王志雷

摘 要： 鐵路基本建設(shè)投資規(guī)模大、涉及專業(yè)多、建設(shè)周期長(zhǎng)、變化因素多，建成后對(duì)其概算進(jìn)行清理，可以全面反映建設(shè)過(guò)程中發(fā)生的投資變化，對(duì)合理控制工程造價(jià)，確定投資總額，起到非常重要的作用。那么對(duì)采用施工圖招標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目，如何開(kāi)展清理概算工作，此文對(duì)施工圖清概特點(diǎn)、原則及依據(jù)、工作分工、流程及清概要點(diǎn)等進(jìn)行探討，以求實(shí)現(xiàn)有效控制建設(shè)項(xiàng)目投資的目的。

關(guān)鍵詞： 鐵路建設(shè);施工圖招標(biāo);清理概算;工作要點(diǎn)

【中圖分類號(hào)】F530.3 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【DOI】10.12215/j.issn.1674-3733.2020.25.006

鐵路建設(shè)項(xiàng)目投資規(guī)模大、涉及專業(yè)多、建設(shè)周期長(zhǎng)、變化因素多，投資控制復(fù)雜。鐵路清理概算是在鐵路項(xiàng)目建設(shè)完工通車(chē)后，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目總投資的梳理，梳理結(jié)果綜合反映鐵路工程項(xiàng)目從籌建開(kāi)始到項(xiàng)目竣工交付使用為止的全部建設(shè)費(fèi)用。通過(guò)對(duì)比分析實(shí)際投資和批復(fù)概算，可以反映初設(shè)概算執(zhí)行情況。為有效控制工程投資，減少工程實(shí)施過(guò)程中的不確定因素和潛在風(fēng)險(xiǎn)，2010年起鐵路建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)始在施工圖基礎(chǔ)上組織施工招標(biāo)。目前項(xiàng)目陸續(xù)建成通車(chē)，進(jìn)入清理概算階段。

1 施工圖招標(biāo)下的清理概算特點(diǎn)

1.1 施工圖招標(biāo)與初步招標(biāo)之間的區(qū)別。為加快鐵路建設(shè)、縮短建設(shè)周期和盡早發(fā)揮投資效益，鐵路項(xiàng)目2010年之前主要采用初設(shè)招標(biāo)。2010年原鐵道部明確鐵路項(xiàng)目一律采用施工圖招標(biāo)。施工圖招標(biāo)是指在施工圖審核后和施工圖預(yù)算核備（或批準(zhǔn)）后進(jìn)行施工招標(biāo)。

初設(shè)招標(biāo)模式下，建設(shè)階段的合同管理、驗(yàn)工計(jì)價(jià)以及變更設(shè)計(jì)管理都存在一定問(wèn)題，主要體現(xiàn)在施工圖量差的處理、變更設(shè)計(jì)與施工圖量差的區(qū)分等方面。特別是施工圖量差的處理問(wèn)題尤為突出。按照施工合同的約定，清理概算時(shí)，施工圖量差不予考慮。然而由于初步設(shè)計(jì)深度以及征地拆遷影響等問(wèn)題，施工圖設(shè)計(jì)與初步設(shè)計(jì)階段相比工程數(shù)量可能發(fā)生較大變化，從而引起較大的施工圖量差，施工圖正量差費(fèi)用遠(yuǎn)大于合同風(fēng)險(xiǎn)包干費(fèi)時(shí)，施工單位面臨巨額虧損;施工圖負(fù)量差較大時(shí)會(huì)使施工單位獲得較大利潤(rùn)，不利于合理控制投資。

施工圖招標(biāo)解決了由于設(shè)計(jì)階段引起的量差由風(fēng)險(xiǎn)包干費(fèi)包干的問(wèn)題，使施工總價(jià)承包合同更加合理，按工程量清單驗(yàn)工計(jì)價(jià)更加符合實(shí)際，變更設(shè)計(jì)界限清楚。也有利于促使設(shè)計(jì)單位加強(qiáng)專業(yè)協(xié)調(diào)，提高設(shè)計(jì)質(zhì)量，確保施工圖預(yù)算不超概算。

1.2 兩種招標(biāo)模式下的清理概算的區(qū)別。施工圖招標(biāo)與初步設(shè)計(jì)招標(biāo)兩種招標(biāo)模式相比，清理概算的范圍和階段都是相同的，而計(jì)算方式與側(cè)重點(diǎn)有所不同。

初步設(shè)計(jì)招標(biāo)模式下清理概算重點(diǎn)是：編制施工圖投資檢算與初步設(shè)計(jì)核備概算對(duì)照;總承包風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)包干范圍外的變更設(shè)計(jì)批復(fù)情況梳理;征地拆遷、材料價(jià)差等政策性變動(dòng)項(xiàng)目清理。在初步設(shè)計(jì)招標(biāo)模式下，施工圖檢算、變更設(shè)計(jì)、材料價(jià)差等的計(jì)算是環(huán)環(huán)相扣，緊密聯(lián)系。

