于燕飛

摘要：隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，在瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)環(huán)境中發(fā)電企業(yè)面臨著較大競(jìng)爭(zhēng)壓力，發(fā)電企業(yè)要想提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力和效益，就需要結(jié)合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建立起一套完善的計(jì)劃管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)又快又好的發(fā)展。對(duì)此，文章主要基于新形勢(shì)下對(duì)發(fā)電企業(yè)綜合計(jì)劃管理進(jìn)行探討，針對(duì)綜合計(jì)劃管理中存在的不足，提出一些完善建議，希望能為發(fā)電企業(yè)全面發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：發(fā)電企業(yè);綜合計(jì)劃管理;完善

在傳統(tǒng)的計(jì)劃管理中，電力市場(chǎng)中應(yīng)用具有許多弊端，一是傳統(tǒng)的計(jì)劃管理缺乏科學(xué)的戰(zhàn)略指導(dǎo)，許多發(fā)電企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層片面地認(rèn)為綜合計(jì)劃管理就是財(cái)務(wù)預(yù)算，但實(shí)際上綜合計(jì)劃管理還包括人、信息、資源和管理等多個(gè)層面;二是在編制計(jì)劃時(shí)存在不合理的地方，往往是通過(guò)增量預(yù)算、定期預(yù)算和固定預(yù)算等編制方法進(jìn)行計(jì)劃管理的編制，尤其是年度計(jì)劃指標(biāo)的制定上會(huì)摻雜人為因素，使得其缺乏科學(xué)合理性;三是人性化管理理念的缺乏使得企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)效率較低，不能更好地為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提供服務(wù)，所以需要制定更加全面的計(jì)劃管理來(lái)科學(xué)地進(jìn)行計(jì)劃評(píng)價(jià);四是傳統(tǒng)的計(jì)劃管理難以實(shí)現(xiàn)全方位的計(jì)算，許多發(fā)電企業(yè)仍然采用傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理模式，不能隨著市場(chǎng)變化進(jìn)行靈活的調(diào)節(jié)，使得計(jì)劃與實(shí)際經(jīng)營(yíng)脫離。因此需要發(fā)電企業(yè)創(chuàng)建高效的計(jì)劃管理機(jī)制，制定全面綜合的經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃，提高企業(yè)管理效率與質(zhì)量，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程服務(wù)，促進(jìn)電力企業(yè)的又好又快發(fā)展。

一、發(fā)電企業(yè)綜合計(jì)劃管理模式分析

（一）綜合計(jì)劃管理的概念

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，發(fā)電企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度越來(lái)越大，這要求發(fā)電企業(yè)要建立起內(nèi)部完善的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行機(jī)制，使企業(yè)高效有序運(yùn)轉(zhuǎn)。要實(shí)現(xiàn)這一個(gè)目標(biāo)，就需要發(fā)電企業(yè)重視內(nèi)部各個(gè)生產(chǎn)部門(mén)之間的協(xié)調(diào)與配合，通過(guò)科學(xué)有效的計(jì)劃方案將各個(gè)部門(mén)緊緊聯(lián)系在一起，形成高效且強(qiáng)有力的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)提高效益的目標(biāo)。在這一過(guò)程中，如何加強(qiáng)各個(gè)生產(chǎn)部門(mén)的有效溝通與協(xié)作，促使企業(yè)整體目標(biāo)更好地達(dá)成，就需要制定一個(gè)全面的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合企業(yè)自身的資源及內(nèi)外部環(huán)境情況，立足于企業(yè)發(fā)展及長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，建立起短、中、長(zhǎng)目標(biāo)并不斷實(shí)現(xiàn)。計(jì)劃是實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略這個(gè)前景和藍(lán)圖的橋梁，需要沿著企業(yè)的戰(zhàn)略方向不斷前進(jìn)，兩者之間相互支撐和相輔相成。

綜合計(jì)劃管理實(shí)質(zhì)上指的是企業(yè)對(duì)綜合計(jì)劃的編制、審批、下達(dá)、執(zhí)行、調(diào)整、分析和考核評(píng)價(jià)的整個(gè)過(guò)程。對(duì)于發(fā)電企業(yè)而言，綜合計(jì)劃管理方案的制定，需要企業(yè)立足全局角度進(jìn)行，也就是要解決5W1H的問(wèn)題，這樣才能夠形成更加完善的綜合計(jì)劃。需要注意的是，綜合計(jì)劃本身就是一個(gè)系統(tǒng)性、綜合性和動(dòng)態(tài)性較強(qiáng)的計(jì)劃程序，也是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而進(jìn)行的目標(biāo)制定、執(zhí)行和落實(shí)的全過(guò)程，所以需要做好綜合計(jì)劃，才能夠全面落實(shí)綜合計(jì)劃管理。

