孫瑞

黨的十九大報(bào)告指出要堅(jiān)決打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，并強(qiáng)調(diào)重點(diǎn)是防控金融風(fēng)險(xiǎn)，深化金融體制改革，增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力。目前，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展雖然面臨需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力，但國家仍然堅(jiān)定不移促進(jìn)深層次改革，推動高質(zhì)量發(fā)展。在經(jīng)濟(jì)環(huán)境錯(cuò)綜復(fù)雜、重點(diǎn)防控金融風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)驅(qū)推動金融改革的背景下，商業(yè)銀行更需要通過改革和創(chuàng)新，提升經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)的綜合能力。本文嘗試從商業(yè)銀行授信審批體制的角度提出幾點(diǎn)思考，探討改革路徑，旨在探索商業(yè)銀行如何通過授信審批體制改革，在新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，助力經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

一、我國商業(yè)銀行授信審批體制的探索

西方商業(yè)銀行將授信審批授權(quán)授予個(gè)人，進(jìn)行獨(dú)立專職審批。我國傳統(tǒng)商業(yè)銀行授信審批授權(quán)主要是授予機(jī)構(gòu)，由委員會進(jìn)行集體授信審批決策，對商業(yè)銀行階段性控制風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展起到了應(yīng)有作用。

但是，伴隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)升級、金融回歸本源以及金融科技發(fā)展等趨勢，商業(yè)銀行服務(wù)客戶的結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)生態(tài)、經(jīng)營模式等都在發(fā)生巨變，同時(shí)金融創(chuàng)新層出不窮，這些都對商業(yè)銀行授信審批能力提出更高的要求。單一的、傳統(tǒng)的委員會審批制的缺點(diǎn)逐漸顯現(xiàn)。一是“行政決策”影響授信審批的專業(yè)性。傳統(tǒng)委員會審批制中的委員主要由銀行的風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)、合規(guī)等條線多個(gè)部門的行政干部兼任，在從事繁雜管理工作的同時(shí)，委員們無法專職投入授信審批工作。并且，由于委員們來自不同條線，術(shù)業(yè)專攻差異性較大，風(fēng)險(xiǎn)決策能力和授信審批偏好迥異，因此“行政決策”的專業(yè)性有較大提升空間;二是“集體審議”影響授信審批的獨(dú)立性。授信決策機(jī)構(gòu)的委員多為行政干部，授信審批決策方式以“集體審議”為主，相對更容易受到行政干預(yù)和業(yè)務(wù)沖動的影響;三是“單一通道”影響授信審批的效率。傳統(tǒng)模式中，以信審會為唯一或主要決策方式，審批通道單一，難以滿足市場和客戶對效率的訴求。

因此，一段時(shí)間以來，我國商業(yè)銀行的授信審批體制處于動態(tài)優(yōu)化、不斷完善的階段。部分具有代表性的國有銀行和全國股份制銀行在授信審批體制改革方面已做出有益探索。借鑒西方商業(yè)銀行授權(quán)到人、獨(dú)立審批的模式，并結(jié)合我國商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)，逐步優(yōu)化授信審批模式，形成專職審批人體制。現(xiàn)選取在授信審批體制改革中較具有代表性的兩家商業(yè)銀行進(jìn)行簡要分析。

兩家銀行都嘗試融合審批人和傳統(tǒng)委員會的方式組織授信審批工作。其中A銀行從序列定位和實(shí)際執(zhí)行情況來看，審批人定位層級更高，使其從崗位定位上更具有獨(dú)立性，同時(shí)A銀行有權(quán)審批人人數(shù)更多，以委員會集體審議為主。B銀行雖然審批人或具有相應(yīng)職責(zé)崗位的序列定位與其他專業(yè)技術(shù)序列相同，但其企業(yè)文化非常注重風(fēng)險(xiǎn)管理，授信審批條線話語權(quán)較強(qiáng)，因此審批人也具有較強(qiáng)的獨(dú)立性。且B銀行以雙人審批為主，個(gè)人審批權(quán)限較高，個(gè)人獨(dú)立審批的效率優(yōu)勢更為明顯。

