【摘 要】商業(yè)銀行是社會(huì)融資的重要渠道，更是社會(huì)發(fā)展轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要推動(dòng)者，在普惠金融戰(zhàn)略下，更多的資源傾向小微企業(yè)，但是小微由于其本身信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的局限性和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的特殊性導(dǎo)致融資難、融資貴的現(xiàn)象依然嚴(yán)峻。為完善當(dāng)前小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，本文從小額化、集約化、專(zhuān)業(yè)化、完善化等四個(gè)角度提出了相應(yīng)的建議，建立與小微企業(yè)特點(diǎn)相適應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保普惠金融業(yè)務(wù)的穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】普惠金融;小微企業(yè);信用風(fēng)險(xiǎn)

一、普惠金融助力小微企業(yè)發(fā)展

目前我國(guó)小微企業(yè)貢獻(xiàn)了全社會(huì)50%的稅收、60%的GDP、70%的創(chuàng)新和80%的就業(yè)，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、保障社會(huì)就業(yè)、增強(qiáng)社會(huì)創(chuàng)新、滿(mǎn)足人民群眾美好生活需要等方面，發(fā)揮了不可替代的作用。但是從目前各界對(duì)小微企業(yè)發(fā)展的調(diào)查情況看，小微企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題，成為制約小微企業(yè)發(fā)展的重要瓶頸。未解決小微企業(yè)融資難的問(wèn)題，2015年12月，國(guó)務(wù)院就己印發(fā)推進(jìn)普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）的通知，要求商業(yè)銀行等金融主體以可負(fù)擔(dān)的成本為有金融服務(wù)需求的小微企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)民等社會(huì)各階層和群體提供適當(dāng)、有效的金融服務(wù)。在各年的中央政府工作報(bào)告中，均要求金融機(jī)構(gòu)積極發(fā)展普惠金融業(yè)務(wù)，提高金融服務(wù)的覆蓋率、可得性和滿(mǎn)意度，增強(qiáng)所有市場(chǎng)主體和廣大人民群眾對(duì)金融服務(wù)的獲得感。各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也積極從政策制度、激勵(lì)考核機(jī)制、信貸資金投放等方面設(shè)置差別化指標(biāo)，鼓勵(lì)商業(yè)銀行發(fā)展普惠金融業(yè)務(wù)。

二、小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

受當(dāng)今政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩，企業(yè)經(jīng)營(yíng)難度加大，尤其是小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)更加困難這就使得小微企業(yè)在信貸方面的劣勢(shì)更加的明顯，其在企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的問(wèn)題也就更加的突出。

（一）經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化企業(yè)信貸難以為繼

當(dāng)前，我國(guó)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展面臨的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)依然復(fù)雜嚴(yán)峻，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困境在短時(shí)間內(nèi)難以得到根本改善。一方面，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入“新常態(tài)”，伴隨經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，小微企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，受整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響更大。另一方面，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來(lái)潛在風(fēng)險(xiǎn)，在去產(chǎn)能化、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)動(dòng)力減弱、資源環(huán)境約束增強(qiáng)的宏觀形勢(shì)下，小微企業(yè)仍是最易受到?jīng)_擊和影響的客戶(hù)群體，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難加大。

（二）抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱

一是企業(yè)自身實(shí)力弱，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。小微企業(yè)資本實(shí)力、盈利水平、積累能力相對(duì)較弱，對(duì)外部環(huán)境和宏觀經(jīng)濟(jì)周期的依賴(lài)性較強(qiáng)，對(duì)外部環(huán)境變化的適應(yīng)能力較低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。二是企業(yè)管理不規(guī)范，信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題較為嚴(yán)重。由于小微企業(yè)普遍存在法人治理結(jié)構(gòu)不完善、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范等問(wèn)題，其風(fēng)險(xiǎn)水平顯著高于大中型企業(yè)。同時(shí)，企業(yè)信息披露不健全、不充分以及管理機(jī)制不健全等特有的問(wèn)題，也會(huì)造成金融機(jī)構(gòu)與小微企業(yè)之間信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題較為嚴(yán)重，債權(quán)人發(fā)生信貸損失的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)更高。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

我國(guó)大型商業(yè)銀行的傳統(tǒng)信貸客戶(hù)主要以大中型企業(yè)為主，發(fā)展小微企業(yè)業(yè)務(wù)的起步時(shí)間相對(duì)較晚，投入的資源相對(duì)較少，在小微企業(yè)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)模式以及風(fēng)險(xiǎn)管理的方式、技術(shù)、方法等方面，主要沿用了大中型信貸客戶(hù)的模式。但從實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作情況來(lái)看，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的大中型客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式，與小微企業(yè)業(yè)務(wù)的自身特點(diǎn)具有很大差距。

（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施存在局限

在當(dāng)前的信用評(píng)級(jí)體系下，企業(yè)想要獲得信用貸款，需要有較高的信用級(jí)別，而小微企業(yè)的信用評(píng)級(jí)往往低于大中型企業(yè)。因此，商業(yè)銀行大多需要小微企業(yè)提供抵、質(zhì)押品或第三方企業(yè)擔(dān)保，但這些風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中也往往存在一定困難。