（二）綜合計(jì)劃管理的核心理念

綜合計(jì)劃管理的核心理念包括這幾個(gè)方面：一是通過(guò)協(xié)調(diào)平衡的方法實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源優(yōu)化配置。由于企業(yè)中具有不同的職能部門(mén)，但是都有著共同的目標(biāo)，就是實(shí)現(xiàn)整體利潤(rùn)最大化，所以需要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合和高效運(yùn)作，才能夠?qū)崿F(xiàn)資源優(yōu)化配置，才能實(shí)現(xiàn)最大化的效益目標(biāo);二是通過(guò)綜合計(jì)劃管理實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的有效分析和控制。對(duì)于發(fā)電企業(yè)而言，年度電量計(jì)劃對(duì)反映企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)整體部署的過(guò)程，需要企業(yè)針對(duì)年度中的各項(xiàng)任務(wù)進(jìn)行詳細(xì)的部署和下達(dá)，為各個(gè)部門(mén)和基層制定未來(lái)一年的工作內(nèi)核目標(biāo)，保證綜合計(jì)劃管理的科學(xué)性合理性，全過(guò)程進(jìn)行有效管理和績(jī)效考核分析，對(duì)綜合計(jì)劃進(jìn)行全面的跟蹤管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的有效分析和控制;三是信息資源的集中管理和共享。綜合計(jì)劃管理也強(qiáng)調(diào)內(nèi)部信息資源的集中管理，并需要建立起信息數(shù)據(jù)庫(kù)，制定統(tǒng)一的指標(biāo)體系，在集中管理的同時(shí)實(shí)現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的共享。

二、發(fā)電企業(yè)計(jì)劃管理的現(xiàn)狀及問(wèn)題分析

（一）現(xiàn)狀

1. 計(jì)劃分類。根據(jù)發(fā)電計(jì)劃的計(jì)劃周期和時(shí)間來(lái)劃分，可以分為短期的發(fā)電計(jì)劃（天）、中期發(fā)電計(jì)劃（月度或季度）、長(zhǎng)期發(fā)電計(jì)劃（年度）三種。

2. 計(jì)劃的主要內(nèi)容。在發(fā)電企業(yè)綜合計(jì)劃管理中，主要包括量化指標(biāo)和分析報(bào)告兩個(gè)部分的內(nèi)容。其中，量化指標(biāo)包括計(jì)劃營(yíng)銷管理、財(cái)務(wù)管理、安全生產(chǎn)管理等多個(gè)層面，在再結(jié)合發(fā)電企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念，實(shí)現(xiàn)企業(yè)最大化效益的發(fā)展目標(biāo)，同時(shí)也將發(fā)電量、利潤(rùn)總額、資產(chǎn)負(fù)債率、風(fēng)機(jī)設(shè)備可利用率、綜合廠用電率等作為關(guān)鍵性指標(biāo)進(jìn)行判斷。分析報(bào)告則指的是發(fā)電企業(yè)總體計(jì)劃管理中計(jì)劃實(shí)施情況的分析，在報(bào)告內(nèi)容中主要是綜合了對(duì)標(biāo)企業(yè)，對(duì)指標(biāo)完成情況及對(duì)標(biāo)單位之間的差距等作做出月度或年度專項(xiàng)分析報(bào)告。

3. 計(jì)劃職能部門(mén)。在發(fā)電企業(yè)內(nèi)部存在著許多職能部門(mén)，一般情況有計(jì)劃物資部、生產(chǎn)技術(shù)部、人力資源部等，各自都承擔(dān)著各自的發(fā)電計(jì)劃的分解任務(wù)和執(zhí)行職能。但從實(shí)際的情況來(lái)看，計(jì)劃管理部門(mén)并沒(méi)有占據(jù)有力的主導(dǎo)地位。

4. 發(fā)電計(jì)劃的制定。隨著電力體制改革的深入，月度、年度電量的交易比例越來(lái)越大，為了保障電網(wǎng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，必須對(duì)發(fā)電計(jì)劃進(jìn)行全面校核，確保電網(wǎng)運(yùn)行計(jì)劃的科學(xué)性。但目前發(fā)現(xiàn)許多發(fā)電企業(yè)在進(jìn)行發(fā)電計(jì)劃的制定時(shí)往往是通過(guò)指標(biāo)層層分解的方法進(jìn)行，計(jì)劃管理的效果并不佳，即使強(qiáng)化了權(quán)責(zé)關(guān)系和責(zé)任考核機(jī)制，仍然是依靠人的行為進(jìn)行外部控制來(lái)實(shí)現(xiàn)計(jì)劃。