二、我國商業(yè)銀行授信審批體制改革面臨的挑戰(zhàn)

我國最早采用專職審批人體制的銀行已使用該體制運(yùn)行約20 年。近年來，國有銀行和全國性股份制銀行大部分在嘗試將專職審批人體制與銀行自身特點(diǎn)相融合，為我國商業(yè)銀行授信審批體制改革積累了初步經(jīng)驗(yàn)。但是，專職審批人體制本身存在一些弊端，同時(shí)，該體制在具體實(shí)施過程中也面臨一些挑戰(zhàn)。

（一）天然弊端：“專家決策”較易“不接地氣”

專職審批人體制的核心是推動“行政決策”向“專家決策”轉(zhuǎn)型，將授信審批權(quán)授予專職、專業(yè)的審批專家個(gè)人，通過作為信審會委員或簽批等方式履職，實(shí)現(xiàn)“專業(yè)的人做專業(yè)的事”，提升授信審批決策的專業(yè)性和一致性。但是，以專職審批人為主體的決策機(jī)制也較易偏向重風(fēng)控、輕發(fā)展、遠(yuǎn)市場的趨勢，使授信審批決策“不接地氣”，難以完全適應(yīng)市場變化和客戶需求。

（二）實(shí)施現(xiàn)狀：仍以“集體審議”為主，“獨(dú)立審批”為輔

目前，我國部分商業(yè)銀行在向?qū)Ｂ殞徟梭w制轉(zhuǎn)型，在改革和嘗試過程中，大部分銀行仍以委員會集體審議為主，除了決策機(jī)構(gòu)的委員結(jié)構(gòu)略有變化外，其實(shí)際運(yùn)行機(jī)制與傳統(tǒng)體制并無實(shí)質(zhì)變化。委員會集體審議的方式經(jīng)過長期運(yùn)行和不斷完善，實(shí)踐證明其在我國商業(yè)銀行授信審批決策中具備適用性和實(shí)用性，也能夠較好保障在授信體制改革過程中穩(wěn)步、有序過渡。但是，“獨(dú)立審批”占比較低，沒有充分發(fā)揮專職審批人根據(jù)授權(quán)專業(yè)審批、獨(dú)立審批、高效審批的優(yōu)勢。

（三）決策挑戰(zhàn)：審批標(biāo)準(zhǔn)要平衡統(tǒng)一性與差異性

在授信審批過程中如何平衡審批標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一性與差異性是重要課題之一，尤其是在專職審批人體制下，個(gè)人具有審批決策權(quán)，更需要具有相對統(tǒng)一和明確的審批偏好。一是避免道德風(fēng)險(xiǎn)。避免有權(quán)審批人行權(quán)過程中，為了攫取個(gè)人私利，掌握審批標(biāo)準(zhǔn)過于彈性，最終形成風(fēng)險(xiǎn)，損害銀行利益。二是避免客群定位失準(zhǔn)。如果專職審批人之間審批偏好存在較大差異，不同信審會或不同審批人對同一業(yè)務(wù)的審批結(jié)果截然不同，則容易導(dǎo)致業(yè)務(wù)經(jīng)營機(jī)構(gòu)無所適從，無法精準(zhǔn)定位客群，浪費(fèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和人力資源。同時(shí)，我國幅員遼闊，各區(qū)域之間政策執(zhí)行、市場變化、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、客群特點(diǎn)具有較大差異，因此全國性銀行的審批標(biāo)準(zhǔn)也不能全國業(yè)務(wù)“一刀切”。

