汪雨晨

（武漢理工大學(xué)，湖北 武漢 430415）

近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)社會的高速發(fā)展，商業(yè)銀行也隨之蓬勃發(fā)展，取得了不錯的成績，受到人們的廣泛關(guān)注。但其在迎來全新發(fā)展機(jī)遇的同時，也面臨著一系列的挑戰(zhàn)，受內(nèi)外部環(huán)境變化的影響，商業(yè)銀行想要長久發(fā)展，占據(jù)更多的市場份額，其必須加強(qiáng)內(nèi)部管理工作。其中商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理是重要組成部分，必須予以高度重視，不容忽視。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，需要面臨多樣化的市場環(huán)境，響應(yīng)我國銀行體制改革號召，不斷地提升經(jīng)營水平，跟上國際化步伐，有效規(guī)避其中存在的各項風(fēng)險。這并不是一個簡單的工作，而是涉及多方面內(nèi)容，具有一定的復(fù)雜性，難度較大，商業(yè)銀行需要不斷地創(chuàng)新操作風(fēng)險管理手段，充分發(fā)揮保險在商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理中的作用，從而促進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的提升。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的相關(guān)內(nèi)容

1.商業(yè)銀行操作風(fēng)險的內(nèi)涵和特征

商業(yè)銀行操作風(fēng)險指的是商業(yè)銀行在進(jìn)行經(jīng)營管理的過程中，出現(xiàn)內(nèi)部失誤，缺乏有效的內(nèi)部控制工作，出現(xiàn)了人為錯誤，或是整個運(yùn)行系統(tǒng)失靈等而造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失。操作風(fēng)險涵蓋了商業(yè)銀行運(yùn)營中的絕大部分風(fēng)險，需要對其進(jìn)行有效的把控。商業(yè)銀行操作風(fēng)險的特征主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是絕大多數(shù)的操作風(fēng)險，可被商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部控制，除去一些不可以人為意志而改變的自然災(zāi)害類因素外，其屬于商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險，而傳統(tǒng)的信用風(fēng)險等則屬于外部風(fēng)險；二是商業(yè)銀行操作風(fēng)險具有一般純粹性，并不是說其產(chǎn)生的風(fēng)險便會帶來相應(yīng)的利益，因為商業(yè)銀行無法保證能夠長期地持續(xù)性盈利；三是操作風(fēng)險的種類較多，不太容易被界定，比如說其涵蓋了法律風(fēng)險、信譽(yù)風(fēng)險、控制風(fēng)險等[1]。

2.商業(yè)銀行操作風(fēng)險類別

可對商業(yè)銀行操作風(fēng)險進(jìn)行分類，其目的在于根據(jù)風(fēng)險類別的不同，來實施有效的方式加以管理。如若按照操作風(fēng)險產(chǎn)生的原因?qū)ζ溥M(jìn)行分類，則可以將其分為以下四種類別。第一類屬于信息技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險。指的是在進(jìn)行商業(yè)銀行經(jīng)營管理的過程中，由于信息技術(shù)系統(tǒng)出現(xiàn)問題而帶來的信息泄漏、不完整的風(fēng)險，或是商業(yè)系統(tǒng)混論，商業(yè)銀行運(yùn)行信息不全面，致使經(jīng)營出現(xiàn)問題等。第二類是內(nèi)部控制風(fēng)險。這部分的風(fēng)險主要是因為在交易活動中出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤，或是在進(jìn)行客戶賬戶結(jié)算工作的時候出現(xiàn)人為失誤，未能有效控制商業(yè)銀行的每日運(yùn)營狀況等。第三類是人員風(fēng)險。指的是商業(yè)銀行員工個人行為給銀行帶來了損傷，或是客戶、股東、監(jiān)管方之間的關(guān)系處理不得當(dāng)而影響銀行經(jīng)營。第四類是物質(zhì)資產(chǎn)風(fēng)險。指的是第三方行為給銀行帶來了損失，如非法侵占財產(chǎn)、欺詐等[2]。在進(jìn)行基礎(chǔ)分類后，還可以據(jù)此來進(jìn)行細(xì)化，區(qū)分時間類型，列出每一項具體的行為。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理中應(yīng)用保險的必要性

