陳彬

摘 要：農(nóng)村信用社在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟(jì)下行壓力加大的宏觀環(huán)境下，面臨著不良貸款攀升且處置壓力較大的新問(wèn)題。探尋并處理這些問(wèn)題的根源，從觀念、政策、內(nèi)部管控機(jī)制和人員配置與培養(yǎng)等方面，有針對(duì)性的給予解決措施，以期能高效處置不良貸款，降低農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)，提高利潤(rùn)空間，更好地服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社? 不良貸款? 處置問(wèn)題? 風(fēng)險(xiǎn)控制? 措施

一、引言

不良貸款指的是借款人不能按照貸款時(shí)約定的借貸協(xié)議按時(shí)償還銀行的貸款本息，或者有跡象表明，借款人無(wú)法按照原定的借貸協(xié)議按時(shí)償還銀行的貸款本息而存在的貸款。對(duì)于農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)，不良貸款所存在的問(wèn)題，也制約著自身的改革與發(fā)展，進(jìn)而影響到地方鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展，也給當(dāng)?shù)卣黾迂?cái)政和信譽(yù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。因此，深入分析和研究社不良貸款處置問(wèn)題，尋找有快速有效處置不良貸款，使之健康平穩(wěn)發(fā)展的措施和路徑，有著現(xiàn)實(shí)而積極的意義。

二、農(nóng)村信用社不良貸款處置中存在的問(wèn)題

（一）不良貸款處置手段落后

從不良資產(chǎn)處置手段來(lái)看，農(nóng)村信用社還是以傳統(tǒng)的清收、資產(chǎn)重組和核銷(xiāo)等方式來(lái)追繳不良的貸款。這不僅大大增加了不良資產(chǎn)的處置成本，而且處置效率也相對(duì)低下。有的處置方法進(jìn)展緩慢，貸款的回收周期拉長(zhǎng)，資金變現(xiàn)困難，已經(jīng)滿足不了現(xiàn)代不良貸款的處置要求。市場(chǎng)化的環(huán)境下，若信用社缺乏利用資產(chǎn)證券化、農(nóng)產(chǎn)品保險(xiǎn)等創(chuàng)新型市場(chǎng)化的工具去規(guī)避或集約化處置不良貸款，處置的成本居高不下，就難以達(dá)到快速合理地處置不良貸款的目的。

（二）不良貸款處置管理不科學(xué)合理

農(nóng)村信用社在不良貸款處置管理方面存在管理粗放，工作監(jiān)管不到位的情況。由于監(jiān)管不到位，債務(wù)人或者擔(dān)保人失聯(lián)，訴訟時(shí)效失效，導(dǎo)致不良貸款的處置工作無(wú)法開(kāi)展;在實(shí)際清收工作中，缺乏精通信貸業(yè)務(wù)和信貸法務(wù)等專(zhuān)業(yè)性的人才或者不良貸款的處置人員配置方面不合理，也會(huì)造成處置工作的有效開(kāi)展。此外，一些風(fēng)險(xiǎn)管控還存在許多地方亟待完善。如，作為不良貸款重要約束機(jī)制的責(zé)任認(rèn)定和追債缺乏辨識(shí)性，責(zé)任人認(rèn)定不清，缺乏不良貸款的預(yù)警機(jī)制和約束機(jī)制，處置不良貸款時(shí)常常敷衍了事，既容易增加處置成本，也容易導(dǎo)致產(chǎn)生新增不良貸款。

（三）外部條件約束不良貸款的有效處置

外部條件約束不良貸款的有效處置表現(xiàn)在：一方面，不良貸款的評(píng)估方式和理論落后，缺乏統(tǒng)一評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和體系，造成不良資產(chǎn)評(píng)估難也是處置工作難以有效處置的主要問(wèn)題。另外，為達(dá)到不良資產(chǎn)處置的目的，一些信用社采用通過(guò)簽訂回購(gòu)協(xié)議、購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)管理特殊產(chǎn)品等形式處置不良資產(chǎn)，這些方式雖延遲了不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，存在一定的違規(guī)操作，最終不良貸款還會(huì)返回到信用社賬目中，沒(méi)有達(dá)到處置的目的;另一方面，對(duì)農(nóng)村信用社處置不良資產(chǎn)缺乏指導(dǎo)依據(jù)和實(shí)質(zhì)性的保護(hù)，在一定程度上影響，甚至阻礙著不良貸款的處置工作。

