袁鵬

摘 要：20世紀90年代，我國開始探索建立中小企業(yè)信用擔保體系。中國融資擔保行業(yè)在建立之初就擔負著國家和社會的重托，以自身信譽架起政府、金融機構和中小微企業(yè)之間的信用橋梁，在提升社會信用、促進資金融通、改善金融資源配置及推進普惠金融發(fā)展等方面發(fā)揮了積極的作用。在我國社會主義市場經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展的今天，政府性融資擔保公司聚焦主業(yè)，落實普惠金融，助力萬眾創(chuàng)業(yè)、支持“三農”發(fā)展和鄉(xiāng)村振興，為服務實體經(jīng)濟，特別是民營經(jīng)濟做出了突出貢獻。

關鍵詞：政府性;擔保機構;主要問題;解決措施

一、政府性融資擔保機構發(fā)展面臨的困境

（一）風險補償和風險分擔機制推進緩慢，銀擔開拓業(yè)務受限

對于政府性擔保機構而言，其定義為“依法設立，由政府及其授權機構、國有企業(yè)出資并實際控股，不以盈利為目的，以服務小微企業(yè)和‘三農’融資擔保為主業(yè)的融資擔保、再擔保機構”?？紤]到其自身的特殊定位，政府性融資擔保機構的工作應當既要履行社會責任，又要控制風險、確保國有資產(chǎn)保值增值，還要兼顧其企業(yè)自身的可持續(xù)發(fā)展。盡管政府性擔保機構的資金來源主要為政府及其授權機構、國有企業(yè)，但由于其自身所具有的一定的金融行業(yè)屬性，這就需要政府性擔保機構自身應當具有一定程度上的風險應對能力，也需要其可以針對其自身運行情況以及當下的市場背景建立起一套行之有效的市場風險管控機制，并有效地制定各項風險管控策略，還要通過樹立相應的監(jiān)管和風險管控意識，以確保將其落實在日常工作中，從而保障政府性融資擔保機構長期的正常平穩(wěn)運營。

然而，在政府性融資擔保機構實際發(fā)展的過程中，能做到切實建立起風險分擔以及風險補償機制、并將其制度落實在日常工作中的機構數(shù)量十分有限。現(xiàn)階段下，相關的政策性風險補償機制仍然不夠完善，其支持擔保公司化解風險、持續(xù)增強發(fā)展能力的資金較少、力度也尚不夠，雖然部分優(yōu)惠政策宣傳較多，但能真正落到實處的也較少。當經(jīng)營中出現(xiàn)風險時，通常情況下都只能靠公司自身化解，這對公司大膽開拓業(yè)務的決心造成了較大的制約。同時，到目前為止，僅有較少的省市級的政府真正建立了有效的政府性融資擔保機構的風險補償和風險分擔機制，而其他絕大部分地方政府對政府性融資擔保公司的風險補償以及分擔機制的建立還都仍在路上。

同時，各銀行地方分支機構在工作的開展之中也很難突破總行的權限，因而無法單獨與政府性擔保公司建立起風險分擔機制，使銀擔風險補償難以落實，導致政府性擔保公司在工作的開展中時常需要依靠自身的力量面對存在的風險。

（二）資本金補充機制不健全，長足發(fā)展受影響

考慮到政府性融資擔保機構的準公共定位，國務院辦公廳在相關指導意見中提出了對其工作開展方向的明確要求，即明確要求其嚴格以服務小微企業(yè)和提供“三農”融資擔保為其機構的主要業(yè)務，同時嚴令其不得盲目擴大業(yè)務范圍、不得為政府債券提供擔保、不得向非融資機構進行股權投資等，而工作內容的單一和準公益性導致了政府性融資擔保機構長期只能處于保本微利運行的情況，且其自身獨立承擔了極大的代償風險。同時，由于當下資本金補充機制建設中的不完善、不健全的情況，導致政府性融資擔保的長期平穩(wěn)發(fā)展受到影響，缺乏穩(wěn)定開展工作的保障，而這也進而使得其機構的服務積極性下降、工作人員流失，導致其更加難以良好發(fā)揮自身的職能。面對這樣的情況，政府應當完善相關的資本金補充機制，以此激發(fā)擔保機構自身的內生性，從機構自身的穩(wěn)定發(fā)展出發(fā)，激發(fā)其機構服務社會的積極性、激發(fā)其工作人員的積極性，進而引導擔保機構進入穩(wěn)定自足的健康發(fā)展之路。