1.充分發(fā)揮商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理優(yōu)勢

我國商業(yè)銀行的發(fā)展和國外先進(jìn)的商業(yè)銀行相比還存在著一定的差異性，而主要差距在于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險控制等方面。由于國外商業(yè)銀行起步較早，其在傳統(tǒng)風(fēng)險控制方面的經(jīng)驗豐富，雖然我國也形成了一套風(fēng)險管控體系，但是仍有所差距。但除了傳統(tǒng)風(fēng)險之外，對于商業(yè)銀行來說，操作風(fēng)險也會對其經(jīng)營水平產(chǎn)生影響，但就這部分而言我國商業(yè)銀行和國外商業(yè)銀行的差距并不算太大。國外已經(jīng)有了與操作風(fēng)險相關(guān)的保險產(chǎn)品，但是產(chǎn)品系列并不豐富，如若我國商業(yè)銀行能夠在這方面多加發(fā)展，創(chuàng)新相關(guān)產(chǎn)品，制定完善的操作風(fēng)險保險保障制度，則有利于拉近我國商業(yè)銀行與國外先進(jìn)銀行之間的距離。這將有利于提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平，為其提供更多的解決方案，將保險的應(yīng)用轉(zhuǎn)變?yōu)槲覈虡I(yè)銀行操作風(fēng)險管理中的優(yōu)勢[3]。

2.有利于搶占更多的市場份額

國際金融一體化形勢下，商業(yè)銀行和保險公司合作已經(jīng)成為當(dāng)下主流趨勢，諸多國家已經(jīng)開始實施此種混合經(jīng)營模式，這也對我國分業(yè)經(jīng)營的金融行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生了一定的沖擊。在日益開放的社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下，我國商業(yè)銀行和保險公司需抓住機(jī)會，搶占更多的市場份額。商業(yè)銀行和保險公司的合作，需要以共同利益為基礎(chǔ)，實現(xiàn)兩者的優(yōu)勢互補(bǔ)，朝著雙贏目標(biāo)前進(jìn)。保險公司，可利用商業(yè)銀行信用度更高的優(yōu)勢，來通過銀行進(jìn)行保險產(chǎn)品的銷售，增加客戶的可信度，使之安全。而且相較于保險公司來說，銀行的銷售渠道更加豐富，網(wǎng)點更多，可降低保險公司的成本，增加保險公司產(chǎn)品銷量[4]。另外，在兩者的合作過程中，銀行具有主導(dǎo)地位，其可以通過代理方式來獲取保險公司的保單銷售利潤，并且通過保險公司來提高銀行的影響力，追求綜合效益。商業(yè)銀行和保險的合作，不可局限于眼前利益，而是要從長遠(yuǎn)角度來看，制定完善的合作機(jī)制。

三、現(xiàn)階段保險在商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理中應(yīng)用存在的問題

1.操作風(fēng)險管理人才缺失，專業(yè)性有待提升

保險在商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理中應(yīng)用，并不是一項簡單的工作，其具有較大的難度，需要專業(yè)的優(yōu)秀操作風(fēng)險管理人才來加以實施，但當(dāng)前在人才資源方面還有所缺失。由于我國在過去并沒有意識到操作風(fēng)險管理工作的重要性，以致于忽視了對操作風(fēng)險管理部門的認(rèn)知，并未充分發(fā)揮此部門的職能作用，未加強(qiáng)對專業(yè)風(fēng)險管理人才的培育，致使當(dāng)前無法開展高效的銀行操作風(fēng)險管理工作，落后于國際水平[5]。在商業(yè)銀行和保險公司的合作中，大部分情況都是由銀行代收保險費用，停留在最基本的合作中，這對相關(guān)人員的要求不高。但商業(yè)銀行和保險公司想要尋求長遠(yuǎn)的發(fā)展，加深彼此之間的合作，則需要基于共同利益開展更為復(fù)雜的業(yè)務(wù)合作形式，這就對相關(guān)人員的專業(yè)能力提出了更高要求，需要更多優(yōu)秀的復(fù)合型人才，但目前來看較為匱乏。