（二）問(wèn)題

綜合計(jì)劃管理并不是簡(jiǎn)單將各個(gè)專業(yè)計(jì)劃進(jìn)行匯總，而是需要立足于全局角度，對(duì)發(fā)電企業(yè)中長(zhǎng)期或者是未來(lái)一年的各類計(jì)劃和實(shí)施的情況進(jìn)行刪除的全過(guò)程管理。目前發(fā)電企業(yè)制定和執(zhí)行綜合計(jì)劃管理的過(guò)程中還存在許多問(wèn)題。

1. 不夠重視綜合計(jì)劃，缺乏有效的實(shí)施管控。綜合計(jì)劃管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著重要的作用，目前許多發(fā)電企業(yè)的管理層對(duì)綜合計(jì)劃缺乏準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)，以至于對(duì)綜合計(jì)劃管理的重視程度較低，不能有效發(fā)揮綜合計(jì)劃的作用。同時(shí)，雖然有的企業(yè)在管理過(guò)程中制定了相應(yīng)的綜合計(jì)劃，包括發(fā)電成本管理、人才管理、固定資產(chǎn)管理等多個(gè)方面都制定了月度、季度和年度計(jì)劃，但是在實(shí)施計(jì)劃過(guò)程中并沒(méi)有落實(shí)到位，使得綜合計(jì)劃目標(biāo)不能夠完全實(shí)現(xiàn)。而且許多發(fā)電企業(yè)往往只是注重綜合計(jì)劃的編制，忽略了對(duì)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程的有效監(jiān)督和控制，更多是為了獲得立竿見(jiàn)影的短期效益而注重短期行為，因此使得長(zhǎng)期計(jì)劃與實(shí)際行動(dòng)脫離。

2. 綜合計(jì)劃與發(fā)電企業(yè)發(fā)展實(shí)際不相符。對(duì)于一些具有公益性的發(fā)電企業(yè)而言，從外部角度來(lái)看，需要接受國(guó)資委的經(jīng)營(yíng)考核標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)也要統(tǒng)籌兼顧上下游企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益，并履行自身的社會(huì)責(zé)任。從內(nèi)部角度來(lái)看，則需要不斷對(duì)電網(wǎng)發(fā)展、電力營(yíng)銷、安全生產(chǎn)等各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行投入，保證企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造具有持續(xù)性的動(dòng)力。隨著電力體制改革不斷深入，發(fā)電企業(yè)面臨更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，在制定綜合計(jì)劃的過(guò)程中需要考慮多方面的因素，但從實(shí)際的情況來(lái)看，目前許多企業(yè)綜合計(jì)劃在時(shí)間上就缺乏了長(zhǎng)期的連續(xù)性，同時(shí)在總體計(jì)劃上全面性也不足，相關(guān)部門(mén)的計(jì)劃與企業(yè)的總體規(guī)劃相脫節(jié)，在市場(chǎng)環(huán)境不斷變化的情況下，發(fā)電企業(yè)如果不能靈活進(jìn)行調(diào)整，就導(dǎo)致計(jì)劃和實(shí)際存在較大偏差，不利于企業(yè)長(zhǎng)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3. 缺乏完善的綜合計(jì)劃管理流程。綜合計(jì)劃管理是一項(xiàng)系統(tǒng)性、全面性的工作，需要專業(yè)人員對(duì)綜合計(jì)劃管理目標(biāo)、組織機(jī)構(gòu)、管理流程、指標(biāo)體系、工作流程等進(jìn)行詳細(xì)的計(jì)劃制定并執(zhí)行。目前部分發(fā)電企業(yè)的綜合計(jì)劃的編制往往都是由計(jì)劃部門(mén)牽頭各部門(mén)的人員進(jìn)行，并配合生產(chǎn)、市場(chǎng)、人力資源管理等各個(gè)專業(yè)部門(mén)，最后由計(jì)劃部門(mén)對(duì)各個(gè)部門(mén)的專項(xiàng)計(jì)劃進(jìn)行匯總整合，完成綜合計(jì)劃的制定，在這一流程中缺乏完善的論證部門(mén)，對(duì)綜合計(jì)劃的可行性缺乏有效的分析。綜合計(jì)劃管理是重要的環(huán)節(jié)，是計(jì)劃編制和執(zhí)行過(guò)程中的分析和預(yù)測(cè)，在編制計(jì)劃時(shí)應(yīng)該關(guān)注計(jì)劃如何來(lái)、如何執(zhí)行、執(zhí)行得如何、分析清楚為什么及預(yù)測(cè)未來(lái)走勢(shì)，而不是只是關(guān)注編制成什么樣，提出有效的建議和意見(jiàn)，為企業(yè)提供更加準(zhǔn)確的決策支持。如果不能保證綜合計(jì)劃管理流程的完善，就難以發(fā)揮出綜合計(jì)劃在企業(yè)發(fā)展中的作用。

三、發(fā)電企業(yè)綜合計(jì)劃管理的完善建議

（一）建立管理機(jī)構(gòu)，落實(shí)綜合計(jì)劃職責(zé)

