李群

摘要：不論是在發(fā)達(dá)國(guó)家還是在發(fā)展中國(guó)家，中小企業(yè)在數(shù)量上都占據(jù)著絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)，可以快速的將商業(yè)思想付諸實(shí)踐，不僅是創(chuàng)造就業(yè)的主要?jiǎng)恿Γ€是促進(jìn)創(chuàng)新，維持社會(huì)穩(wěn)定重要因素。較高的失敗率是全世界中小企業(yè)的共性問(wèn)題，國(guó)外學(xué)者對(duì)這一問(wèn)題的研究起步較早，有著較多的研究成果，國(guó)內(nèi)關(guān)于中小企業(yè)失敗的研究較少。本文通過(guò)對(duì)國(guó)外關(guān)于中小企業(yè)失敗研究的文獻(xiàn)進(jìn)行整理，試圖歸納出中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗的因素，為后續(xù)有關(guān)該課題的研究奠定理論基礎(chǔ) 。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);失敗;因素

改革開(kāi)放近40年來(lái)，黨和國(guó)家促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策體系不斷完善，我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)入了黃金時(shí)期。以中小企業(yè)為主體的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)從無(wú)到有、從小到大、從弱到強(qiáng)，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有著非常重要的地位，貢獻(xiàn)了50%以上的稅收，60%以上的GDP，70%以上的技術(shù)創(chuàng)新和80%以上的城鎮(zhèn)勞動(dòng)就業(yè)。根據(jù)第四次全國(guó)經(jīng)濟(jì)普查顯示，截至2018年底，我國(guó)共有中小企業(yè)法人單位1807萬(wàn)家，占全部規(guī)模企業(yè)法人單位的99.8%，擁有資產(chǎn)總計(jì)達(dá)到402.6萬(wàn)億元，占全部企業(yè)資產(chǎn)總計(jì)的77.1%;全年?duì)I業(yè)收入達(dá)到188.2萬(wàn)億元，占全部企業(yè)全年?duì)I業(yè)收入的68.2%。2019年，中小企業(yè)發(fā)展保持了平穩(wěn)健康發(fā)展態(tài)勢(shì)，在穩(wěn)就業(yè)、增活力、保民生方面發(fā)揮了重要作用，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。

今年的新冠肺炎疫情相比2003年的SARS疫情，持續(xù)時(shí)間更長(zhǎng)，影響范圍更廣，其中對(duì)中小企業(yè)影響尤為明顯。在疫情的影響下，中小企業(yè)的員工無(wú)法按計(jì)劃返回到工作崗位，企業(yè)無(wú)法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，業(yè)務(wù)收入受到了影響，但是員工的薪資、保險(xiǎn)和租金還需要按期支付，有些企業(yè)還有償還貸款的壓力。充足現(xiàn)金流的保障，才能使中小企業(yè)有足夠抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。在此次疫情中，不同行業(yè)領(lǐng)域的中小企業(yè)遭受到的影響程度和內(nèi)容不同，有的因銷(xiāo)售渠道受阻造成原材料損失、半成品損失、成品損失; 有的企業(yè)難以收回賬款，影響現(xiàn)金流; 有的在疫情前接受了訂單，受疫情影響無(wú)法按時(shí)完成，發(fā)出的貨物無(wú)法送達(dá)，經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)系統(tǒng)性停滯。隨著疫情的不斷緩解，各地的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)逐漸恢復(fù)。

我國(guó)中小企業(yè)涉及行業(yè)廣泛，企業(yè)壽命短，新舊更新較快。原因在于中小企業(yè)收集分析市場(chǎng)信息的能力弱，對(duì)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境和產(chǎn)業(yè)形勢(shì)變化，無(wú)法及時(shí)判別，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱;企業(yè)規(guī)模較小，產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力不足，導(dǎo)致其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力差;資金籌集渠道狹窄，導(dǎo)致資金不足，缺乏發(fā)展動(dòng)力。因而其壽命周期都比較短，每年都有大量中小企業(yè)倒閉，同時(shí)又有大量中小企業(yè)創(chuàng)立。中國(guó)產(chǎn)業(yè)信息研究網(wǎng)發(fā)布《2018年版中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展研究及融資策略研究報(bào)告》數(shù)據(jù)顯示，日本、歐洲的小微企業(yè)生命周期可以達(dá)到12年，美國(guó)達(dá)到8年多，而中國(guó)只有3年。通過(guò)研究影響中小企業(yè)失敗的因素，可以有計(jì)劃的減少失敗的風(fēng)險(xiǎn)和增加成功的機(jī)會(huì)，為企業(yè)家提供關(guān)鍵信息，改善他們的業(yè)務(wù)。

