摘 要：隨著信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的快速發(fā)展，洗錢犯罪行為人依托于金融科技的發(fā)展和新出現(xiàn)的金融產(chǎn)品，衍生出翻新變化和日趨復(fù)雜化的洗錢犯罪手段，這不僅對(duì)傳統(tǒng)的反洗錢法律機(jī)制帶來挑戰(zhàn)，而且導(dǎo)致在辦理洗錢刑事案件司法實(shí)踐中出現(xiàn)許多新問題。對(duì)此，我們應(yīng)在司法觀念上進(jìn)一步提升打擊洗錢犯罪重要性的認(rèn)識(shí)，在抓住洗錢本質(zhì)特征的基礎(chǔ)上，辯證地確立打擊網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪的司法理念，透過網(wǎng)絡(luò)外在的表象來進(jìn)行穿透式的審定，并且結(jié)合網(wǎng)絡(luò)洗錢的特性來予以刑事規(guī)制。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng) 洗錢 國(guó)家安全 金融行動(dòng)特別工作組（FATF）

一、網(wǎng)絡(luò)洗錢活動(dòng)的出現(xiàn)與蔓延

洗錢是毒品交易所衍生的“怪胎”，并且是有組織犯罪和腐敗活動(dòng)的繼續(xù)發(fā)展和必經(jīng)過程。在上世紀(jì)70年代，犯罪分子實(shí)施洗錢的平臺(tái)和載體主要是金融機(jī)構(gòu)，而且手段比較單一。正是考慮到金融機(jī)構(gòu)是洗錢的重災(zāi)區(qū)，也是監(jiān)測(cè)犯罪資金流動(dòng)的核心領(lǐng)域，在早期，世界主要國(guó)家和地區(qū)將反洗錢的重心置于對(duì)金融機(jī)構(gòu)的義務(wù)要求上。例如，全球反洗錢和恐怖融資的最具權(quán)威性的政府間國(guó)際組織——“金融行動(dòng)特別工作組”（Financial Action Task Force，以下簡(jiǎn)稱“FATF”）在1990年第一版的《40項(xiàng)建議》中，就將反洗錢的核心內(nèi)容聚焦在“增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的作用”。在我國(guó)，對(duì)于洗錢罪的客觀行為方式，1997年刑法第191條列舉以下五種洗錢方式：（1）提供資金賬戶;（2）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券;（3）通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移;（4）協(xié)助將資金匯往境外;（5）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源。這可以高度概括為：一個(gè)“提供”、三個(gè)“協(xié)助”和一個(gè)“兜底”，而且前四種洗錢的平臺(tái)和載體均是金融機(jī)構(gòu)?？梢哉f，上述洗錢罪行為方式的設(shè)定契合我國(guó)當(dāng)時(shí)所處的反洗錢時(shí)代背景。