施工圖招標(biāo)模式下側(cè)重變更設(shè)計(jì)、征地拆遷以及價(jià)差調(diào)整等方面。兩種模式對(duì)比下施工圖招標(biāo)方式不再編制施工圖投資檢算，改為招標(biāo)前編制施工圖預(yù)算，規(guī)避了施工圖量差對(duì)施工合同費(fèi)用的影響。施工過(guò)程中如需對(duì)施工圖進(jìn)行調(diào)整或改變，按照相關(guān)規(guī)定屬于設(shè)計(jì)變更的內(nèi)容，需建設(shè)單位在建設(shè)過(guò)程中按照相關(guān)文件規(guī)定及時(shí)進(jìn)行設(shè)計(jì)變更。

2 清理概算的原則及依據(jù)

清理概算的基本原則是以施工合同的約定為基礎(chǔ)，結(jié)合有關(guān)文件規(guī)定進(jìn)行分塊清理，重要的是合同中有關(guān)價(jià)款調(diào)整的約定。

清理概算的依據(jù)主要包括：政策文件、項(xiàng)目批復(fù)、設(shè)計(jì)文件、有關(guān)設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、物資等合同等。項(xiàng)目批復(fù)文件主要包括可行性研究批復(fù)文件、初步設(shè)計(jì)批復(fù)文件以及批準(zhǔn)的工程變更等。項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件主要由初步設(shè)計(jì)文件、施工圖設(shè)計(jì)文件和工程變更等。

3 清理概算的分工

清理概算涉及到的主要單位有建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、施工單位和第三方審價(jià)單位等，各自負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容大體如下：

3.1 建設(shè)單位負(fù)責(zé)清理概算的總體工作，確定清理概算的原則和有關(guān)要求，制定工作推進(jìn)計(jì)劃，組織和協(xié)調(diào)設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位共同開(kāi)展工作。定期召開(kāi)協(xié)調(diào)會(huì)，研究和解決清理概算中遇到的問(wèn)題，負(fù)責(zé)對(duì)清理概算文件初審并上報(bào)審批或備案。

3.2 設(shè)計(jì)單位負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目的變更設(shè)計(jì)、新增工程設(shè)計(jì)文件和概算的編制，材料設(shè)備價(jià)差及其他政策性調(diào)差的計(jì)算，所需基礎(chǔ)資料的收集與匯總，清理概算文件的編制等。

3.3 監(jiān)理單位負(fù)責(zé)對(duì)施工過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督與見(jiàn)證，配合建設(shè)、設(shè)計(jì)等單位完成清理概算相關(guān)資料的收集和確認(rèn)工作。

3.4 施工單位負(fù)責(zé)收集和整理工程建設(shè)過(guò)程中的各種資料，配合建設(shè)、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等單位做好清理概算文件的編制和報(bào)批，配合第三方審價(jià)單位和征地拆遷費(fèi)用的梳理工作。

3.5 第三方審價(jià)機(jī)構(gòu)單位，受建設(shè)單位的委托，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的征地拆遷費(fèi)用、“三電”及管線路等遷改費(fèi)用和其他費(fèi)用進(jìn)行審價(jià)，并出具審價(jià)報(bào)告，供設(shè)計(jì)單位編制清理概算文件和鐵路總公司批復(fù)清理概算時(shí)參考。

4 清理概算文件的組成

清理概算文件一般包括總說(shuō)明、工程概況、各階段概預(yù)算批復(fù)情況、變更設(shè)計(jì)、征地拆遷費(fèi)用、政策性費(fèi)用（含材料價(jià)差） 調(diào)整、標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范變化引起費(fèi)用的調(diào)整、新增工程費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、預(yù)留工程費(fèi)用、降造費(fèi)、建設(shè)期貸款利息等，另外還必須包括概預(yù)算變化的分析及附件資料等。

4.1 清理概算文件的總說(shuō)明內(nèi)容包括概述、編制依據(jù)、已批復(fù)概算情況、各項(xiàng)費(fèi)用的清理情況和清理概算費(fèi)用總額分析。

4.2 概預(yù)算匯總表內(nèi)容包括： 可行性研究批復(fù)投資、初步設(shè)計(jì)批復(fù)投資、其他批復(fù)投資、征地拆遷費(fèi)用、變更設(shè)計(jì)批準(zhǔn)的費(fèi)用、政策性調(diào)整（ 含材料價(jià)差） 費(fèi)用、標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范調(diào)整費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、降造費(fèi)、預(yù)留工程費(fèi)用、其他費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。