在發(fā)電企業(yè)的管理中，應(yīng)當(dāng)建立起專門(mén)的綜合計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)，企業(yè)負(fù)責(zé)人為綜合計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人，由企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門(mén)的負(fù)責(zé)人作為綜合計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)的成員，把綜合計(jì)劃管理的職責(zé)有效落實(shí)到每一個(gè)人上，確保職責(zé)落實(shí)到位，促使綜合計(jì)劃管理工作的有效開(kāi)展。同時(shí)，發(fā)電企業(yè)還需要制定相應(yīng)的月度綜合計(jì)劃和年度綜合計(jì)劃，建立有效的監(jiān)督機(jī)制對(duì)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)全局計(jì)劃實(shí)施情況進(jìn)行管理，及時(shí)解決實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題。另外，也要相應(yīng)設(shè)立綜合計(jì)劃管理崗位，確保計(jì)劃整體情況有效協(xié)調(diào)，確保綜合計(jì)劃管理在各個(gè)部門(mén)中有效落實(shí)，發(fā)揮綜合計(jì)劃管理的作用。

（二）明確綜合計(jì)劃編制原則和下達(dá)程序

發(fā)電企業(yè)編制綜合計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)要遵循上下結(jié)合、統(tǒng)籌兼顧及統(tǒng)一協(xié)調(diào)的原則，要以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為綜合計(jì)劃編制的基礎(chǔ)，并以綜合計(jì)劃管理為核心，依據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、國(guó)家及集團(tuán)公司有關(guān)政策、規(guī)章制度，區(qū)域宏觀經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)形勢(shì)等，深入市場(chǎng)調(diào)研分析，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展實(shí)際與管理指標(biāo)制定科學(xué)合理的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，明確企業(yè)總體發(fā)展的方向和目標(biāo)。由綜合計(jì)劃管理部門(mén)負(fù)責(zé)將企業(yè)發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行分解和落實(shí)，更重要的是要關(guān)注電量綜合計(jì)劃的落實(shí)，明確各個(gè)部門(mén)職責(zé)，促使各個(gè)部門(mén)在總體目標(biāo)和方向指引下進(jìn)行下一年度計(jì)劃的具體安排，編制專項(xiàng)計(jì)劃建議書(shū)和填寫(xiě)綜合計(jì)劃的指標(biāo)和數(shù)據(jù)，交由綜合計(jì)劃管理部門(mén)進(jìn)行匯總和優(yōu)化，在進(jìn)行總體平衡之后將初步形成的綜合計(jì)劃交由企業(yè)黨政聯(lián)席會(huì)議進(jìn)行審核確定。在完成綜合計(jì)劃最終確定后，由綜合計(jì)劃管理部門(mén)負(fù)責(zé)下達(dá)至各個(gè)專業(yè)管理部門(mén)，然后按照專業(yè)指標(biāo)和管理原則對(duì)計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行分解和落實(shí)，形成各個(gè)專業(yè)指標(biāo)計(jì)劃，確保綜合計(jì)劃有效落實(shí)。

（三）加強(qiáng)綜合計(jì)劃管理的分析與考核

要提高綜合計(jì)劃管理水平，發(fā)電企業(yè)還需要加強(qiáng)綜合計(jì)劃管理的分析與考核，通過(guò)分析各項(xiàng)計(jì)劃的執(zhí)行情況和出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)采取有效措施解決，確保綜合計(jì)劃有效落實(shí)。如在發(fā)電企業(yè)綜合計(jì)劃中，電量計(jì)劃是重要的內(nèi)容之一，可以通過(guò)月度分析和月度考核方式進(jìn)行發(fā)電企業(yè)電量計(jì)劃的分析與考核工作，召開(kāi)月度計(jì)劃會(huì)議，對(duì)電量計(jì)劃實(shí)施完成的情況進(jìn)行書(shū)面匯報(bào)，并對(duì)未完成的項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)的分析，綜合計(jì)劃管理部門(mén)對(duì)匯報(bào)的情況和整體完成情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，形成考核報(bào)告，通過(guò)考核結(jié)果對(duì)電量計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題、成因、責(zé)任部門(mén)及整改措施進(jìn)行明確，形成閉環(huán)控制管理的模式，提升綜合計(jì)劃管理效率。

四、結(jié)語(yǔ)

新形勢(shì)下綜合計(jì)劃管理對(duì)發(fā)電企業(yè)的發(fā)展有著重要的作用，發(fā)電企業(yè)需要重視綜合計(jì)劃管理工作，積極推進(jìn)落實(shí)到位，并借助現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)提升綜合計(jì)劃管理的科學(xué)性，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。

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（作者單位：大唐山東發(fā)電有限公司新能源分公司）