林楚珊

一、前言

我國的國際貨運代理企業(yè)許多沒有形成規(guī)?；?jīng)營，眾多的中小型國際貨代企業(yè)在市場競爭中博弈和發(fā)展，由于內(nèi)控管理不到位，經(jīng)營風險管理意識淡薄，因此大多存在重業(yè)務承攬、輕風險防范的現(xiàn)象，特別是在當前各種風險隱患迭加的外部不利經(jīng)營環(huán)境下，如果企業(yè)內(nèi)部風險控制管理不到位，那么國際物流企業(yè)經(jīng)營風險會顯得更為突出，這直接影響到企業(yè)盈利能力的提升以及可持續(xù)發(fā)展，需要業(yè)界轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，冷靜分析和直面各個不同層面的經(jīng)營風險，并采取相應的措施予以化解。

二、國際物流企業(yè)經(jīng)營風險分析

（一）企業(yè)自身原因造成的風險

1.身份錯置。國際物流企業(yè)的收入來源于為貨主提供貨物物流服務而得到的傭金，在為客戶提供服務過程中，國際物流企業(yè)通常具有兩種不同的身份，既可以是貨運代理人，也可以是契約承運人，而根據(jù)我國海商法的規(guī)定，不同身份下的企業(yè)職責以及承擔的法律責任也存在著差異，這就要求企業(yè)明確自身定位，把握好不同身份下的權利和義務關系，有所為有所不為，如果企業(yè)混淆身份定位而行使不符合法律身份的代理承運事務，那么很容易給國際物流企業(yè)帶來法律糾紛，從而造成不必要的經(jīng)濟損失。比如，貨運代理人并不具有為客戶代簽訂提貨單、保函或其他運輸單證的職責，而如果貸代企業(yè)超越權限而行使了該項事務，那么在法律層面就可以將其視為實際承運人，在相關法律糾紛處理過程中，貨運代理人就必須承擔貨損、延遲交貨所帶來的經(jīng)濟連帶責任。在國際物流企業(yè)的實際運營過程中，由于多重身份角色混淆所引起的法律訴訟案例屢見不鮮，很多相關企業(yè)也付出了慘重代價，因此必須對此引起高度關注。

2.代理業(yè)務操作風險。代理業(yè)務是國際物流企業(yè)的常規(guī)業(yè)務，而這又往往是引發(fā)各種經(jīng)營風險的重災區(qū)，具體來說，代理業(yè)務的操作風險主要表現(xiàn)在以下四個方面：

一是業(yè)務承攬環(huán)節(jié)，國際物流企業(yè)的貨運代理業(yè)務大多來自于各個行業(yè)的B 端客戶，該類客戶外貿(mào)出口業(yè)務相對穩(wěn)定，是貨運代理企業(yè)的重要客戶群體，而在利益驅(qū)動下，部分貨運代理人公私不分，在承攬B 端客戶業(yè)務的同時，順勢也將C 端個人客戶的業(yè)務也滲雜其中，此類不規(guī)范操作隱藏著巨大的經(jīng)營風險；另外，由于當前我國外貿(mào)業(yè)務受疫情影響而出現(xiàn)一定程度的下滑，這就為貨運企業(yè)的業(yè)務承攬帶來更大的難度，同業(yè)競爭程度也更為劇烈，為了搶占更多的客戶資源和市場份額，部分國際物流企業(yè)進一步放低營銷姿態(tài)，對客戶墊付費用、賒欠賬款的現(xiàn)象采取容忍態(tài)度，從而為應收賬款的回收帶來風險隱患。

二是拼拆箱業(yè)務操作環(huán)節(jié)，貨運代理業(yè)務對業(yè)務人員的專業(yè)技能和操作能力要求較高，如果操作人員缺乏相應的專業(yè)技能或者操作不熟練，那么很容易帶來貨物損失風險，比如物流運輸程序、碼頭堆場管理、集裝箱的選擇等，任何環(huán)節(jié)的操作失誤，都有可能引起因貨物損失而導致事故經(jīng)濟賠償責任。

三是單證繕制環(huán)節(jié)，提單、運單是貨代業(yè)務重要的結(jié)算憑證，要求相關人員規(guī)范填制、妥善保管，而在實際操作過程中，除了因制單人員填寫操作失誤所引導起的單證繕制風險之外，還有些風險是由操作人員故意篡改裝船日期、簽發(fā)虛假運單等惡意操作所導致，這種不規(guī)范、不受約束的操作將會引起企業(yè)預想不到的各種經(jīng)濟責任和法律責任。