2.缺乏完善的制度，操作風(fēng)險管理環(huán)境有待改善

目前，大部分商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理工作方面還存在著不足，沒能根據(jù)實際情況來制定適宜的管理框架，僅能有效識別和防范部分風(fēng)險，沒有專門的職能部門和機(jī)構(gòu)來進(jìn)行管理，未制定完善的風(fēng)險管理體系，風(fēng)險管控標(biāo)準(zhǔn)不一致。在風(fēng)險偏好方面還不夠明確，無健全的風(fēng)險管理系統(tǒng)來把控實際工作。在面對同一風(fēng)險的時候，不同的商業(yè)銀行在處理方法上有所不同，沒有統(tǒng)一規(guī)定，以致于風(fēng)險管控工作較為隨意，責(zé)任主體不清晰，難以開展高效的操作風(fēng)險控制工作。除此之外，政府、社會對商業(yè)銀行的關(guān)注度極高，尤其是對其發(fā)案情況更是專注，在這種情形下，“發(fā)案率”成為各商業(yè)銀行管理人員的重要關(guān)注指標(biāo)，為此部分情況下會出現(xiàn)隱瞞性，無法真正了解商業(yè)銀行的操作風(fēng)險狀況，難以作出科學(xué)的風(fēng)險防范決策，帶來嚴(yán)重后果[6]。

3.內(nèi)部監(jiān)督管理工作不到位，稽核審計部門權(quán)威性不足

在我國商業(yè)銀行的各行機(jī)構(gòu)中，都會設(shè)有稽核審計部門，其目的在于監(jiān)測商業(yè)銀行及其業(yè)務(wù)開展工作中存在的風(fēng)險，堅持一切從實際出發(fā)原則，如果在進(jìn)行稽核檢查的過程中，發(fā)現(xiàn)有違規(guī)現(xiàn)象，將予以相應(yīng)處理。這對于商業(yè)銀行的監(jiān)管有著較好的效果，但不足之處在于由于稽核審計部門屬于商業(yè)銀行中的下屬機(jī)構(gòu)，受銀行領(lǐng)導(dǎo)者的管理，缺乏獨立性，這就直接影響了稽核審計部門的權(quán)威性。在這種尷尬境地下，稽核審計部門的監(jiān)督職能難以在商業(yè)銀行中發(fā)揮出其應(yīng)有的作用，難以確保其公正性，無法為商業(yè)銀行財務(wù)報表真實性提供保障[7]。

4.商業(yè)銀行和保險公司的合作存在壁壘和盲點

我國金融行業(yè)采取的是分業(yè)經(jīng)營監(jiān)管模式，銀行、保險等相關(guān)法律自成體系，其依賴于政府的職能作用，但隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，我國金融行業(yè)想要取得更好的發(fā)展，就必須逐步走向市場化。這種形勢下，金融行業(yè)內(nèi)的合作將會更加繁復(fù)，不再是簡單的表層業(yè)務(wù)合作，而是會進(jìn)行資本合作?；诖?，原有的法律體系便難以有效把控銀行和保險公司的深度合作。由于我國商業(yè)銀行和保險公司的合作起步較晚，還處于初步發(fā)展階段，因此還需要從多方面著手來加以完善，存在一定的盲目性。為有效監(jiān)督和促進(jìn)商業(yè)銀行和保險公司的合作，金融監(jiān)管部門必須有科學(xué)的部署，加強(qiáng)信息溝通，有完善的監(jiān)督管理思路。然而，現(xiàn)如今在這方面還存在問題，政策壁壘需被打破。