4.3 附件資料可以作為清理概算文件的明細(xì)資料，根據(jù)類別的不同分別整理裝訂成冊(cè)。具體包括已批復(fù)文件、征地拆遷費(fèi)用、政策性調(diào)整（ 含材料價(jià)差） 費(fèi)用、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范調(diào)整費(fèi)用、新增工程費(fèi)用、其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、降造費(fèi)、建設(shè)期貸款利息、第三方審價(jià)報(bào)告（ 包括征地拆遷審價(jià)報(bào)告、“三電”及管線路遷改審價(jià)報(bào)告、材料設(shè)備價(jià)差審價(jià)報(bào)告、其他費(fèi)用審價(jià)報(bào)告等） 、承發(fā)包合同及協(xié)議、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件和其他相關(guān)資料等。

5 清理概算工作流程

清理概算工作一般由中國(guó)鐵路總公司下達(dá)建設(shè)項(xiàng)目收尾銷號(hào)計(jì)劃后，由建設(shè)單位組織設(shè)計(jì)單位編制清理概算文件。在編制清理概算文件過(guò)程中，建設(shè)單位要組織施工、監(jiān)理、第三方審價(jià)單位等根據(jù)工作分工做好配合工作。清理概算文件編制完成后，提交建設(shè)單位初審，建設(shè)單位同意后連同初審意見(jiàn)上報(bào)主管部門(mén)備案或?qū)徟?。根?jù)鐵總《關(guān)于鐵路建設(shè)項(xiàng)目清理概算工作通知》：2013年7月1日前批復(fù)初步設(shè)計(jì)的項(xiàng)目，建設(shè)單位組織設(shè)計(jì)單位編制清概文件上報(bào)鐵總審批;2013年7月1日以后批復(fù)初步設(shè)計(jì)項(xiàng)目建設(shè)單位組織清概并將結(jié)果報(bào)鐵總備案。

6 清理概算工作要點(diǎn)

采用施工圖招標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目，與采用初步設(shè)計(jì)文件招標(biāo)的項(xiàng)目相比，清理概算時(shí)不再進(jìn)行施工圖投資檢算，清理概算工作的要點(diǎn)主要有以下7個(gè)方面。

6.1 征地拆遷費(fèi)用的清理

建設(shè)工程的征地拆遷費(fèi)用的清理由地方政府征地拆遷部門(mén)、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位和施工單位協(xié)助建設(shè)單位完成。對(duì)需要預(yù)留的征地拆遷費(fèi)用，由建設(shè)單位和地方政府征地拆遷部門(mén)進(jìn)行測(cè)算，確定數(shù)額后預(yù)留。設(shè)計(jì)單位根據(jù)第三方審價(jià)單位提供的征地拆遷費(fèi)用審價(jià)報(bào)告和建設(shè)單位提供的征地拆遷費(fèi)用資料，通過(guò)審核后納入清理概算總額。

6.2 政策性價(jià)差調(diào)整

（1）甲供物資價(jià)差調(diào)整。設(shè)計(jì)單位根據(jù)建設(shè)單位提供的物資采購(gòu)合同單價(jià)和實(shí)際供貨數(shù)量、到貨點(diǎn)驗(yàn)清單、發(fā)票，與招標(biāo)核備的施工圖預(yù)算單價(jià)和數(shù)量進(jìn)行對(duì)比，完成甲供物資價(jià)差的計(jì)算。并將供貨的點(diǎn)驗(yàn)單、發(fā)票對(duì)應(yīng)的總金額、單價(jià)、數(shù)量、發(fā)票號(hào)登記造冊(cè)，將所有供貨合同作為價(jià)差計(jì)算的附件。

（2）施工單位采購(gòu)（以下簡(jiǎn)稱自購(gòu)）材料設(shè)備價(jià)差調(diào)整。自購(gòu)的材料設(shè)備，其價(jià)差調(diào)整的計(jì)算是依據(jù)招標(biāo)時(shí)的施工圖預(yù)算和變更設(shè)計(jì)施工圖預(yù)算，并根據(jù)建設(shè)單位提供的驗(yàn)工計(jì)價(jià)資料，由設(shè)計(jì)單位按照《關(guān)于鐵路建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段材料價(jià)差調(diào)整的指導(dǎo)意見(jiàn)》（ 鐵建設(shè)[2009]46 號(hào)）、《鐵道部關(guān)于補(bǔ)充鐵路建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段材料價(jià)差調(diào)整目錄的通知》（ 鐵建設(shè)[2012]230 號(hào)） 等文件的規(guī)定和承發(fā)包合同的約定，編制自購(gòu)材料設(shè)備價(jià)差計(jì)算表。

（3）在匯總材料設(shè)備價(jià)差資料時(shí)，應(yīng)按照甲供物資、自購(gòu)材料設(shè)備進(jìn)行分類，并分年度和季度統(tǒng)計(jì)材料設(shè)備價(jià)差。

