)設(shè)計(jì)咨詢項(xiàng)目，圖紙、文件、計(jì)算書等都是其交付物，人工時(shí)、費(fèi)用、進(jìn)度、質(zhì)量等則是工作包所含的相關(guān)數(shù)據(jù)。

（2）項(xiàng)目的各項(xiàng)費(fèi)用將被拆分到WBS 的各個(gè)工作包上，拆分方式見圖4，每個(gè)工作包匹配相應(yīng)的人力資源和工時(shí)（MH），從而形成了工作任務(wù)和人工成本互相對應(yīng)的關(guān)系。

圖2 項(xiàng)目WBS 架構(gòu)Fig.2 Project WBS framework

圖3 人工時(shí)數(shù)據(jù)流Fig.3 Man-hour data flow

圖4 項(xiàng)目分解工作包Fig.4 Project breakdown work package

通過對這些具體工作包進(jìn)行預(yù)算和分配人工的過程來準(zhǔn)確記錄每項(xiàng)具體工作的實(shí)際使用工時(shí)并對結(jié)果進(jìn)行分析統(tǒng)計(jì)。將同一周期內(nèi)所有作業(yè)分配的人工時(shí)進(jìn)行累加，形成該周期的計(jì)劃人工時(shí)，并把周期內(nèi)的人工時(shí)逐一累加形成累計(jì)曲線，即測量基準(zhǔn)工時(shí)曲線，如圖5所示。

生成實(shí)耗工時(shí)曲線具體實(shí)施步驟如下：

首先，人工時(shí)報(bào)表逐級審批后統(tǒng)計(jì)到人工時(shí)數(shù)據(jù)匯總表（表1）中。人工時(shí)管理和績效考核應(yīng)同步進(jìn)行，項(xiàng)目人工時(shí)考核應(yīng)加入到項(xiàng)目績效考核和員工績效考核中，績效考核的指標(biāo)應(yīng)做到可測量，量化指標(biāo)具體權(quán)重應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目類型有所區(qū)別，才能最大限度地改善人工時(shí)管理的執(zhí)行力。

圖5 項(xiàng)目人工時(shí)曲線Fig.5 Curve of project man-hour

表1 人工時(shí)數(shù)據(jù)匯總表Tab.1 Summary of man-hour data

接下來根據(jù)實(shí)際填報(bào)情況生成實(shí)時(shí)人工時(shí)曲線，實(shí)時(shí)人工時(shí)曲線是隨著設(shè)計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行過程中逐步形成和積累的，此曲線為運(yùn)用“贏得值原理”分析項(xiàng)目進(jìn)展提供數(shù)據(jù)支持。

3.3 運(yùn)用“贏得值原理”有效控制進(jìn)度，控制成本，提升項(xiàng)目利潤

項(xiàng)目的成本管理就是動(dòng)態(tài)管理成本發(fā)生的過程，包括項(xiàng)目成本核算和項(xiàng)目費(fèi)用控制。

項(xiàng)目成本核算是考核項(xiàng)目運(yùn)行狀況的一項(xiàng)活動(dòng)，是把握項(xiàng)目健康運(yùn)行，達(dá)到盈利目標(biāo)的重要手段?；赪BS 和人工時(shí)費(fèi)用的成本核算需要根據(jù)贏得值原理計(jì)算下面的三個(gè)主要運(yùn)行指標(biāo)（BCWS、ACWP、BCWP）[5]。

BCWS 是計(jì)劃工作的預(yù)算值，是項(xiàng)目執(zhí)行效果測評基準(zhǔn)。

ACWP 是已完工作的實(shí)耗值，項(xiàng)目運(yùn)作過程中每天實(shí)際人工時(shí)消耗量。

BCWP 是已完工作的預(yù)算值，即贏得值，是項(xiàng)目預(yù)期工作完成量。

CV 費(fèi)用偏差，可以量化比較出實(shí)際費(fèi)用和計(jì)劃費(fèi)用之間的偏差，CV=BCWP-ACWP

SV 進(jìn)度偏差，可以量化比較出實(shí)際進(jìn)度和計(jì)劃進(jìn)度之間的偏差，SV=BCWP-BCWS。

由于BCWS、ACWP、BCWP 三組數(shù)據(jù)真實(shí)記錄了設(shè)計(jì)項(xiàng)目全過程工時(shí)的預(yù)算、分配、消耗和對應(yīng)的工作量，三組數(shù)值比較可以綜合評估項(xiàng)目進(jìn)度和費(fèi)用的執(zhí)行情況，反映項(xiàng)目和人員項(xiàng)目執(zhí)行的效果。

