寧時遜

摘要：現(xiàn)階段，企業(yè)在開展資金管理工作時存在一些問題，像是缺少完善的內(nèi)部控制制度等。這些問題的存在嚴(yán)重影響到企業(yè)資金管理工作的效果。面對這種情況，企業(yè)要積極探索解決資金管理工作中問題的方法，提高資金管理工作效率，通過這種方式推動企業(yè)自身的發(fā)展。所以，企業(yè)要建立完善的內(nèi)控制度，強化對內(nèi)部資金的管控，建立預(yù)算預(yù)警機制，促使企業(yè)資金管理工作不斷進步和發(fā)展。對此，本文首先介紹企業(yè)資金管理中隱藏的不足之處，然后詳細(xì)分析企業(yè)開展資金管理工作的對策。

關(guān)鍵詞：企業(yè)資金管理;問題;應(yīng)對措施

近年來，經(jīng)濟方面呈現(xiàn)出全球化發(fā)展趨勢，這一發(fā)展趨勢的出現(xiàn)，強化了企業(yè)之間的競爭。企業(yè)若是想使自身在激烈的競爭中生存下去，那么就要不斷完善自身，找到自身的缺陷，及時完善。企業(yè)在開展資金管理工作中，存在各種問題，為了不斷提升自身的市場競爭力，要及時完善資金管理中存在的問題，獲取長遠(yuǎn)的發(fā)展。相關(guān)工作人員要積極探索和研究，采取各種措施解決資金管理中隱藏的問題，提升企業(yè)資金管理工作質(zhì)量，推動企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

1.企業(yè)資金管理中隱藏的不足之處

1.1缺乏健全的內(nèi)控制度

如果企業(yè)能夠建立一套適合自身發(fā)展，符合自身實際管理情況，能夠降低運行成本的內(nèi)控制度，那么則可以保證企業(yè)內(nèi)部資金的安全性，避免發(fā)生貪污、挪用公款等問題。但是，企業(yè)建立的資金管理部門在日常工作中，需要受到企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)干部的領(lǐng)導(dǎo)以及干預(yù)，領(lǐng)導(dǎo)的干預(yù)導(dǎo)致資金管理部門在日常工作中很少能夠考慮企業(yè)內(nèi)部的資產(chǎn)情況等內(nèi)容。雖然一些企業(yè)建立了內(nèi)部管理制度，但是卻無法充分發(fā)揮出內(nèi)部管理制度的作用?，F(xiàn)階段，我國大部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部沒有經(jīng)歷過專業(yè)的培訓(xùn)，這類領(lǐng)導(dǎo)干部不了解公司內(nèi)部業(yè)務(wù)情況，無法正確對公司進行管理，且缺少激勵以及約束機制，導(dǎo)致出現(xiàn)獨斷專行的問題。

1.2沒有建立資金管理意識

大部分企業(yè)在開展資金管理工作時，沒有合理應(yīng)用資金的時間價值。企業(yè)在實際運用資金方面以及籌集資金方面不夠合理和科學(xué)，以至于企業(yè)過于追求產(chǎn)值，沒有意識到籌集資金以及合理運用資金的重要性。長時間投資一些風(fēng)險比較高的項目，嚴(yán)重的話還會存在負(fù)債經(jīng)營現(xiàn)象，這些現(xiàn)象的存在無法達(dá)到理想的資金管理效果，同樣還會大幅度減少企業(yè)擁有的總資金。另外，企業(yè)沒有正確運用以及規(guī)劃資金的使用，也會給資金管理工作帶來影響。企業(yè)極易于將自身擁有的大多數(shù)資金去投資各種產(chǎn)業(yè)，這樣將會導(dǎo)致企業(yè)流動資金較少，使資金使用效率比較低，企業(yè)無法正常使用流動資金維持自身的運轉(zhuǎn)。

2.企業(yè)開展資金管理工作的對策

2.1幫助企業(yè)建立較強的資金管理意識

通過分析企業(yè)資金管理工作中存在的各種問題，其中最主要以及重要的一個問題就是缺乏資金管理意識，若是想解決這個問題，那么就要幫助企業(yè)建立資金管理意識，引導(dǎo)企業(yè)重視資金的時間價值。企業(yè)在發(fā)展過程中，要正確使用資金的時間價值，制定各種優(yōu)秀的規(guī)劃方案，運用最佳的一種方案，促使資金的使用率不斷提高，通過這種方式推動資金的運轉(zhuǎn)速度，充分發(fā)揮出企業(yè)資金的時間價值。另外，企業(yè)還要根據(jù)自身的實際情況，考慮投資方向，這一問題對于企業(yè)來說也是十分重要的一個問題。在開展投資前，企業(yè)需要全面考慮投資存在的風(fēng)險，針對實際投資項目，制定完善的投資方案，依靠投資方案中前景等各個方面的內(nèi)容開展全面分析和研究，確保最終決策的科學(xué)性和合理性。