隨著時(shí)代的發(fā)展，在國(guó)際社會(huì)與各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)嚴(yán)密反洗錢機(jī)制的同時(shí)，行為人為了支配、享用從上游犯罪中獲取的犯罪所得和犯罪收益，以及為了逃避打擊和切斷自己與上游犯罪產(chǎn)生的“黑金”聯(lián)系，上游犯罪行為人必然會(huì)尋覓其中的薄弱環(huán)節(jié)實(shí)施洗錢活動(dòng)。可以說，每當(dāng)一種金融服務(wù)和產(chǎn)品出現(xiàn)，在為我們的生活帶來便利的同時(shí)，也一定會(huì)被天生嗅覺敏銳的洗錢分子所利用。伴隨著各國(guó)在法律機(jī)制上強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢的義務(wù)規(guī)定，犯罪分子為了切斷犯罪所得和犯罪收益交易的追溯鏈條，開始尋找其他洗錢渠道，例如交叉組合地使用銀行、證券、保險(xiǎn)、非銀行支付、房地產(chǎn)、珠寶和貴金屬交易等多種行業(yè)和業(yè)務(wù)，特別是利用日新月異的科技發(fā)展技術(shù)，這已成為洗錢方式的新態(tài)樣。面對(duì)洗錢手段不斷翻新和復(fù)雜縝密的態(tài)勢(shì)，國(guó)際社會(huì)和世界各國(guó)與時(shí)俱進(jìn)地進(jìn)行立法反應(yīng)和法律規(guī)制。例如，F(xiàn)ATF為了有針對(duì)性地應(yīng)對(duì)新出現(xiàn)的洗錢威脅，階段性地修訂《40項(xiàng)建議》。在1996年，為了應(yīng)對(duì)不斷變化更新的洗錢趨勢(shì)和手段，F(xiàn)ATF對(duì)《40項(xiàng)建議》進(jìn)行第一次修訂，專門在第13項(xiàng)建議中，要求各國(guó)特別關(guān)注伴隨新科技而產(chǎn)生的洗錢新技術(shù)，并且采取適當(dāng)?shù)拇胧?，以便防止新技術(shù)被用于洗錢。后來，F(xiàn)ATF在2012年版的《40項(xiàng)建議》中，也特別設(shè)置第15項(xiàng)“新技術(shù)和虛擬資產(chǎn)”，更為具體地要求各國(guó)和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)識(shí)別、評(píng)估可能由下列情形帶來的洗錢與恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)：（1）新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)以及新交割機(jī)制的發(fā)展;（2）新產(chǎn)品、現(xiàn)有產(chǎn)品中新技術(shù)或研發(fā)中技術(shù)的應(yīng)用。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)布新產(chǎn)品、開展新業(yè)務(wù)以及應(yīng)用新技術(shù)（研發(fā)中的技術(shù)）前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取適當(dāng)措施管理和降低此類風(fēng)險(xiǎn)。再例如，在“9.11事件”后，美國(guó)強(qiáng)調(diào)反洗錢是維護(hù)國(guó)家安全戰(zhàn)略的重要組成部分。在2005年，由美國(guó)國(guó)土安全部、財(cái)政部、司法部、聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)、美國(guó)郵政服務(wù)等跨部門的反洗錢專家組成的工作小組，發(fā)布《美國(guó)洗錢威脅評(píng)估》，詳盡列出犯罪分子通過銀行業(yè)、匯款、支票、貨幣兌換、匯票、儲(chǔ)值卡、在線支付系統(tǒng)、非正式轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)、大規(guī)?，F(xiàn)金走私、貿(mào)易、保險(xiǎn)公司、空殼公司、賭場(chǎng)等13種洗錢方法，這其中既包括將“黑錢”混入金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)的比較成熟的方法，也包括運(yùn)用全球支付網(wǎng)絡(luò)、互聯(lián)網(wǎng)的新型洗錢方法，故有針對(duì)性地采取了一系列的遏制對(duì)策。

在我國(guó)，除了利用金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢的傳統(tǒng)方式之外，目前網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪也在不斷增多。特別是隨著大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等前沿科技技術(shù)的快速發(fā)展和應(yīng)用，洗錢犯罪手段也在不斷翻新，其隱蔽性和破壞性在不斷增強(qiáng)。2021年3月19日，為了以更加生動(dòng)具體的方式指導(dǎo)洗錢辦案實(shí)踐，提煉在指控證明思路、法律適用等方面的亮點(diǎn)，最高人民檢察院、中國(guó)人民銀行聯(lián)合發(fā)布6個(gè)懲治洗錢犯罪典型案例。其中，在第2號(hào)“雷某、李某洗錢案”中指出，在實(shí)踐中，除了利用銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)采取了多種手段實(shí)施洗錢犯罪方式外，還有利用匯兌、托收承付、委托收款或者開立票據(jù)、信用證以及利用第三方支付、第四方支付等互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)實(shí)施的洗錢犯罪;在第3號(hào)“陳某枝洗錢案”中，指出利用虛擬貨幣跨境兌換，將犯罪所得及收益轉(zhuǎn)換成境外法定貨幣或者財(cái)產(chǎn)，是洗錢犯罪新手段。同時(shí)，通過境外虛擬貨幣服務(wù)商、交易所可以實(shí)現(xiàn)虛擬貨幣與法定貨幣的自由兌換，虛擬貨幣也被利用成為跨境清洗資金的新手段。[1]可以說，洗錢在搭上迅猛發(fā)展的信息網(wǎng)絡(luò)“快車”之后，針對(duì)辦理洗錢刑事案件司法實(shí)踐中出現(xiàn)的新問題，就需要我們?cè)谧プ∠村X本質(zhì)特征的基礎(chǔ)上，結(jié)合網(wǎng)絡(luò)洗錢的特性來予以刑事規(guī)制。

二、網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪的特性與挑戰(zhàn)