（四）市場挑戰(zhàn)：客戶結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，客戶需求以效率為先

中國經(jīng)濟(jì)由高速發(fā)展向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型，同時(shí)在 “雙碳目標(biāo)”和“國內(nèi)國際雙循環(huán)”趨勢下，我國各領(lǐng)域產(chǎn)業(yè)進(jìn)行深度調(diào)整，未來銀行服務(wù)的客戶結(jié)構(gòu)、商業(yè)模式也必然發(fā)生巨變。同時(shí)，資本市場蓬勃發(fā)展，加之金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，金融科技持續(xù)升級，因此商業(yè)銀行必須不斷提升服務(wù)能力、拓展服務(wù)場景、創(chuàng)新服務(wù)模式、提升服務(wù)效率，應(yīng)對市場和客戶變化的挑戰(zhàn)。穿透來看，這些都對授信審批決策的專業(yè)性、獨(dú)立性、時(shí)效性提出更高要求。

（五）管理困境：激勵、責(zé)任與監(jiān)督管理機(jī)制尚不完善

專職審批人是能夠直接影響銀行資產(chǎn)質(zhì)量的核心人員，被授予授信審批決策權(quán)，同時(shí)承擔(dān)較重的授信審批責(zé)任。國內(nèi)多家銀行均在嘗試各具特色的專職審批人體制，但目前來看，配套管理制度仍有較大提升空間：一是激勵不足。多數(shù)銀行在專職審批人薪酬、晉升、培養(yǎng)等方面的激勵配套制度仍有缺位。薪酬上，實(shí)施專職審批人體制的銀行多將專職審批人定位為普通的專業(yè)技術(shù)序列，沒有差異化的薪酬體系和業(yè)務(wù)考核體系。同時(shí)，依據(jù)監(jiān)管文件要求，多數(shù)銀行的專職審批人或具有類似崗位職責(zé)的人員被認(rèn)定為關(guān)鍵崗位人員，薪酬中獎金部分被延遲支付。晉升上，專職審批人序列的定位沒有受到足夠的關(guān)注，后續(xù)職業(yè)晉升也沒有差異化的制度規(guī)定。培養(yǎng)上，專職審批人主要參加常規(guī)化培訓(xùn)，但無單獨(dú)針對專職審批人的專業(yè)提升方案。二是責(zé)任較重。全部授信業(yè)務(wù)均需經(jīng)過授信審批環(huán)節(jié)，專職審批人對審批決策承擔(dān)最直接審批責(zé)任，因此，從承擔(dān)責(zé)任的頻率和程度來看專職審批人是雙“高?！睄徫?。三是監(jiān)督較難。專職審批人的審批權(quán)能夠左右授信項(xiàng)目的最終結(jié)果。在低激勵、強(qiáng)問責(zé)的管理模式下，“無險(xiǎn)無責(zé)，有險(xiǎn)有責(zé)”的思想很容易導(dǎo)致專職審批人在授信審批時(shí)逆向選擇，做出否決或類似否決的決策，規(guī)避個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)。而不是在控風(fēng)險(xiǎn)和促發(fā)展之間尋求最優(yōu)解，為銀行設(shè)計(jì)最優(yōu)風(fēng)控決策，為客戶提供最優(yōu)金融服務(wù)方案。

三、對我國商業(yè)銀行授信審批體制改革的思考和建議

國外大型商業(yè)銀行進(jìn)行個(gè)人授權(quán)、獨(dú)立審批的經(jīng)驗(yàn)，以及我國商業(yè)銀行對專職審批人體制的探索，都為商業(yè)銀行授信審批體制改革奠定了理論和實(shí)踐的基石。授信審批體制改革應(yīng)以實(shí)事求是為原則，融合國內(nèi)外商業(yè)銀行授信審批體制的優(yōu)點(diǎn)，實(shí)施適合我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和銀行經(jīng)營的授信審批體制?；诖?，本文嘗試提出幾點(diǎn)思考和建議。

（一）構(gòu)建邏輯自洽的授信審批機(jī)制

基于前述分析，傳統(tǒng)審批模式和專職審批人模式各具利弊，沒有絕對的優(yōu)劣勢，各自適合不同的場景，因此商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)，穩(wěn)步推進(jìn)授信審批體制改革，建立起邏輯自洽的審批機(jī)制，制定明確的授權(quán)，合理匹配信審會和個(gè)人簽批的占比，將“集體審議”與“個(gè)人簽批”相結(jié)合，建立多層次審批通道，提升審批效率。集體審議模式可通過分層授權(quán)劃分出信審會的多層次通道，個(gè)人簽批可設(shè)置個(gè)人、雙人、三人簽批模式。一方面，充分發(fā)揮專職審批人模式授權(quán)至個(gè)人審批的效率優(yōu)勢，另一方面，也能夠充分釋放專家集體決策的廣角思維優(yōu)勢。

