朱霞 曹奕軒 蔣晴倩

【摘 要】 高校為人才培養(yǎng)和科技創(chuàng)新發(fā)揮了重要作用，國家不斷加大對高校的投入，大量的資金投入到高校儀器設備的購置上，高校儀器設備逐年增加。高校儀器設備一方面存在重復購置、利用率低甚至閑置等現(xiàn)象，另一方面使用效益高的得不到配置?？冃Ч芾砟転橘Y源的有效配置提供有力的指導，但我國高校目前普遍對儀器設備績效評價重視不夠，缺少科學合理的績效評價指標體系。文章從影響高校儀器設備績效的眾多因素中選取了六個關鍵因素，利用層次分析法（AHP）對績效評價指標賦予權重，重新構建績效評價體系，通過績效評價結果來指導高校儀器設備的采購和日常管理，科學配置資源，提高資金的使用效益。

【關鍵詞】 績效評價; 儀器設備; 層次分析法; 指標體系; 高等院校

【中圖分類號】 G647.5? 【文獻標識碼】 A? 【文章編號】 1004-5937（2021）05-0120-06

一、引言

教育是國家大計，是民族振興的重要基石，為了促進教育事業(yè)的發(fā)展，我國財政在教育方面投入了大量的資金，尤其是在高等教育領域。國家為了提高財政資金的使用效益，近年來加強了對財政支出的績效評價，按要求完成預算資金支付進度成了一項重要的考核指標，購買服務于教學活動和科研活動的儀器設備是高校又快又好完成預算資金支付進度的最佳選擇之一。在這樣的大背景下，高校儀器設備的采購預算大幅增加，高校教學、科研儀器設備配置水平普遍提高，特別是綜合類大學，數(shù)百上千萬價值的儀器設備并不罕見。根據(jù)教育部發(fā)布的2019年教育統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，高校教學、科研儀器設備資產(chǎn)總值6 180.15億元，比上年增加744.44億元，增長13.24%。很多高校儀器設備都存在重復購置和盲目購置的狀況，一方面，一些儀器設備利用率低甚至存在閑置現(xiàn)象，造成了不必要的浪費;另一方面，需要使用的儀器設備得不到配置。因此，建立合理的績效評價體系，對高校儀器設備進行績效評價，利用績效評價結果來指導儀器設備的采購和日常管理具有重要的現(xiàn)實意義。

二、高校儀器設備績效評價的現(xiàn)狀

資源的有效配置在學校治理體系和治理能力現(xiàn)代化過程中起到關鍵的作用。儀器設備是高校重要的物質資源，為人才培養(yǎng)和科技創(chuàng)新發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著高校儀器設備的種類、數(shù)量和價值的逐年增加，高校儀器設備采購和日常管理中存在的問題也不斷暴露出來，尤其是貴重儀器設備的使用效益問題備受質疑。2000年，教育部《高等學校貴重儀器設備年度效益評價表》（以下簡稱“《評價表》”）對高校貴重儀器設備的效益評價提出了具體要求。該《評價表》從機時利用（35%）、人才培養(yǎng)（20%）、科研成果（25%）、服務收入（15%）和功能利用與開發(fā)（5%）五個方面對單價10萬元以上的儀器儀表類和機械類儀器設備進行年度效益評價，每年九月份高校按照要求對《評價表》進行填列上報。由于各高校的情況不同，《評價表》很難適用于每所高校儀器設備績效管理的需要，很多高校把填報《評價表》作為一項任務完成，沒有將評價結果應用到日常儀器設備管理當中。為了能把評價結果有效地應用在儀器設備采購和日常管理當中，部分高校根據(jù)管理需要修改了《評價表》里的指標權重;部分高校根據(jù)本校實際情況在《評價表》的基礎上增加了個性化指標，并賦予了相應的權重，建立了有效的儀器設備績效評價制度。盡管部分高校在儀器設備績效管理中做了一些工作，比如華中師范大學和武漢大學等在大型儀器設備績效評價方面做出了成績，但我國高校大型儀器設備整體使用績效并不盡如人意，平均利用率不到25%，主要原因是高校對儀器設備績效評價工作不夠重視、沒有建立科學合理的績效評價指標體系等?？冃гu價機制的不完善，無法調(diào)動儀器設備管理人員和使用人員的積極性和主動性，使儀器設備使用績效普遍不高，直接影響了高校資源的有效配置[1-3]。