新技術(shù)的廣泛應(yīng)用，使得傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)模式發(fā)生顯著的變化，并且必然衍生出對(duì)反洗錢傳統(tǒng)機(jī)制的挑戰(zhàn)。首先，在銀行普遍使用互聯(lián)網(wǎng)來方便顧客開通或使用銀行賬戶的情形下，盡管銀行負(fù)有進(jìn)行客戶身份識(shí)別的義務(wù)，但互聯(lián)網(wǎng)所帶來的減少面對(duì)面的客戶服務(wù)，則對(duì)傳統(tǒng)反洗錢機(jī)制中客戶盡職調(diào)查業(yè)務(wù)提出挑戰(zhàn);其次，在線支付服務(wù)功能的出現(xiàn)，在快速和便捷地實(shí)現(xiàn)國(guó)際范圍內(nèi)個(gè)人之間轉(zhuǎn)移資金的同時(shí)，也跨越了國(guó)與國(guó)之間的管轄領(lǐng)域，這些服務(wù)可能為執(zhí)法或采取其他法律行動(dòng)帶來困難;再次，依附信息網(wǎng)絡(luò)活動(dòng)的發(fā)展，第三方支付工具、虛擬貨幣等新業(yè)態(tài)也隨之出現(xiàn)，其所具有的瞬間、遠(yuǎn)程和匿名的大規(guī)模資金快速流動(dòng)特點(diǎn)，經(jīng)常會(huì)被洗錢犯罪分子所濫用，致使信息網(wǎng)絡(luò)成為洗錢犯罪的重災(zāi)區(qū)，對(duì)當(dāng)前的反洗錢監(jiān)管機(jī)制和實(shí)務(wù)構(gòu)成極大的挑戰(zhàn);最后，網(wǎng)絡(luò)賭博和跨境賭博在提供高科技的賬戶服務(wù)的同時(shí)，也提供了更多的洗錢機(jī)會(huì)，例如在賭場(chǎng)的不合法活動(dòng)通常是客戶策劃交易來避免記錄或者報(bào)告門檻，或者使用代理人與匿名的人進(jìn)行多重的現(xiàn)金交易，或者提供錯(cuò)誤的文件或信息來隱瞞黑錢的來源。

以比特幣為代表的虛擬貨幣為例，比特幣從誕生之日起，就具有自己獨(dú)特的交易特征，即匿名性、去中心化和跨國(guó)性。這正是比特幣有別于傳統(tǒng)貨幣的重要方面，也是比特幣帶來洗錢風(fēng)險(xiǎn)的重要淵源。具體而言，傳統(tǒng)的資金交易都是基于實(shí)名制認(rèn)證為基礎(chǔ)的銀行賬號(hào)之間流轉(zhuǎn)，彼此之間的交易可以直接籍以后臺(tái)的實(shí)名認(rèn)證而連接到實(shí)體個(gè)人。與此相反，比特幣的匿名性則表現(xiàn)在彼此之間的交易確實(shí)發(fā)生，但卻無法連接到現(xiàn)實(shí)世界中的實(shí)體個(gè)人機(jī)構(gòu)。這種匿名性使得交易雙方并不知悉實(shí)際的交易人，致使客戶身份識(shí)別的業(yè)務(wù)難以實(shí)現(xiàn)，也使得可疑交易報(bào)告制度無法落實(shí)，這與現(xiàn)代反洗錢機(jī)制所要求的透明性和可追蹤性形成天然的對(duì)立，給反洗錢義務(wù)措施的履行帶來了根本性障礙。另外，比特幣的跨國(guó)性造成國(guó)際社會(huì)對(duì)比特幣監(jiān)管的混亂和真空狀態(tài)，世界各國(guó)對(duì)于比特幣的態(tài)度不一，致使反洗錢國(guó)際合作和協(xié)助機(jī)制難以應(yīng)對(duì)，給當(dāng)前國(guó)際社會(huì)跨區(qū)域的反洗錢法律協(xié)調(diào)機(jī)制帶來挑戰(zhàn)。