中小企業(yè)失敗的界定

對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗界定，歷來(lái)說(shuō)法不一，中西方學(xué)者各有其不同的判斷和定義。中小企業(yè)的組織規(guī)模小，在各個(gè)方面都處于明顯的劣勢(shì)。Chowdhury和Lang（1993）表示，在不到5年的公司中，小企業(yè)的失敗率很高。Watson和Everett（1996）指出，小型企業(yè)的啟動(dòng)和關(guān)閉成本較低，并且對(duì)所有者的依賴(lài)性更大。鑒于建立較小企業(yè)的門(mén)檻相對(duì)較低，可以預(yù)期中小型企業(yè)的停業(yè)率和成立率較高。

1.企業(yè)停產(chǎn)。Watson和Everett（1996）認(rèn)為，所有權(quán)變更或由于任何原因停止運(yùn)營(yíng)時(shí)可能導(dǎo)致停產(chǎn)，也稱(chēng)為停業(yè)。但企業(yè)的出售或清算不一定意味著失敗，因?yàn)樵S多企業(yè)由于其他原因而放棄。因此，在企業(yè)有盈利時(shí)，企業(yè)家在虧損累積之前就關(guān)閉或出售企業(yè)，設(shè)計(jì)退出策略并轉(zhuǎn)移到其他機(jī)會(huì)可以被看作為積極退出的過(guò)程。中小企業(yè)壽命較短不代表著企業(yè)無(wú)法盈利，Bates（2005）指出，小企業(yè)可能會(huì)過(guò)早關(guān)閉并同時(shí)獲得成功。當(dāng)企業(yè)需要其他領(lǐng)域或更有吸引力的替代方案中重新部署已獲得的知識(shí)時(shí)，更高的機(jī)會(huì)成本和更有吸引力的企業(yè)代替方案會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的過(guò)早關(guān)閉，可以被看作為一種成功的失敗。并不是所有的企業(yè)關(guān)閉都被認(rèn)為是失敗的經(jīng)營(yíng)，某些情況下，關(guān)閉企業(yè)是最理想的選擇。

2.企業(yè)破產(chǎn)。失敗的另一個(gè)定義是破產(chǎn)。這是一個(gè)狹義的定義，定義中排除了許多通常被視為失敗的情況。Everett和Watson（1998）指出，收支不平衡的企業(yè)，既沒(méi)有為所有者提供合理的收入，也沒(méi)有給投資者公平的回報(bào)的情況可以被視為“失敗”。但由于尚未破產(chǎn)，因此不會(huì)包含在此定義中。即使關(guān)閉了這些企業(yè)，在此定義下也不會(huì)將其視為失敗，中小企業(yè)的失敗遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是破產(chǎn)所能夠涵蓋的。

3.無(wú)法滿(mǎn)足利益相關(guān)者的目標(biāo)。失敗的第三個(gè)定義是公司不能滿(mǎn)足主要利益相關(guān)者的目標(biāo)。Jennings和Beaver（1995）指出，中小企業(yè)的相關(guān)利益者包括員工、顧客、供應(yīng)商及政府等利益相關(guān)者的目標(biāo)時(shí)，會(huì)導(dǎo)致改組住最終消失。例如，企業(yè)無(wú)法為員工提供就業(yè)保障，無(wú)法按時(shí)償還貸款和無(wú)法保持業(yè)務(wù)增長(zhǎng)等情況。

綜上所述，企業(yè)的失敗不等同于破產(chǎn)、所有權(quán)變更或業(yè)務(wù)的中斷。企業(yè)失敗的是指尚未完全停止運(yùn)營(yíng)，但正朝向這個(gè)方向發(fā)展，處于失敗的危機(jī)階段。相對(duì)而言，成功則被定義為具有盈利能力，并且可以滿(mǎn)足所有利益相關(guān)者需要的企業(yè)。