（二）信貸管理成本較高

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)一筆貸款需要支付固定成本和可變成本。假設(shè)每筆貸款分?jǐn)偟墓潭ǔ杀净疽恢?，由于小微企業(yè)貸款具有金額少、期限短、頻率高的顯著特點(diǎn)，這就意味著，相較于大中型企業(yè)貸款而言，同樣規(guī)模的貸款，小微企業(yè)的單位信貸交易成本及風(fēng)險(xiǎn)管理成本就要高得多。

（三）監(jiān)管難度大

由于小微企業(yè)資金周轉(zhuǎn)頻繁，單筆交易金額小，現(xiàn)金交易較多，支付對(duì)象難以明確，交易流程較不規(guī)范，部分交易無(wú)訂單、合同或發(fā)票等證明文件，按照監(jiān)管部門(mén)貸款支付管理的相關(guān)的要求，商業(yè)銀行很難監(jiān)控貸款資金是否按約定用途使用，也很難對(duì)貸款支付用途進(jìn)行核查。特別是在小額化貸款及循環(huán)支用的業(yè)務(wù)模式下，小微企業(yè)交易次數(shù)更加頻繁，交易金額更小，對(duì)商業(yè)銀行做好自主支付管理帶來(lái)更大困難。

四、完善小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

面對(duì)新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和新的業(yè)務(wù)態(tài)勢(shì)，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該充分借鑒國(guó)外商業(yè)銀行小微企業(yè)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展?fàn)顩r和市場(chǎng)形勢(shì)，針對(duì)小微企業(yè)自身特征，從經(jīng)營(yíng)管理模式、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、支持保障措施等方面，進(jìn)一步完善小微企業(yè)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，真正建立起符合小微企業(yè)客戶(hù)特點(diǎn)和信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管控長(zhǎng)效機(jī)制，全面促進(jìn)小微企業(yè)業(yè)務(wù)的健康、持續(xù)、快速發(fā)展。

（一）小額化

小微企業(yè)貸款的小額化，可以充分分散商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)，有效避免風(fēng)險(xiǎn)傳染，防止客戶(hù)群體性風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。需要注意的是，小微企業(yè)業(yè)務(wù)小額化的實(shí)質(zhì)，是信貸客戶(hù)的小型化，而不僅是客戶(hù)貸款金額的小額化。

（二）集約化

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)許多商業(yè)銀行借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，在分支機(jī)構(gòu)設(shè)立了小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中心和信貸工廠(chǎng)的經(jīng)營(yíng)組織架構(gòu)，對(duì)推動(dòng)小微企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展發(fā)揮了重要作用。下一步，應(yīng)在不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步推動(dòng)和完善小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)建設(shè)和規(guī)范化設(shè)置，提升業(yè)務(wù)集約化運(yùn)作水平。

（三）專(zhuān)業(yè)化

建立和完善小微企業(yè)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程、管理流程，實(shí)行小微企業(yè)業(yè)務(wù)的流程化運(yùn)作。通過(guò)流程建設(shè)，打造流程銀行，在有效提高小微企業(yè)業(yè)務(wù)辦理效率的同時(shí)，提升業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理的規(guī)范性、有效性，提高信貸政策、制度的執(zhí)行力，切實(shí)防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保業(yè)務(wù)健康開(kāi)展。

（四）完善化

在當(dāng)前復(fù)雜的政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，商業(yè)銀行應(yīng)該及時(shí)跟蹤國(guó)家對(duì)小微企業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策、措施和要求，全面了解、把握小微企業(yè)生存發(fā)展面臨的內(nèi)外部形勢(shì)，準(zhǔn)確預(yù)判小微企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)和各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素，保障業(yè)務(wù)健康開(kāi)展。通過(guò)加強(qiáng)市場(chǎng)研究和客戶(hù)篩選，從源頭控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)建立集群客戶(hù)批量化營(yíng)銷(xiāo)模式，進(jìn)行集中式風(fēng)險(xiǎn)管理，建立和優(yōu)化客戶(hù)評(píng)價(jià)模型，準(zhǔn)確識(shí)別客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)，最終通過(guò)完善業(yè)務(wù)流程，提高風(fēng)險(xiǎn)管控的有效性。

五、結(jié)語(yǔ)

商業(yè)銀行在發(fā)展普惠金融戰(zhàn)略過(guò)程中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作認(rèn)識(shí)不到位，忽視了對(duì)小微等普惠金融主體的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，很容易出現(xiàn)區(qū)域性、行業(yè)性、群體性的大面積風(fēng)險(xiǎn)傳染、傳播，對(duì)于防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)帶來(lái)挑戰(zhàn)，并可能會(huì)帶來(lái)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。因此，在政府發(fā)展普惠金融戰(zhàn)略的大背景下，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行支持小微企業(yè)發(fā)展，必須要通過(guò)研究創(chuàng)新，建立與小微企業(yè)特點(diǎn)相適應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保普惠金融業(yè)務(wù)的穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：孟祥超（1988—），山東理工大學(xué)碩士研究生，主要研究方向：財(cái)務(wù)金融管理。