在我國(guó)，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融在一段時(shí)期內(nèi)成為鼓勵(lì)創(chuàng)新的熱點(diǎn)領(lǐng)域。金融機(jī)構(gòu)，特別是支付機(jī)構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)，均廣泛地依賴新技術(shù)提供服務(wù)，并且主要應(yīng)用于客戶身份識(shí)別、交付渠道和開展交易等方面。盡管我國(guó)相關(guān)規(guī)定要求銀行機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)在推出新金融業(yè)務(wù)、采用新營(yíng)銷渠道或者運(yùn)用新技術(shù)之前，應(yīng)該開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，而且銀行機(jī)構(gòu)和部分保險(xiǎn)公司在跨境匯款、電子銀行、現(xiàn)金等業(yè)務(wù)領(lǐng)域能夠識(shí)別容易受到洗錢威脅的產(chǎn)品或服務(wù)，但大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為非面對(duì)面業(yè)務(wù)（包括在線業(yè)務(wù)）是容易受到洗錢威脅的交付渠道。同時(shí)，部分保險(xiǎn)公司、支付機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)等非銀行金融機(jī)構(gòu)，對(duì)新產(chǎn)品的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)，認(rèn)為非面對(duì)面客戶和非居民客戶的身份識(shí)別存在挑戰(zhàn)，尤其是網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)在建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，對(duì)由支付機(jī)構(gòu)引薦的客戶所采取的客戶盡職調(diào)查措施尤為薄弱，并且因此受到中國(guó)人民銀行的處罰。正是基于上述因素的綜合考量，在2019年4月，F(xiàn)ATF評(píng)估團(tuán)對(duì)我國(guó)落實(shí)第15項(xiàng)建議“新技術(shù)和虛擬資產(chǎn)”的評(píng)級(jí)為“部分合規(guī)”。[2]另外，在FATF對(duì)全球成員國(guó)進(jìn)行的第四輪互評(píng)估體系中，設(shè)置了11個(gè)進(jìn)行“有效性”評(píng)級(jí)的直接目標(biāo)。其中，對(duì)于第四個(gè)直接目標(biāo)“預(yù)防措施”，F(xiàn)ATF評(píng)估團(tuán)在對(duì)我國(guó)實(shí)施的有效性進(jìn)行多方面評(píng)估后，給予“低水平”的最差等級(jí)。[3]根據(jù)FATF相關(guān)的程序要求，我國(guó)必須在互評(píng)估的后續(xù)整改期內(nèi)，采取措施來改進(jìn)在新技術(shù)方面預(yù)防和打擊洗錢的薄弱環(huán)節(jié)，以便在FATF后續(xù)的再評(píng)價(jià)報(bào)告將上述低分項(xiàng)目的評(píng)級(jí)上調(diào)至達(dá)標(biāo)水平。值得肯定的是，經(jīng)過我國(guó)各部門共同努力，2020年10月1日，在FATF公布《中國(guó)反洗錢和反恐怖融資第一次后續(xù)評(píng)估報(bào)告》中，將包括第15項(xiàng)“新技術(shù)和虛擬資產(chǎn)”在內(nèi)的三個(gè)項(xiàng)目的評(píng)級(jí)予以提升，從“部分合規(guī)”上調(diào)到達(dá)標(biāo)評(píng)級(jí)的“大致合規(guī)”，由此體現(xiàn)出我國(guó)的整改效果。

三、對(duì)網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪刑事規(guī)制的思考

在我國(guó)長(zhǎng)期的司法實(shí)踐中，司法人員普遍認(rèn)為洗錢是下游犯罪，完全依附于上游犯罪，由此產(chǎn)生“重上游犯罪，輕下游犯罪”的落后理念。FATF評(píng)估團(tuán)在2019年對(duì)我國(guó)“洗錢的調(diào)查和起訴”的有效性進(jìn)行多方面評(píng)估時(shí)，在肯定洗錢罪定罪數(shù)量不斷增加的同時(shí)，認(rèn)為我國(guó)追蹤資金是為了最終查明上游犯罪，對(duì)洗錢罪的起訴頻率并不高，指出這與大量的上游犯罪數(shù)量相比較少。我國(guó)也認(rèn)可這一結(jié)論，表示我國(guó)的司法人員在觀念上相對(duì)保守，有必要提高對(duì)洗錢罪適用的認(rèn)識(shí)。[4]可以說，打擊洗錢犯罪在司法實(shí)踐中的落伍局面，與司法人員的早期執(zhí)法理念存在密切的聯(lián)系，必須從多方面予以改變。值得肯定的是，最高人民檢察院于2020年7月22日頒布《關(guān)于充分發(fā)揮檢察職能服務(wù)保障“六穩(wěn)”“六?！钡囊庖姟?，明確提出加大懲治洗錢犯罪的力度，切實(shí)轉(zhuǎn)變“重上游犯罪，輕洗錢犯罪”的做法，辦理上游犯罪案件時(shí)要同步審查是否涉嫌洗錢犯罪。