圖6 贏得值曲線Fig.6 Earned value curve

通過項(xiàng)目WBS 結(jié)構(gòu)體系完成工作單元的計(jì)劃加載，按照月度檢測周期對工作單元進(jìn)行預(yù)算費(fèi)用的負(fù)荷加載，計(jì)算出該項(xiàng)目的贏得值分析表，可以清晰看出經(jīng)過基于WBS 和人工時(shí)費(fèi)用的成本核算所得出的費(fèi)用績效指數(shù)CPI 以及進(jìn)度績效指數(shù)SPI，可以反映出項(xiàng)目實(shí)際費(fèi)用和進(jìn)度的執(zhí)行效果，

式中：CPI=1，表示經(jīng)濟(jì)效益達(dá)到預(yù)定目標(biāo)；

CPI＞1，表示經(jīng)濟(jì)效益好于預(yù)定目標(biāo)；

CPI＜1，表示經(jīng)濟(jì)效益差于預(yù)定目標(biāo)；

SPI=1，表示項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與進(jìn)度計(jì)劃相符；

SPI＞1，表示進(jìn)度提前；

SPI＜1，表示進(jìn)度拖后。

表2為某項(xiàng)目的人工時(shí)數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)來源于分解到WBS 工作包的人工時(shí)填報(bào)系統(tǒng)，表3為運(yùn)用贏得值原理計(jì)算出來的費(fèi)用績效指數(shù)CPI 以及進(jìn)度績效指數(shù)SPI，圖7為項(xiàng)目工程階段贏得值曲線，圖8為項(xiàng)目工程階段CPI-SPI 曲線。為了使得所取數(shù)值更加精確，圖7、圖8將使用周數(shù)據(jù)。

表2 項(xiàng)目進(jìn)度數(shù)據(jù)表Tab.2 Project schedule data sheet

表2中最后一列為工作量和人工時(shí)的增減百分比，可以看出隨著時(shí)間的推移，百分比一直在發(fā)生變化，通過跟蹤這一變化，可以進(jìn)行實(shí)時(shí)調(diào)整來調(diào)控項(xiàng)目進(jìn)度。

表3 項(xiàng)目贏得值分析表Tab.3 Project earned value analysis table

圖7 項(xiàng)目工程階段贏得值曲線Fig.7 Curve of Earned value curve

結(jié)合進(jìn)度數(shù)據(jù)表、贏得值曲線表和CPI-SPI 曲線圖，可以得到如下重要信息：

從Week1 開始至Week15，BCWP 曲線始終在BCWS 曲線下方，ACWP 曲線始終在BCWP 曲線上方，CPI 曲線和SPI 曲線都在坐標(biāo)軸Y=1 下方，說明這一階段實(shí)際進(jìn)度一直落后于計(jì)劃進(jìn)度，而實(shí)際人工時(shí)支出卻大于預(yù)算人工時(shí)支出，說明這一階段費(fèi)用超支進(jìn)度滯后，是非常不利的一種運(yùn)行狀態(tài)。根據(jù)Week10 的數(shù)據(jù)，計(jì)算完工估算EAC：

圖8 項(xiàng)目工程階段CPI-SPI 曲線Fig.8 Curve of CPI-SPI

EAC=ACWP+（核定人工時(shí)-BCWP）/CPI

=5 112.73+（54 708.5-3 586.1）/0.7

=77 643.37 h

按照這一階段的績效指數(shù)預(yù)測，設(shè)計(jì)完工時(shí)將支出77 643.37 人工時(shí)，超出預(yù)算42%，需要采取措施彌補(bǔ)。

采取的措施一般有以下幾種：

（1）由于設(shè)計(jì)人員配備不足或經(jīng)驗(yàn)不足等設(shè)計(jì)本身的原因，不需要調(diào)整BCWS 曲線，一般可以通過增加人力等措施進(jìn)行趕工，使BCWS，BCWP，ACWP 三條曲線在實(shí)施過程中逐步靠攏。