三、高效率、低風(fēng)險(xiǎn)處置不良貸款的對(duì)策及建議

（一）正確認(rèn)識(shí)不良貸款，重視不良貸款的處置工作

農(nóng)村信用社的貸款業(yè)務(wù)，主要用于解決其成員的資金需求。因此，它在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中不可避免地會(huì)積累一些不良貸款，這受外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境、借款主體的特殊性和風(fēng)控管理的局限性等三方面的影響。國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求和進(jìn)出口標(biāo)準(zhǔn)等因素，直接或者間接地影響著信用社的信貸方向;農(nóng)村信貸款是否能順利收回，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的狀況、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)主和農(nóng)民自身的信譽(yù)度是重要的影響因素;此外，信用社信貸人員的業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)和信貸道德風(fēng)險(xiǎn)也容易導(dǎo)致不良貸款的形成。

因此，要正確認(rèn)識(shí)到它的存在歷史和現(xiàn)實(shí)的深層次原因，受著內(nèi)外環(huán)境的影響。同時(shí)，不良貸款的存在具有危害性，威脅到了農(nóng)村信用社穩(wěn)定、健康地發(fā)展。因此，要提高警惕，重視不良貸款的處置工作，轉(zhuǎn)變不良貸款處置的管理理念，做好前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)防范和全局性的處置效率管理布局，盡早開(kāi)展不良貸款的處置工作，提高處置效率，防止不良貸款的進(jìn)一步惡化和新的不良貸款的產(chǎn)生。

（二）完善不良貸款處置管理的內(nèi)控機(jī)制

完善不良貸款的處置管理內(nèi)控機(jī)制要從管理制度的完善、人才的管理和信息披露和處置等方面下功夫。依據(jù)在農(nóng)村信用社現(xiàn)實(shí)情況，建立完善的管理制度外，還須在內(nèi)部建立不良貸款的管理系統(tǒng)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)管等模塊的對(duì)接，實(shí)現(xiàn)不良貸款信息的及時(shí)整合、共享、分析和處理。強(qiáng)化對(duì)不良貸款及其處置信息的內(nèi)部披露，責(zé)任人對(duì)其解真實(shí)情況，有利于上下級(jí)和內(nèi)部橫向各部門(mén)之間溝通，做好信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控和有效處理。

（三）創(chuàng)新不良貸款處置的手段和工具

在不良貸款處置手段方面，應(yīng)加強(qiáng)清收手段的創(chuàng)新來(lái)降低處置成本實(shí)現(xiàn)不良貸款的價(jià)值最大化。如：利用市場(chǎng)機(jī)制，在供求、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和定價(jià)等方面做出創(chuàng)新;引用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，提高不良貸款的處置質(zhì)量和處置效率;運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)的緩釋工具，利用信用保護(hù)來(lái)達(dá)成風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移;利用大數(shù)據(jù)做好資產(chǎn)的價(jià)值發(fā)現(xiàn)、市場(chǎng)分析，為不良貸款處置提供新的方式;利用互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)催收撮合，降低了處置成本，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化的處置。

（四）強(qiáng)化不良貸款處置的約束和激勵(lì)機(jī)制

不良貸款的處置中蘊(yùn)含有道德風(fēng)險(xiǎn)和制度約束風(fēng)險(xiǎn)。作為金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社也要對(duì)這些封信進(jìn)行防范和約束。具體而言：首先，應(yīng)加強(qiáng)道德風(fēng)險(xiǎn)的約束。平時(shí)加強(qiáng)職業(yè)道德的培訓(xùn)。其次，就是要規(guī)范不良貸款的處置流程，分級(jí)授權(quán)審批，經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后逐級(jí)處置;針對(duì)不良資產(chǎn)評(píng)估，制定資產(chǎn)處置的定價(jià)方法，制定合理價(jià)格并經(jīng)過(guò)合規(guī)的審核;同時(shí)，加強(qiáng)表外不良貸款的清收工作，將責(zé)任落實(shí)到人。通過(guò)績(jī)效考核的獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)高效處置人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)失職的行為進(jìn)行懲罰。最后，要加強(qiáng)同政府部門(mén)的合作，爭(zhēng)取政府的支持。依靠良好的外部政策優(yōu)勢(shì)化解不良貸款。

三、結(jié)束語(yǔ)

農(nóng)村信用社由于多方面的原因存在不良貸款如果不進(jìn)行及時(shí)的處理，會(huì)嚴(yán)重影響其正常的運(yùn)營(yíng)，甚至?xí)劤山鹑诘奈C(jī)?？梢哉f(shuō)，不良貸款的處置，對(duì)農(nóng)村信用社能否持續(xù)、穩(wěn)健、健康地發(fā)展起著決定性的作用。因此，須從不良貸款存在的根源出發(fā)做好內(nèi)外部的風(fēng)險(xiǎn)防范和處置工作，化解不良貸款，對(duì)快速有效處置不良貸款有現(xiàn)實(shí)意義，對(duì)農(nóng)村信用社的健康良性發(fā)展和地方經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展有著深遠(yuǎn)的促進(jìn)作用。