三、儀器設備績效評價方法評述

可以用來評價儀器設備績效的評價方法有多種，不同評價方法的側重點不同，適用性也不一樣。儀器設備績效評價可以采用成本效益法、比較法、公眾評判法、最低成本法、因素分析法等比較簡單的評價方法，方法越簡單，評價的結果越粗糙;也可以采用功效系數(shù)法、平衡計分卡（BSC）和層次分析法（AHP）等科學系統(tǒng)的評價方法。功效系數(shù)法針對每一項評價指標通過滿意值和不允許值確定上下限，以此確定各項指標的分數(shù)范圍，從而評價績效，但是儀器設備評價指標的上下限很難合理確定，且容易受到極端值的影響。平衡計分卡的四個維度和儀器設備的績效評價契合度不高，還需配合績效評價報告的使用才能將功效充分發(fā)揮出來，且在各個維度方面對儀器設備績效的解釋還存在一定的問題。層次分析法（AHP）起源于美國，它本身是一種決策分析方法，通過把總目標分解成數(shù)個具體指標，再對每個具體指標進行權重打分，從而評判出對總目標最關鍵的影響因素，把主要資源投入用在該因素上，從而更好地促進總目標的實現(xiàn)，因為其使用過程中會涉及到專家打分來確定權重，所以又被稱作專家打分法。層次分析法通過定量和定性相結合對指標權重進行確定，既避免了專家打分時一定程度的主觀隨意性，又避免了單一量化下缺少專家評判而導致的脫離實際。應用層次分析法構建儀器設備績效評價體系便于在計算機上進行運算，可以避免因個別專家權威等主觀因素影響評價結果，減少了人際關系的干擾，從而使得構建出來的評價體系更加科學合理。層次分析在使用時也有一定的缺陷，比如評價指標過多會因為一致性檢驗的問題導致不再適用。高校儀器設備作為教學活動和科研活動的必備條件和物質基礎，服務目的簡單，影響其績效的關鍵因素不多，本文從中選取了六個關鍵指標進行層次分析[4-7]。

四、AHP在高校儀器設備績效評價的具體應用

（一）儀器設備績效評價指標的選取

績效評價一定是從多個角度，包括主觀的和客觀的因素去綜合評價事物的優(yōu)劣，對于高校儀器設備的績效評價也應當是如此。本文在《評價表》指標的基礎上，通過查閱相關文獻并參考國內(nèi)各高校儀器設備績效評價指標選取情況，將設備活躍度、教學培養(yǎng)、科研轉換、服務創(chuàng)收、功能利用與開發(fā)這五個項目作為儀器設備績效評價的關鍵性指標，另外選取維修和保養(yǎng)項目作為個性化指標，共六個指標構成儀器設備績效評價的定性分析一級指標，然后對每個一級指標進行具體化，形成可以定量分析的二級指標，具體儀器設備績效評價指標體系見表1[8-11]。

（二）運用AHP確定儀器設備績效評價各指標的權重

層次分析法通過把一個總目標分解成數(shù)個小目標并對各個小目標進一步細分，從而轉化成可以量化的指標，通過對這些指標的評估和權重的設定，找出對最終目標影響最大的數(shù)個指標，把這些指標作為實現(xiàn)大目標的重點關注對象，強化這些指標，合理配置有限的資源，找到問題的主要矛盾，從而促進總體目標的實現(xiàn)。

1.構造判斷矩陣

根據(jù)領域內(nèi)專家組的主觀判斷，以每一個上層元素作為起點，對其隸屬的每一個下層n個元素進行一對一的比較，判斷每一個下層元素相對于上層元素的重要性程度。以高校儀器設備的績效評價作為第一層指標A，設備活躍度、教學培養(yǎng)、科研轉換、服務創(chuàng)收、功能利用與開發(fā)、維修和保養(yǎng)作為第二層指標，構造兩兩比較矩陣，針對第二層六個指標，分析兩個指標bi和bj哪一個比較重要，利用比較判斷矩陣的級標度表來進行賦值判斷（見表2），第三層指標也同樣如此。構建矩陣B=（bij）n×n，其中bij表示第i個因素和第j個因素的重要性程度比較結果，則：

本文在當?shù)馗咝?、科研院所及政府部門遴選了20名儀器設備管理業(yè)內(nèi)專家成立專家組，按照表1設計了指標權重調(diào)查問卷，邀請專家組專家進行填寫，發(fā)放了20份調(diào)查問卷，回收了20份。本文依據(jù)調(diào)查問卷，對有關一級指標權重打分整理后得到儀器設備績效評價矩陣（見表3）[12-13]。

據(jù)表3得到矩陣：

2.一致性檢驗

由于權重打分的主觀成分比較高，為避免出現(xiàn)指標打分不一致、存在邏輯性的矛盾，所以需要對打分情況做一致性檢驗，避免無效打分造成錯誤的結論。在評判事物時受到的影響因素有很多，兩者之間的比較一般不會出現(xiàn)問題，但因為比較的本身存在著傳遞關系，當三個及三個以上指標進行比較時，傳遞關系會因打分人的主觀隨意性導致邏輯上的混亂，例如A■B=1■3;A■C=1■6;顯然B是比C重要的，B與C的比例關系應該是B■C=1■2，但是專家在進行權重打分的時候不可能去考慮所有指標之間的數(shù)學關系，而是依據(jù)經(jīng)驗去打分，如果是打分B■C=1■3還可以理解，但是如果出現(xiàn)了B■C=2■1，則出現(xiàn)了邏輯上的錯誤，最終也會導致結論的不正確。這種情況是可能發(fā)生的，尤其是在指標很多的情況下，專家會出現(xiàn)懈怠導致主觀隨意性打分，這時候的打分就不具有科學性和合理性了，所以為了避免這一情況的出現(xiàn)，需要對指標打分的矩陣做一致性檢驗，避免邏輯上的嚴重失誤，使得專家打分更加科學可信。通過方根法計算求出矩陣B最大特征值λmax和特征向量Wi，利用一致性比率CR做一致性檢驗，若CR<0.1，則認為通過一致性檢驗，其中特征向量Wi（歸一化后）為權向量，即指標的比重，若未通過一致性檢驗，則表明專家打分存在邏輯性矛盾，需要重新打分，并重新構造判斷矩陣。一致性指標CI=（λmax-n）÷（n-1），其中n為矩陣的對角線之和，也為矩陣的特征根之和，這里是指一級指標的數(shù)量。一致性比率CR=■，其中RI可通過查表獲得（見表4）[14-15]。