（2）由于業(yè)主提供資料不全造成的延誤，若對進(jìn)度影響較小，設(shè)計(jì)人力負(fù)荷增加不多，通常不調(diào)整BCWS 曲線，只需采取適當(dāng)措施，使BCWP，ACWP 在項(xiàng)目實(shí)施過程中迅速靠近BCWS 曲線。

（3）當(dāng)項(xiàng)目出現(xiàn)巨大變更，對設(shè)計(jì)進(jìn)度和人工時(shí)消耗影響很大時(shí)，需要與業(yè)主協(xié)商，調(diào)整項(xiàng)目的項(xiàng)目執(zhí)行效果測評基準(zhǔn)BCWS 曲線以滿足實(shí)際情況。

從Week15 開始至Week28，BCWP 曲線在BCWS 曲線上方，ACWP 曲線依舊在BCWP 曲線上方，SPI 曲線在坐標(biāo)軸Y=1 上方，CPI 曲線在坐標(biāo)軸Y=1 下方，說明這一階段實(shí)際進(jìn)度趕上并超過計(jì)劃進(jìn)度，而實(shí)際人工時(shí)支出卻依舊大于預(yù)算人工時(shí)支出，說明這一階段費(fèi)用超支的代價(jià)換取了進(jìn)度提前。從CPI-SPI 曲線可以看出，這一階段的進(jìn)度績效指數(shù)和費(fèi)用績效指數(shù)都在上升，根據(jù)week21 的數(shù)據(jù)，計(jì)算完工估算EAC：

EAC=ACWP+（核定人工時(shí)-BCWP）/CPI

=19 241.46+（54 708.5-17 506.7 ）/0.91

=59 930.94 h

按照這一階段的績效指數(shù)預(yù)測，設(shè)計(jì)完工時(shí)將支出59 930.94 人工時(shí)，超出預(yù)算10%，說明項(xiàng)目組在這一階段的績效水平在向良性發(fā)展。

從Week28 開始至Week39，BCWP 曲線處于BCWS 曲線和ACWP 曲線上方，CPI 曲線和SPI 曲線都在坐標(biāo)軸Y=1 上方，這一階段的實(shí)際進(jìn)度超過計(jì)劃進(jìn)度，實(shí)際人工時(shí)支出低于預(yù)算人工時(shí)，根據(jù)Week33 的數(shù)據(jù)，計(jì)算完工估算EAC：

EAC=ACWP+（核定人工時(shí)-BCWP）/CPI

=34 634.63+（54 708.5-35 560.6）/1.03

=53 193.45 h

按照這一階段的績效指數(shù)預(yù)測，設(shè)計(jì)完工時(shí)將支出53 193.45 人工時(shí)，節(jié)省3%，在這一階段不僅追回了滯后的進(jìn)度，并有可能以較少的人力投入，提前完成設(shè)計(jì)任務(wù)。

基于WBS 的人工時(shí)填報(bào)系統(tǒng)提供了準(zhǔn)確真實(shí)的人工時(shí)數(shù)據(jù)，按照定額人工時(shí)分配，人工費(fèi)率乘以批準(zhǔn)的核定人工時(shí)得出的預(yù)測人工成本，再運(yùn)用贏得值原理，項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)能夠?qū)?shí)際工作量與計(jì)劃工作量進(jìn)行比較，所有工序都可按照計(jì)劃預(yù)算來安排進(jìn)度，從而形成一個(gè)成本和進(jìn)度為尺度的量度基準(zhǔn)，使項(xiàng)目經(jīng)理和專業(yè)負(fù)責(zé)人能夠定量動(dòng)態(tài)地了解項(xiàng)目和各專業(yè)的進(jìn)度進(jìn)展，從而可分析偏離進(jìn)度的原因，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，達(dá)到控制進(jìn)度的預(yù)期目標(biāo)，對于項(xiàng)目成本核算、完善項(xiàng)目組織、加強(qiáng)人力資源管理等方面都具有重要的意義。

4 結(jié)束語

綜上所述，計(jì)劃統(tǒng)計(jì)是一項(xiàng)綜合性工作，計(jì)劃統(tǒng)計(jì)工作中的人工時(shí)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)對于項(xiàng)目成本核算、完善項(xiàng)目組織、加強(qiáng)人力資源管理等方面都具有重要的意義。優(yōu)化項(xiàng)目管理過程中計(jì)劃統(tǒng)計(jì)工作方法可以更有效地對項(xiàng)目進(jìn)度和成本進(jìn)行控制，收獲更好的效益。