鑒于洗錢的危害性與日趨嚴(yán)峻的態(tài)勢(shì)，我國(guó)一直重視對(duì)洗錢犯罪的打擊，并且在許多層面付諸努力。特別是在2014年確立總體國(guó)家安全觀后，我國(guó)對(duì)反洗錢重要性的認(rèn)識(shí)開始發(fā)生質(zhì)的提升，開始從維護(hù)國(guó)家安全和國(guó)際政治穩(wěn)定的整體戰(zhàn)略高度來認(rèn)識(shí)反洗錢問題，并且在頂層進(jìn)行制度設(shè)計(jì)。2017年4月，中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第34次會(huì)議經(jīng)過審議，將“完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制”列為深化改革的重點(diǎn)任務(wù)，明確指出：“反洗錢、反恐怖融資和反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制是建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義法治體系和現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的重要內(nèi)容，是推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化、維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)安全穩(wěn)定的重要保障，是參與全球治理、擴(kuò)大金融業(yè)雙向開放的重要手段?！睘榇?，我們需要在觀念上進(jìn)一步提升打擊洗錢犯罪重要性的認(rèn)識(shí)，在刑事規(guī)制網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪方面呈現(xiàn)出積極的反應(yīng)。

隨著互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展，洗錢犯罪分子依托于金融科技的發(fā)展，衍生出翻新變化和日趨復(fù)雜化的洗錢手段，致使在司法實(shí)踐中出現(xiàn)認(rèn)定難點(diǎn)。對(duì)此解決之道，我們?cè)诨A(chǔ)層面應(yīng)澄清本質(zhì)與表象之間的辯證關(guān)系。在金融學(xué)界，普遍認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)改變了金融生態(tài)，尤其是渠道的拓展和交易方式的變化，但這無法改變金融的基本功能和本質(zhì)。[5]在此認(rèn)識(shí)的原理上，我們可以認(rèn)為，網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪沒有改變洗錢犯罪的本質(zhì)。我們?cè)谡J(rèn)識(shí)和處理新型的網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪時(shí)，需要辯證地確立打擊網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪的司法理念，應(yīng)該透過表象看本質(zhì)，體現(xiàn)出“重行為性質(zhì)”的價(jià)值取向，不應(yīng)簡(jiǎn)單地被外在的網(wǎng)絡(luò)“外衣”所迷惑，應(yīng)該進(jìn)行穿透式的審定。

最后，自從我國(guó)1997年刑法第191條設(shè)置洗錢罪之后，三個(gè)刑法修正案對(duì)該罪的修訂，均聚焦在上游犯罪范圍的擴(kuò)大以及自洗錢入罪。對(duì)于洗錢罪的行為方式規(guī)定，還依然停留在20多年前通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢的框架中，在規(guī)定模式上存在明顯的滯后性，這落伍于我國(guó)打擊洗錢犯罪的現(xiàn)實(shí)需要。雖然最高人民法院在2009年頒布的《關(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第2條中，細(xì)化了“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的性質(zhì)和來源”的“兜底式”形態(tài)，具體列舉了不通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢的六種手段，但還是沒有涵蓋我國(guó)后續(xù)新出現(xiàn)的洗錢方式，包括新近出現(xiàn)和蔓延的網(wǎng)絡(luò)洗錢手段。有鑒于此，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融活動(dòng)的發(fā)展，在洗錢手段發(fā)生日新月異的變化和國(guó)際社會(huì)紛紛調(diào)整應(yīng)對(duì)措施的新形勢(shì)下，我國(guó)也應(yīng)有針對(duì)性地在刑事法律規(guī)范上予以跟進(jìn)和調(diào)整，不能再僵化在時(shí)過境遷的洗錢行為方式上。

*北京大學(xué)法學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師[100871]

[1] 參見孫風(fēng)娟：《最高檢、央行聯(lián)合發(fā)布懲治洗錢犯罪典型案例》，《檢察日?qǐng)?bào)》2021年3月20日。

[2] FATF， Anti-Money Laundering and Counter-terrorist Financing Measures – Peoples Republic of China， Fourth Round Mutual Evaluation Report， April 2019， para. 22，para. 290-300，Criterion 15.1.

[3] FATF， Anti-Money Laundering and Counter-terrorist Financing Measures – Peoples Republic of China， Fourth Round Mutual Evaluation Report， April 2019， para. 318.

[4] 參見王新：《〈刑法修正案（十一）〉對(duì)洗錢罪的立法發(fā)展和輻射影響》，《中國(guó)刑事法雜志》2021年第2期。

[5] 參見朱小黃：《互聯(lián)網(wǎng)能改變金融生態(tài)卻不能改變金融的基本功能》，新浪財(cái)經(jīng)網(wǎng)http：//bank.cnfol.com/yinhangyeneidongtai/20201211/28582822.shtml， 最后訪問日期：2021年6月5日。