四、保險在商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理中的有效應(yīng)用

1.制定完善的保險制度

在過去，商業(yè)銀行對待操作風(fēng)險的處理方法，主要是事后處理法，指的是在操作風(fēng)險出現(xiàn)失誤，造成損失之后用利潤來進(jìn)行彌補(bǔ)，這并不適用于長遠(yuǎn)的發(fā)展，無法充分發(fā)揮市場的作用，限制了商業(yè)銀行的盈利水平，與此同時還會導(dǎo)致商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范管理工作得不到提升。在實施商業(yè)銀行股份制改革后，來自于股東的壓力，對商業(yè)銀行的盈利能力提出了更高的要求，也促使商業(yè)銀行人員認(rèn)真貫徹落實操作風(fēng)險管控工作，旨在提高銀行操作風(fēng)險管控水平，不再局限于利潤補(bǔ)償損失這一種模式，而是在風(fēng)險發(fā)生前進(jìn)行有效防范。這種情形下，可借鑒國外優(yōu)秀經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理的實際情況和市場特點，來制定完善的操作風(fēng)險保險制度，加深商業(yè)銀行市場化程度?？沙浞掷矛F(xiàn)代大數(shù)據(jù)技術(shù)，構(gòu)建損失數(shù)據(jù)庫，據(jù)此來為保險進(jìn)行定價，給銀行操作風(fēng)險管理工作奠定扎實基礎(chǔ)。可對操作風(fēng)險進(jìn)行分類，然后再根據(jù)分類實況創(chuàng)建銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)庫，需注意的是數(shù)據(jù)庫中既要包含商業(yè)性數(shù)據(jù)，還有有官方性質(zhì)的行業(yè)數(shù)據(jù)[8]。

2.加強(qiáng)商業(yè)銀行和保險公司之間的協(xié)作

商業(yè)銀行和保險公司之間的合作，還在初級發(fā)展階段，需要進(jìn)一步強(qiáng)化。過去銀行和保險公司的合作并未找到準(zhǔn)確的方向，多為一些短期性的合作，主要是由保險公司和銀行簽訂為期一年的銀行保險代理協(xié)議。當(dāng)前有許多銀行和保險公司都實施了此種模式的合作，但是在實際操作和應(yīng)用上卻并沒有達(dá)到預(yù)期效果。其原因主要在于未能對其進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，合作形式化，沒能真正嚴(yán)格按照合同中的內(nèi)容進(jìn)行有效操作，缺乏科學(xué)的規(guī)劃，以致于難以保障保費來源?；诖耍虡I(yè)銀行和保險公司的合作內(nèi)容應(yīng)當(dāng)逐步豐富，不再局限于單一形式，如保險代理、保費結(jié)算，或是資金存款，需要進(jìn)一步拓展合作業(yè)務(wù)，從客戶共享、電子網(wǎng)絡(luò)等多方面著手，以便于實現(xiàn)商業(yè)銀行和保險公司資源的優(yōu)化配置，提高整體效益。為加強(qiáng)商業(yè)銀行和保險公司之間的交流與溝通，使之能夠進(jìn)行深入合作，除了要拓展合作內(nèi)容之外，銀行保險產(chǎn)品還應(yīng)當(dāng)進(jìn)行創(chuàng)新，避免同質(zhì)化，基于利益共享來促進(jìn)商業(yè)銀行和保險公司的共同發(fā)展。這就需要做到以下幾點：一是在資本方面，商業(yè)銀行和保險公司應(yīng)當(dāng)相互滲透；二是在文化方面，兩者要相互交融；三是在產(chǎn)品方面，商業(yè)銀行和保險公司應(yīng)當(dāng)相互融合。與此同時還要遵循互利互惠原則，彼此信任，積極開展合作業(yè)務(wù)。銀行可通過和保險公司的合作，來創(chuàng)新銀行保險產(chǎn)品，提升銀行的理財能力，給予客戶更多的理財服務(wù)，增強(qiáng)客戶黏性?，F(xiàn)如今，大部分銀行都有了自己銀行的理財產(chǎn)品，有專門的銀行理財顧問來根據(jù)客戶的實際需求，實施個性化服務(wù)。在這種情形下保險公司也應(yīng)當(dāng)優(yōu)化自身保險產(chǎn)品，創(chuàng)新銷售模式，與銀行理財相融合，使保險產(chǎn)品成為銀行理財中的一部分，如此則有利于商業(yè)額銀行和保險公司實現(xiàn)雙贏，促進(jìn)商業(yè)銀行的大力發(fā)展。