中小企業(yè)的失敗因素

回顧關(guān)于中小企業(yè)失敗因素的研究發(fā)現(xiàn)，這些因素可以被歸納為三類(lèi)：中小企業(yè)所有者/企業(yè)家的個(gè)人因素、中小企業(yè)的特征因素與外部環(huán)境因素。第一類(lèi)，中小企業(yè)所有者/企業(yè)家的個(gè)人因素指的是中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人特征，包括人口特征，創(chuàng)業(yè)動(dòng)機(jī)和個(gè)人特征等。Rajaram（2008）指出，由于雇用專(zhuān)業(yè)管理人員的成本很高，大多數(shù)中小型企業(yè)的所有者決定自己經(jīng)營(yíng)自己的企業(yè)，即大多數(shù)中小企業(yè)的所有者同時(shí)是企業(yè)的經(jīng)理，負(fù)責(zé)著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理工作，是企業(yè)的最高管理者，也被稱(chēng)為企業(yè)家。Adisa，Abdulraheem和Mordi（2014）認(rèn)為，這通常會(huì)被證明是一個(gè)錯(cuò)誤的決定，因?yàn)樗麄兒苋菀滓虺袚?dān)大量責(zé)任而負(fù)擔(dān)沉重，最終可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)失敗。Hammer等（2014）已經(jīng)證明中小企業(yè)所有者/企業(yè)家的個(gè)人特征會(huì)影響他們的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，包括年齡，性別，婚姻狀況，受教育程度，創(chuàng)業(yè)動(dòng)機(jī)等。Brush（1992）發(fā)現(xiàn)，性別對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果有影響。Sherifat（2013）確定女性經(jīng)營(yíng)的中小型企業(yè)，婚姻狀況，子女的年齡和企業(yè)離居住地的距離對(duì)經(jīng)營(yíng)成果有影響。而在男性企業(yè)家中，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果與與冒險(xiǎn)精神，創(chuàng)新能力，政府支持以及培訓(xùn)水平等因素有關(guān)。Santos，Roomi和Li?án（2016）認(rèn)為，創(chuàng)辦企業(yè)的意圖在男性中比在女性中更強(qiáng)。企業(yè)家的教育水平會(huì)影響到中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，豐富的管理經(jīng)驗(yàn)和足夠的管理技能也會(huì)對(duì)中小企業(yè)的成功產(chǎn)生積極影響。Mudavanhu等（2011）指出，如果企業(yè)家接受過(guò)商業(yè)教育，中小企業(yè)生存的可能性更高。企業(yè)家經(jīng)驗(yàn)也是十分重要的，Inkoun（2003）指出，與沒(méi)有企業(yè)家經(jīng)驗(yàn)的中小型企業(yè)所有者相比，具有企業(yè)家經(jīng)驗(yàn)的中小型企業(yè)所有者擁有更大的成功機(jī)會(huì)。與中小企業(yè)管理有關(guān)的問(wèn)題源于大多數(shù)管理人員的教育，動(dòng)力和技能不足。Ropega等（2011）作者分析了創(chuàng)業(yè)動(dòng)機(jī)與中小企業(yè)失敗的關(guān)系，在研究中尚未分析企業(yè)家性別對(duì)創(chuàng)業(yè)動(dòng)機(jī)的影響。Pinhold（2008）指出，為了獲得經(jīng)濟(jì)利益而決定開(kāi)辦企業(yè)的企業(yè)家，通常會(huì)因?yàn)闃I(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足而失敗。Hammer等（2014）作者還確定了企業(yè)家的個(gè)人特征對(duì)中小企業(yè)績(jī)效的影響。個(gè)人特質(zhì)包括：自信，冒險(xiǎn)傾向，創(chuàng)造力以及獨(dú)立性。