（三）績效考核不合理，偏離初衷

當下的政府性融資風險擔保、再擔保機構仍然普遍缺乏合理的績效考核制度，這具體表現(xiàn)為對其的績效考核制度建設缺乏或不完善、考核標準單一。顯而易見，不健全、不合理的績效考核機制導致政府性融資風險擔保機構的工作成果難以被合理地、根據(jù)其設立初衷地衡量，同時也使得其難以真正發(fā)揮自身準公共職能的市場定位。當下對政府性融資風險擔保、再擔保機構的考核標準仍然集中在對其利潤及凈資產(chǎn)收益率等純經(jīng)濟指標的考核上，而這些經(jīng)濟指標數(shù)據(jù)事實上并不能衡量政府性融資風險擔保、再擔保機構在支小支農、促進地區(qū)發(fā)展的工作中所作的貢獻，這與機構的設立初衷本身也是相背道而馳的，而不合理的績效考核機制設定必然也會打擊政府性融資擔保機構發(fā)展和服務社會的積極性。

（四）落實擔保政策易，處置抵押物難

在現(xiàn)有的政府擔保機構政策落實的過程中，對各項擔保政策的制度建立過程尚較為順利，也形成了一定的規(guī)模，但是在對抵押物的處理過程中，則難免遇到抵押物被查封、抵押權實現(xiàn)較難、處置流程用時較長、轉讓稅費過高等問題，這些問題都會增加了擔保機構對抵押物的處理難度，也使得相關的抵押機制難以發(fā)揮其初衷、難以發(fā)揮其應用的作用。而與此同時，抵押物處置難度大、處置過程長的問題也為居心不良的債務人留下了可趁之機，使其有機會以各種不正當手段轉移資產(chǎn)逃避債務，使抵押擔保這一措施更加難以真正發(fā)揮其應有的效用。

二、政府性融資擔保機構發(fā)展問題的解決途徑

（一）明確擔保公司的職責定位

政府建立融資擔保機構的主要目的是扶持中小微型企業(yè)的發(fā)展、為“三農”發(fā)展融資提供有效的擔保手段，從而能夠有力地支持符合相關調節(jié)、有戰(zhàn)略意義的新興產(chǎn)業(yè)，真正服務大眾創(chuàng)業(yè)，最終切實降低小微企業(yè)和農業(yè)經(jīng)濟發(fā)展過程中的融資成本，促進其更好地發(fā)展。由政府所建立、由相關國家文件所引導的政府性融資擔保機構為財政資金在支小支農工作的推進方面提供了新的使用途徑，以不同以往的形式履行政府的職能，優(yōu)化政府對中小企業(yè)的支持模式。

因此，政府性融資擔保機構應當明確自身的職責定位、堅守自身的設立初衷，即認識到其獨特的運作形式;政府性融資擔保機構由政府出資，堅守供給側結構改革推進的主線，堅持不以自身盈利為目的，在機構可持續(xù)經(jīng)營的前提下堅持保本微利運行，大力發(fā)揮其準公共性定位的職能，彌補市場因其逐利性而導致的各項不足，從而能夠切實降低對小微企業(yè)和惠農領域所提供擔保服務的門檻，為相應領域中的新興戰(zhàn)略性項目提供金融助力、并切實降低其融資成本，著力引導金融機構對于支小支農貸款投放數(shù)額的不斷加大，進而實現(xiàn)真正促進大眾創(chuàng)業(yè)、推動中國特色社會主義市場經(jīng)濟全面健康發(fā)展的長期目標。

（二）完善對政府性融資擔保機構的考核機制

政府的金融管理部門應當真正發(fā)揮自身調控市場的作用，應當立足當下我國經(jīng)濟社會發(fā)展現(xiàn)狀，針對當下“三農”工作發(fā)展的進一步推進和推進支小支農工程發(fā)展所帶來的要求，相關部門應當著力于建立健全對政府性融資擔保、再擔保機構的考核機制，加強跟蹤監(jiān)測擔保機構對支小支農、“三農”融資業(yè)務貸款擔保費率與相應利率等機制的設置，從而確保政府性融資擔保機構能夠切實有效地發(fā)揮其準公共職能、真正做到助力小微企業(yè)和惠農經(jīng)濟大力發(fā)展，進而做出應有的社會貢獻。在對政府性融資擔保、再擔保機構的績效考核工作制度建設中，應當將考核的重心真正放在對擔保機構在支小支農業(yè)務方面完成成果的關注上，重點考核其業(yè)務規(guī)模、戶數(shù)及占比和增量等指標的完成情況，同時也相應地取消或降低對擔保機構利潤的考核要求，只有這樣才能真正發(fā)揮政府相關指示的指導精神，壓實政府性擔保機構在支小支農工作中所應發(fā)揮的責任和義務，促進我國經(jīng)濟在當下形勢下全面、健康地發(fā)展。