需要注意的是，商業(yè)銀行和保險公司合作的重要前提是保證兩者的共同利益，否則合作將無法繼續(xù)。當(dāng)商業(yè)銀行和保險公司在資本上融合，相互占據(jù)彼此一定的股份，擁有股權(quán)后，兩者的共同利益便會促進(jìn)其深度合作，都將成為主動選擇合作的一方，在觀念上會有所改變，不會再只是進(jìn)行短期合作。這有利于充分發(fā)揮商業(yè)銀行和保險公司的各項資源，提高資源利用率。銀行可為保險公司提供更多的投資渠道，而保險公司也能夠為銀行提供穩(wěn)定的資金來源。雙方可成立資產(chǎn)管理公司，建立健全的管理制度，做好投資評估等工作，開展高效的內(nèi)部控制監(jiān)督活動，以便于實施專業(yè)性的資產(chǎn)管理，推動銀行和保險公司的大力發(fā)展。

3.設(shè)立完善的信息披露機(jī)制

在商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理過程中，不僅要發(fā)揮外部監(jiān)督管理工作的作用，更需要深化市場約束機(jī)制，制定完善的信息披露體系，以便于全面掌握商業(yè)銀行經(jīng)營管理的實際情況，根據(jù)實際數(shù)據(jù)來作出科學(xué)的決策，從而提高銀行內(nèi)控水平，有效規(guī)避經(jīng)營管理風(fēng)險，推動銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展。就目前而言，部分商業(yè)銀行在信息披露方面還存在一定的問題，需要采取有效措施來加以改善。第一，要制定統(tǒng)一的會計標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)當(dāng)不斷地完善我國會計標(biāo)準(zhǔn)，以為信息披露質(zhì)量提供重要保障，需與國際會計接軌，實施新的會計準(zhǔn)則并貫徹落實，使我國銀行執(zhí)行會計標(biāo)準(zhǔn)更加明確。第二，為保障會計信息揭露質(zhì)量，應(yīng)當(dāng)有完善的規(guī)章制度來加以保障，嚴(yán)格貫徹落實相關(guān)政策的要求，商業(yè)銀行積極響應(yīng)政策號召。與此同時，還應(yīng)當(dāng)及時發(fā)現(xiàn)我國信息披露標(biāo)準(zhǔn)與國家標(biāo)準(zhǔn)的不同之處，以便于加以改善，適應(yīng)國際環(huán)境。

商業(yè)銀行所披露的信息量，應(yīng)當(dāng)與之經(jīng)營規(guī)模相符合，要適應(yīng)與銀行經(jīng)營發(fā)展特點，但當(dāng)前有關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險方面的信息并未實現(xiàn)透明化，導(dǎo)致這一現(xiàn)象產(chǎn)生的原因在于我國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險評估方面還有待提升。在進(jìn)行信息披露的時候，不僅要從定量指標(biāo)方面來進(jìn)行評估，還需要綜合考慮其定性因素。商業(yè)銀行既要資源予以信息披露，又要防止其不主動披露信息，實施強(qiáng)制性信息披露方式。除此之外，避免商業(yè)銀行過度依賴政府，政府不能過度擔(dān)保，以便于提升商業(yè)銀行的風(fēng)險防范意識，以市場調(diào)節(jié)為主。

五、結(jié)語

總而言之，基于現(xiàn)代社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識到保險在商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理中的有效作用，要加強(qiáng)商業(yè)銀行和保險公司之間的交流與合作，改變過去表層的合作形式，實現(xiàn)資本滲透，文化交融，以實現(xiàn)資源優(yōu)化配置，優(yōu)勢互補(bǔ)，達(dá)到共贏目標(biāo)。通過操作風(fēng)險保險工具來提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險管控水平，有效規(guī)避其內(nèi)部風(fēng)險，做到事前防范，而不是僅依賴于用銀行利潤來填補(bǔ)操作風(fēng)險帶來的經(jīng)濟(jì)損失，增強(qiáng)商業(yè)銀行的盈利能力。