6.3 Ⅰ類變更設(shè)計(jì)的清理

Ⅰ類變更設(shè)計(jì)分類清理，先清理已批復(fù)的和已上報(bào)待批的，再清理擬發(fā)生的，然后統(tǒng)計(jì)匯總，納入清理概算文件。在開(kāi)展清理概算前，I類變更設(shè)計(jì)應(yīng)全部得到批復(fù)，個(gè)別沒(méi)有得到批復(fù)或?qū)⒁l(fā)生的Ⅰ類變更設(shè)計(jì)，應(yīng)提前與中國(guó)鐵路總公司主管部門(mén)溝通并同意后，按已報(bào)待批的變更設(shè)計(jì)或預(yù)計(jì)要發(fā)生的變更設(shè)計(jì)，納入清理概算文件。

6.4 II類變更設(shè)計(jì)的清理

鐵建設(shè)[2012]253 號(hào)文（ 鐵道部關(guān)于印發(fā)《鐵路建設(shè)項(xiàng)目變更設(shè)計(jì)管理辦法》的通知） 發(fā)布后，根據(jù)承發(fā)包合同的約定，II類變更設(shè)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用分為 2 種情況，一種是在承發(fā)包合同約定限額以上（ 含限額） 的IIa類變更設(shè)計(jì)，可以調(diào)整承發(fā)包合同的總價(jià)款。但要比照Ⅰ類變更設(shè)計(jì)進(jìn)行清理、分類與匯總，并注明批復(fù)文號(hào)、時(shí)間和費(fèi)用，連同批復(fù)文件一起納入清理概算文件;另一種是在限額以下的II 類變更設(shè)計(jì)，納入施工單位的總承包風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)，不再調(diào)整承發(fā)包合同價(jià)款，但要將清理資料作為附件納入清理概算文件中。

6.5 新增工程的清理

新增工程不同于變更設(shè)計(jì)，他并非設(shè)計(jì)單位和施工單位的原因而增加的，所以他不包括在原設(shè)計(jì)范圍內(nèi)。新增工程發(fā)生的費(fèi)用，建設(shè)單位應(yīng)支付給施工單位。在清理概算時(shí)，設(shè)計(jì)單位應(yīng)按照要求編寫(xiě)新增工程設(shè)計(jì)文件，建設(shè)單位應(yīng)按照初步設(shè)計(jì)的批復(fù)、施工圖及承發(fā)包合同的約定，組織參建單位清理符合條件的新增工程項(xiàng)目，施工單位應(yīng)配合設(shè)計(jì)單位提交相關(guān)資料，監(jiān)理單位應(yīng)及時(shí)審核設(shè)計(jì)方案、工程數(shù)量和費(fèi)用，在建設(shè)單位批準(zhǔn)后納入清理概算文件。

6.6 預(yù)留費(fèi)用的清理

在清理建設(shè)項(xiàng)目的概算時(shí)，往往還有部分項(xiàng)目?jī)?nèi)容仍在實(shí)施中，在實(shí)施過(guò)程中可能還會(huì)發(fā)生某些工程變更或其他費(fèi)用。所以對(duì)沒(méi)有全部竣工的建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位在組織清理項(xiàng)目概算時(shí)，要對(duì)沒(méi)有完工的部分項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真分析，確定實(shí)施方案，合理測(cè)算未完工內(nèi)容所需費(fèi)用并預(yù)留。預(yù)留費(fèi)用的相關(guān)設(shè)計(jì)文件、概算資料等應(yīng)附在清理概算文件中，以便審查時(shí)查閱。

6.7 其他費(fèi)用的清理

這里所說(shuō)的其他費(fèi)用包括的內(nèi)容較多，如建設(shè)單位發(fā)生的其他費(fèi)用，檢測(cè)費(fèi)用、技術(shù)服務(wù)費(fèi)用等，建設(shè)單位要按照實(shí)事求是的原則進(jìn)行清理，分類進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和匯總，納入清理概算文件，并將相關(guān)合同、發(fā)票等作為清理概算文件的附件。

7 結(jié)束語(yǔ)

建設(shè)項(xiàng)目完工后清理概算是一項(xiàng)原則性和政策性很強(qiáng)的工作，是有效控制和確定工程投資的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，可為建設(shè)項(xiàng)目的銷號(hào)提供依據(jù)。那么對(duì)采用施工圖招標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目，如何開(kāi)展清理概算工作，本文在簡(jiǎn)述建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單 位和監(jiān)理單位等分工合作的基礎(chǔ)上，以批復(fù)的設(shè)計(jì)概算和承發(fā)包合同為依據(jù)，對(duì)工作流程及其工作要點(diǎn)進(jìn)行了探討。

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