從比較矩陣B來看，n=6，對應的RI=1.24，利用Expert Choice軟件得出CR=0.08，小于0.1，通過檢驗，說明專家的打分是合理可信的。

W={0.409，0.166，0.293，0.053，0.026，0.053}

（三）儀器設備績效權重結果的評述

下文對儀器設備績效的各指標權重情況做了具體的介紹，并對二級指標做了具體細化，從而確定了高校的儀器設備績效評價指標體系（見表5）。

1.設備活躍度

高校儀器設備的有效使用是儀器設備價值得到實現(xiàn)的最具體的表現(xiàn)，因而也是儀器設備績效評價最為關鍵的因素，這項指標的權重高達0.409，也體現(xiàn)了其重要性所在。儀器設備采購的目的是為了投入使用的而不是為了顯示高校儀器設備種類豐富，只有在使用過程中才能實現(xiàn)其價值。儀器設備的使用并非是指單純的開機，儀器設備的簡單運轉并不能帶來效益，反而會白白地浪費電力等資源，所以設備活躍度指標不能僅看儀器設備的運轉時長，而是要計算其有效的運轉時長，即全功率工作的時長，計算其與開機運轉時長的比率，即有效運轉比=有效運轉時長÷運轉總時長，從而對儀器設備進行恰當?shù)脑u價。通過這種方式評價也可以避免為了追求儀器設備的績效而刻意開啟儀器設備空轉而不做教學和研究的情況發(fā)生，另外這里的儀器設備活躍度的二級指標僅指與教學、科研有關的運轉時長，創(chuàng)收而產(chǎn)生的運轉時長不計算在內(nèi)[16]。

2.教學培養(yǎng)

高校儀器設備購置主要是兩個目的，其一是用于教學活動，其二是用于科研活動，在某些專業(yè)的教學環(huán)節(jié)中離不開儀器設備的使用，儀器設備對于教學培養(yǎng)的貢獻也是評價其績效的一個重要指標，這項指標的權重達0.166，是六項評價指標中第三重要的因素。其中以學生上課課時數(shù)作為評判教學培養(yǎng)的二級指標，以一學年五百課時為定額課時，每達到10%的課時數(shù)加5分，總分為50分。除了學生使用儀器設備以外，培養(yǎng)出一定數(shù)量能獨立操作設備的人員和大規(guī)模集體實驗的次數(shù)也作為評判儀器設備教學培養(yǎng)的績效指標。

3.科研轉換

高校儀器設備是科學研究的物質基礎，高校的知名度與發(fā)表的論文數(shù)量和質量、申請專利的數(shù)量、獲得國家及國際類獎項的數(shù)量呈正相關。高校儀器設備的績效評價也應主要考慮這幾個方面，通過這幾個指標來評價儀器設備的科研轉換能力。儀器設備在科研轉換這項指標的權重為0.293，位居第二，可見其重要程度。論文發(fā)表、專利申請等科研成果的取得，儀器設備的使用是不可或缺的因素，承載了科研成果的儀器設備說明它得到了使用并且體現(xiàn)了其在科研成果這一方面對于高校的價值，所以可以作為評價儀器設備績效的一個重要影響因素。

4.服務創(chuàng)收

高校的儀器設備主要是用來教學和進行科學研究的，但是教學和科研不可能時時刻刻都在進行，儀器設備本身存在著閑置時間。絕大多數(shù)的儀器設備采用的折舊方法都是年限平均法，在儀器設備閑置時，年限平均法下的折舊并不會停止，時間本身就會使得儀器設備老化和過時。為了避免資源的閑置浪費，讓儀器設備更好地發(fā)揮其效用，增加儀器設備的經(jīng)濟效益，高校會在保證儀器設備安全的前提下向校外提供有償服務，或者給校內(nèi)非設備所有方的部門人員有償使用，這樣就會帶來一定的經(jīng)濟收益，即服務收入。服務收入也是評判儀器設備績效的指標之一，但是不能舍本逐末，高校不是盈利性機構，購買儀器設備更不是為了租賃賺錢，提供有償服務是為了避免資源的閑置浪費。為此，本文引入了一個減項指標來制約舍本逐末，即校外使用比=校外使用時長÷總時長。因服務創(chuàng)收不是儀器設備的主要目的，該項指標的權重僅有0.053[17-18]。