（三）建立健全資本金補充機制

由于政府性融資機構不同于銀行信貸以及一般的融資機構，其需要堅守自身的準公共性立場、追求在維持自身保本微利運作的基礎上全力發(fā)揮自身的公益職能，因而其機構自身盈利能力和風險承擔能力必然相應地有所欠缺。面對這一問題，政府應當建立健全相關的資本金補充機制，進而可以通過政府財政資本金的注入，在維持融資機構自身平穩(wěn)運行、保證相關機構和工作人員工作積極性的同時，還能鼓勵政府性融資擔保機構實行進一步降費讓利，不斷增強融資擔保能力，從而進一步降低其所服務的相應經(jīng)濟主體的融資困難度。

（四）健全風險分擔機制和風險補償機制

由于政府性融資擔保機構自身的公共性立場以及當下風險管控機制建設的不足，因此在參與市場的過程中，機構自身的風險應對策略常常較為有限、風險承擔能力也普遍較為低下，導致政府性融資擔保機構難以實現(xiàn)長期穩(wěn)定發(fā)展，也難以妥善履行其公益職能。為了解決這一緊迫、現(xiàn)實的問題，政府應當著力于健全落實對于政府性融資擔保、再擔保機構的風險分擔機制和風險補償機制，利用好國家和地方融資擔保基金，完善政府性融資擔保和再擔保體系，健全風險分擔和風險補償，進而促使政府性融資擔保公司能夠聚焦主業(yè)，增強其提供擔保的能力，實現(xiàn)順暢銀擔合作關系，真正構建對支小支農工作的共同參與、合理分擔風險的政銀擔機制，推動實現(xiàn)各級政府性融資擔保、再擔保機構間資源共享和合作業(yè)務的良好開展，提升機構的業(yè)務拓展能力、增強資本凝聚力，為其公共性職能的良好發(fā)揮排除后顧之憂，并為其長期發(fā)展打下堅實、有力的基礎。同時，也應明確國家融資擔保基金、銀行機構、省級擔保與再擔保機構間的風險責任比例，建立健全相應的監(jiān)督、評估機制，促使銀擔合作的開展取得其應有的成效。

（五）明確行業(yè)風險容忍度

最后，對于政府性融資擔保、再擔保機構而言，由于其準公共性立場所導致的不完全的市場性，在實際提供服務的過程中，必然不以追求自身的經(jīng)濟效益為目的，因而導致其盈利能力無法最大化、風險承受能力低等問題。對此，金融監(jiān)管部門應當充分考慮到政府性融資擔保的特殊性，明確對擔保機構的風險容忍度，使擔保機構的工作人員不必應付繁瑣的審計、督察工作，在容忍限度內盡職免責，充分發(fā)揮政府性擔保機構在支小支農工作中的職責，促進地區(qū)經(jīng)濟穩(wěn)定健康發(fā)展。同時，從公益性角度出發(fā)，金融監(jiān)管機構也應當適當提高對擔保機構代償損失的監(jiān)管容忍度、使政府性融資擔保機構可以打消后顧之憂，實現(xiàn)長期穩(wěn)定發(fā)展、切實發(fā)揮其在支小支農工作中助力的同時，也提高對融資擔保工作的積極性。

三、總結

在社會主義市場不斷發(fā)展進步的今天，小微企業(yè)和“三農”工程的發(fā)展對我國社會主義經(jīng)濟市場的全面、健康、穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義，而政府性融資擔保、再擔保機構是為其發(fā)展提供助力的重要一環(huán)。因此，政府性擔保機構必須增強自身的實力，激發(fā)自己的市場潛力，真正立足自身的公益性定位，推出具有市場競爭力的產(chǎn)品，建立完善的風險補償以及風險分擔機制，為我國市場的發(fā)展奠定良好的基礎，推動我國經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻：

[1]陳炳東.政府性擔保機構發(fā)展面臨的主要問題及解決途徑研究[J].財會學習. 2020，（01）.

[2]劉霄艷.政府性融資擔保機構發(fā)展問題及建議[J].市場觀察. 2020，（08）.