（二）加強(qiáng)專職審批人隊(duì)伍建設(shè)

一方面，應(yīng)嚴(yán)格準(zhǔn)入，儲備人才梯隊(duì)?；阢y行的經(jīng)營特點(diǎn)，業(yè)務(wù)經(jīng)營人員的編制一般更為充足，從事風(fēng)險(xiǎn)管理人員較少。但是授信審批人需要具有豐富的風(fēng)控和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，必須經(jīng)過長期培養(yǎng)。因此，需要嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)，同時(shí)也加強(qiáng)預(yù)備審批人的培養(yǎng)，形成人才庫。另一方面，應(yīng)精準(zhǔn)培養(yǎng)，提升專業(yè)能力。對專職審批人應(yīng)獨(dú)立于普適性培訓(xùn)，制定更加差異化的培養(yǎng)計(jì)劃，包括解讀國家政策、分析宏觀趨勢，與政策制定機(jī)構(gòu)深入交流，提供綠色信貸、戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)、創(chuàng)新產(chǎn)品等領(lǐng)域的深度研究成果等。同時(shí)還應(yīng)組織專職審批人對區(qū)域市場、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)客戶、復(fù)雜業(yè)務(wù)進(jìn)行深入調(diào)研，使專職審批人能夠貼近市場前沿，在授信審批時(shí)真正平衡好風(fēng)險(xiǎn)和市場的需求。

（三）配套科學(xué)的管理制度

一是建立合理的正向激勵機(jī)制。專職審批人隊(duì)伍是直接影響銀行對公資產(chǎn)質(zhì)量的核心團(tuán)隊(duì)，為引導(dǎo)專職審批人充分發(fā)揮專業(yè)效能，制定既能夠控風(fēng)險(xiǎn)、又能夠促發(fā)展的優(yōu)質(zhì)授信決策和方案，應(yīng)建立正向激勵機(jī)制，例如相對具有競爭優(yōu)勢的薪酬方案，或額外設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)激勵基金等。職業(yè)成長方面，為專職審批人提供職業(yè)晉升的綠色通道，制定加速晉升機(jī)制。同時(shí)，為專職審批人團(tuán)隊(duì)量身定制培養(yǎng)計(jì)劃，持續(xù)提升這一核心風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)能力和決策能力。

二是配套適當(dāng)?shù)膯栘?zé)制度。較以往傳統(tǒng)的委員會審議制，在專職審批人體制下，審批責(zé)任伴隨授權(quán)被壓實(shí)到個(gè)人。專職審批人在履職行權(quán)的同時(shí)，成為被問責(zé)的“高?！睄徫唬矣捎陲L(fēng)險(xiǎn)暴露具有延遲性，授信審批質(zhì)量較難在短期內(nèi)進(jìn)行明確的判斷。如一味“高壓問責(zé)”可能導(dǎo)致專職審批人“不求有功，但求無責(zé)”，形成不愿批、不敢批的心理。因此，應(yīng)在嚴(yán)守合規(guī)底線、盡職履責(zé)基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)適度的問責(zé)機(jī)制，明確盡職免責(zé)情形，形成合理風(fēng)險(xiǎn)容忍度，為專職審批人履職營造適度的責(zé)任環(huán)境。