第二類(lèi)，中小企業(yè)的特征因素指的是中小企業(yè)的內(nèi)部因素，這些因素可以控制中小企業(yè)。包括中小型企業(yè)規(guī)模，組織結(jié)構(gòu)，所經(jīng)營(yíng)的部門(mén)，生命周期階段以及企業(yè)的壽命等。除此之外，還包括中小型企業(yè)內(nèi)部做出的決定以及來(lái)自中小型企業(yè)的其他因素。在中小企業(yè)規(guī)模對(duì)其業(yè)務(wù)績(jī)效的影響研究中，多數(shù)研究都與企業(yè)資源有關(guān)，大公司具有更好的規(guī)模經(jīng)濟(jì)，因此運(yùn)營(yíng)成本更低。Hall和Tu（2004）認(rèn)為，小型企業(yè)的高固定成本可能導(dǎo)致其倒閉。與小公司相比，大公司更穩(wěn)定。關(guān)于企業(yè)生命周期對(duì)其績(jī)效的影響，不同的作者得出了不同的結(jié)論。Williams（2015）等作者認(rèn)為，企業(yè)的生命周期與其績(jī)效之間存在正相關(guān)，較老的公司比較新的公司擁有更大的資源和供應(yīng)，在應(yīng)對(duì)意料之外的情況時(shí)，這些資源能使問(wèn)題得到更好的解決。Ucbasaran等（2010）認(rèn)為，較老的公司對(duì)他們的商業(yè)環(huán)境有更好的了解。

最后，外部環(huán)境指中小企業(yè)無(wú)法影響的因素，是不可控制的。Arasti（2011）確定了以下因素：缺乏銀行和金融機(jī)構(gòu)的金融支持，政府政策因素，產(chǎn)品或服務(wù)供應(yīng)存在問(wèn)題，替代者的產(chǎn)品/服務(wù)和欺詐。Burns（2001）指出，環(huán)境的影響取決于公司經(jīng)營(yíng)的時(shí)期，地理位置和選擇的市場(chǎng)領(lǐng)域。政府的相關(guān)的政策也是影響企業(yè)倒閉的重要因素，由于沉重的稅收壓力和監(jiān)管負(fù)擔(dān)，企業(yè)的失敗率增加，而貨幣供應(yīng)量的增長(zhǎng)（較高的增長(zhǎng)降低了失敗率）和銀行貸款量（銀行貸款的增加減少了業(yè)務(wù)失敗的比率）也是重要因素。在Ooghe和Waeyaert（2004）提出的概念性失敗模型中，外部因素包含：一般環(huán)境（經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、政策和社會(huì)因素等）和當(dāng)前環(huán)境（客戶(hù)、供應(yīng)商和競(jìng)爭(zhēng)者等）。Valeria Scherger等（2014）確定了政治、監(jiān)管、區(qū)域經(jīng)濟(jì)與宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)變化、技術(shù)變化、需求變化和競(jìng)爭(zhēng)等外部因素。

從已有的文獻(xiàn)研究來(lái)看，國(guó)外對(duì)中小企業(yè)失敗問(wèn)題的研究較為深入。使用相關(guān)理論分析國(guó)內(nèi)企業(yè)時(shí)，需要借鑒國(guó)外的研究成果，但是，國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)、政治環(huán)境和法律法規(guī)與我國(guó)有著很大的差異，在參國(guó)外考文獻(xiàn)時(shí)，需要結(jié)合實(shí)際情況分析問(wèn)題。對(duì)于企業(yè)家來(lái)說(shuō)，提升自我能力，識(shí)別環(huán)境中的機(jī)會(huì)和威脅是中小企業(yè)保持增長(zhǎng)長(zhǎng)久經(jīng)營(yíng)的保障。通過(guò)對(duì)中小企業(yè)失敗因素的分析，可以幫助企業(yè)家關(guān)注關(guān)鍵的問(wèn)題，避免和減少中小企業(yè)的失敗，并幫助企業(yè)在失敗后迅速得到調(diào)整和恢復(fù)。

參考文獻(xiàn)：

[1] Bates T. Analysis of young， small firms that have closed： delineating successful from unsuccessful closures[J]. Journal of Business Venturing， 2005， 20（3）： 343-358.

[2] Nikoli? N， Dhamo Z， Schulte P， et al. An analysis of factors affecting failure of SMEs[C]//XI INTERNATIONAL MAY CONFERENCE ON STRATEGIC MANAGEMENT XI STUDENTS SYMPOSIUM ON STRATEGIC MANAGEMENT. 2015： 162.

[3] Mihajlovi? I， Stojanovi? A. How to address and understand the failure of SMEs： framework and factors[J]. How to prevent SMEs failure （Action based on comparative analysis in Visegrad countries and Serbia）. Technical Faculty in Bor. Bor， Serbia， 2019： 663-694.