2.2實施內(nèi)部審計以及會計委派制度

在對企業(yè)開展資金管理工作時，要實施會計委派以及內(nèi)部審計制度，保證在第一時間內(nèi)準(zhǔn)確的傳遞各種資金信息。各個下屬公司的領(lǐng)導(dǎo)需要由總公司進行統(tǒng)一指派，會計的聘請由主管部門進行管理，邀請會計進入到下屬公司的決策團隊內(nèi)。按照企業(yè)的具體情況，制定對應(yīng)的資金流動管理制度，以資金流動情況為基礎(chǔ)，構(gòu)建考核評價體系，將其當(dāng)做考核企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部以及會計工作者工作業(yè)績的參考資料，保證在使用資金的過程中，能夠及時準(zhǔn)確的反饋各種相關(guān)信息。現(xiàn)階段，很多企業(yè)在針對重點項目決策時，沒有開展財務(wù)管理工作，會計工作者只能夠在決策后針對項目進行核算以及監(jiān)督，且很多會計工作者無法很好的監(jiān)督以及管理項目，導(dǎo)致這類項目在實施時，缺乏財務(wù)監(jiān)控，不能及時準(zhǔn)確地反饋資金流動情況。內(nèi)部審計是對企業(yè)資金開展管理監(jiān)督以及考核的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一，能夠有效強化企業(yè)的監(jiān)督機制，提升預(yù)算取得的實際效果，確保資金流動信息的及時性以及準(zhǔn)確性。各個企業(yè)應(yīng)該在企業(yè)內(nèi)部建立預(yù)算審計監(jiān)督部門，安排專業(yè)工作人員，明確該部門的地位以及職能，完善內(nèi)部審計監(jiān)督管理制定，確保企業(yè)內(nèi)部各種財務(wù)信息的科學(xué)性以及真實性。在日常工作中，企業(yè)要強化對內(nèi)部規(guī)章制度以及一些重大決策的審計以及監(jiān)督，由傳統(tǒng)的事后監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑氨O(jiān)督以及事中監(jiān)督，根據(jù)企業(yè)制定的發(fā)展目標(biāo)等，全面檢查、監(jiān)督資金流向等方面的情況，及時找到資金管理中的問題，提高資金管理工作的有效性。

2.3加強財務(wù)監(jiān)督

在對企業(yè)開展資金管理工作時，要加強財務(wù)監(jiān)督，首先，企業(yè)需要養(yǎng)成資金流動到哪里，哪里開展管理工作以及監(jiān)督工作的理念，把資金管理工作貫穿于企業(yè)管理工作中，提升對企業(yè)支付以及資金流動風(fēng)險的重視程度，嚴(yán)格掌握資金的出口以及入口，嚴(yán)格認(rèn)真的管理經(jīng)營活動等環(huán)節(jié)取得的資金。監(jiān)督和管理的重點應(yīng)該包括投資項目是否存在較大風(fēng)險性、大額資金的支付等環(huán)節(jié)符不符合相關(guān)要求和規(guī)定等。另外，近年來，計算機的快速發(fā)展也為開展資金管理工作創(chuàng)造了良好條件，企業(yè)要積極主動引進各種先進管理系統(tǒng)，且將其運用到日常管理工作中，實現(xiàn)整合企業(yè)資源的目的，確保企業(yè)信息向著整體化方向發(fā)展，提升企業(yè)資金管理工作的效果。

3.總結(jié)語

企業(yè)在開展資金管理工作中存在一些問題，沒有建立資金管理意識、缺乏健全的內(nèi)控制度等，這些問題的存在直接影響到企業(yè)的發(fā)展。所以，企業(yè)在管理工作中，要更加重視資金管理工作，提升對該項工作的關(guān)注，加強資金方面的監(jiān)督和管理，強化自身的資金管理意識，提升資金管理工作的效率，為企業(yè)后續(xù)的發(fā)展創(chuàng)造條件。

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