三是形成嚴(yán)格的跟蹤監(jiān)督體系。授信審批決策并不是嚴(yán)格的是非題，其具有較強(qiáng)的專業(yè)性和藝術(shù)性，這也為跟蹤監(jiān)督帶來較大難度，需要通過外部監(jiān)督和過程監(jiān)督進(jìn)行有效管理。可以通過審計(jì)、合規(guī)、紀(jì)委等授信審批管理部門之外的機(jī)構(gòu)監(jiān)督有權(quán)審批機(jī)構(gòu)和有權(quán)審批人的行權(quán)、履職等情況，重檢有權(quán)審批人的審批決策與審批標(biāo)準(zhǔn)和集體審批結(jié)果之間的偏離度，跟蹤授信項(xiàng)目后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)和盈利表現(xiàn)，形成監(jiān)督管理的閉環(huán)。

（四）構(gòu)建強(qiáng)大的審批標(biāo)準(zhǔn)體系

一是兼顧統(tǒng)一性和差異性。銀行總行應(yīng)選擇部分行業(yè)制定統(tǒng)一的審查審批標(biāo)準(zhǔn)，覆蓋符合國家政策導(dǎo)向、信貸政策支持、資產(chǎn)規(guī)模占比較大、熱點(diǎn)重點(diǎn)難點(diǎn)等領(lǐng)域。銀行分行則應(yīng)制定充分體現(xiàn)區(qū)域差異性的審查審批標(biāo)準(zhǔn)。選取區(qū)域未來具有重大發(fā)展前景，或具有一定市場規(guī)模，或符合區(qū)域產(chǎn)業(yè)特色的細(xì)分領(lǐng)域。二是打造“行業(yè)+產(chǎn)品”立體式審批標(biāo)準(zhǔn)體系，覆蓋“傳統(tǒng)行業(yè)+新興行業(yè)”“傳統(tǒng)產(chǎn)品+創(chuàng)新產(chǎn)品”，并向行業(yè)鏈縱向推進(jìn)。三是動態(tài)完善審批標(biāo)準(zhǔn)。依據(jù)國家政策變化、市場運(yùn)行情況等主動完善審批標(biāo)準(zhǔn)。四是注重可操作性，審批標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)非常簡潔明確，對授信調(diào)查、審查、審批環(huán)節(jié)都具有指導(dǎo)性和可操作性，成為授信風(fēng)控工具書。強(qiáng)大的審批標(biāo)準(zhǔn)體系能夠盡量統(tǒng)一全行風(fēng)險(xiǎn)偏好，又能夠具有兼容性，允許部分標(biāo)準(zhǔn)具有彈性空間。同時(shí)，明確的審批標(biāo)準(zhǔn)還能夠提升業(yè)務(wù)經(jīng)營機(jī)構(gòu)定位客群的準(zhǔn)確性，提高業(yè)務(wù)經(jīng)理們的風(fēng)險(xiǎn)防控能力，從授信第一環(huán)節(jié)把好關(guān)。

（五）打造敏捷的委員會審批模式

在傳統(tǒng)審批模式下，信審會多為召開現(xiàn)場會議，一定程度上制約了組會效率以及信審會委員與異地經(jīng)營機(jī)構(gòu)的溝通效率。疫情之后，在“無接觸式”辦公需求的驅(qū)動下，“云辦公”產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展迅速，銀行對信息支持系統(tǒng)快捷、保密、順暢等需求得到了更好的滿足，為信審會組會提供了更加敏捷的組織方式。參會委員及經(jīng)營機(jī)構(gòu)可以不受地域限制，依據(jù)授權(quán)快速組建信審會議，提升授信審批效率。

參考文獻(xiàn)：

[1]阮剛銘.商業(yè)銀行授信審批制度改革及啟示，新金融，2018（11），26-30.

[2]阮剛銘.完善商業(yè)銀行信貸授權(quán)管理體系研究，新金融，2019（5），45-53.

[3]張霽陽.商業(yè)銀行公司信貸審批架構(gòu)的對比評估及改革趨勢研究，金融發(fā)展研究，2020（10），52-56.

[4]李志剛.商業(yè)銀行高質(zhì)量風(fēng)控助力高質(zhì)量發(fā)展的幾點(diǎn)思考，現(xiàn)代商業(yè)銀行，2021（13），5-9.

作者單位：中信銀行