四是交付環(huán)節(jié)。貨物交付風險在國際物流業(yè)務中較為常見，比如，在貨物到達目的港以后，收貨人收取貨物時必須出具正本提單或者電放提單，而如果操作人員麻痹大意，或過于信任對方，采取隨意出具保函的方式而交付貨物，或者在沒有收妥正本提單或者電放提單的前提下交付貨物，那么由此引發(fā)的風險則全部由貨運代理企業(yè)承擔。

（二）企業(yè)外部原因造成的風險

雖然國際物流企業(yè)外部風險因素較為多樣化，但從經(jīng)營角度來看，由于貨主是貨運代理企業(yè)的關聯(lián)方，貨主的誠信以及貨主的委托事宜是否清晰規(guī)范，與貨運代理企業(yè)的風險息息相關。從相關事項引起的訴訟案例情況來看，貨運代理企業(yè)的外部經(jīng)營風險主要表現(xiàn)在以下兩個方面。

1.貨主欺詐現(xiàn)象。貨主切中物流代理企業(yè)攬貨心切、業(yè)績考核的軟肋，在業(yè)務委托過程常采用各種方式對貨代企業(yè)進行欺詐，一是金蟬脫殼，采用虛假法人證件、虛假身份與貨代企業(yè)簽訂貨物運輸委托業(yè)務，而在出現(xiàn)沖關問題或款項結(jié)算時，貨主卻因身份虛假而逃脫，難于對其追究法律和經(jīng)濟責任，而所有責任全由貨代企業(yè)獨自承擔；二是偷梁換柱，擅自篡改貨物品名或數(shù)量，以逃避或減輕稅收責任，而貨主并不將相關詳情告知貨運代理企業(yè)，而在報關驗貨時，海關對貨物品名、數(shù)量不符的申報事項必然會進行經(jīng)濟處罰，而貨代企業(yè)往往成為處罰替罪羊；三是貨主與海外到岸收貨人串通勾結(jié)，貨主將劣質(zhì)低價貨物偽裝成高端商品，收貨人趁收貨之機訛詐貨代企業(yè)，并要求貨代企業(yè)高價賠償。

2.貨主委托事項指令不明。外貿(mào)業(yè)務的作業(yè)流程較為復雜，對從業(yè)人員的專業(yè)要求較高，而國際物流企業(yè)連接貨主與海外目的國收貨人兩端，其間還要與海關、承運人保持對接，這就要求業(yè)務人員不僅要精通訂艙、拖車、內(nèi)裝、報關等復雜程序，而且還需要對信用證、金融衍生工具有豐富的實操經(jīng)驗。而事實上，很多中小型國際物流代理企業(yè)大多存在專業(yè)人才不足、流程不熟練等業(yè)務操作短板，而部分貨主利用貨代企業(yè)業(yè)務生疏的薄弱點，有意在報檢、報關委托書上作假，文字表述模凌兩可，貨代企業(yè)操作人員很容易對此產(chǎn)生理解歧義，而不良貨主則從中混水摸魚，訛詐貨代企業(yè)。

（三）貨物自身特性

國際物流企業(yè)代理服務對象來自各種不同行業(yè)，貨物種類具有多樣化和復雜化的特征，而海關對危險品貨物管理有一定的管理要求，不同國家或地區(qū)對某些特殊貨物也管制嚴格，如果貨代企業(yè)對貨物把關不嚴，很容易釀成不良后果。

1.危險品、禁用品貨物報關風險。我國海商法和《國際海運條例》對物流運輸貨物的安全性作出了明確規(guī)定，不符合危險品運輸管理要求的貨物，必然會受到海關禁止，對國際物流企業(yè)來說，貨物進出口代理業(yè)務較為繁復，稍有不慎便有可能帶來危險品清關風險。比如電池、粉末、液體等易燃易爆物品，明顯會被海關查驗；再比如，軍品、疑似軍品、警用物品等，某些國家或地區(qū)對此類物資實行嚴格的限制政策，不允許載有此類物資的訂艙靠岸，這就需要貨代企業(yè)充分了解貨主出口清單，杜絕為貨主提供危險品代理物流服務，以免造成報關風險和貨物損失。

2.危險品運輸。由于危險品的運輸成本過高，為了減輕運輸成本，部分貨主會采取偷梁換柱的手段將氯酸鈣、煙花、鋰電池等危險品偽裝成一般化工品或普通物品，然后將此類貨物運輸業(yè)務委托給貨代企業(yè)，而不明真相的受委托人在該貨物運輸過程中很受容易出現(xiàn)安全隱患，貨代企業(yè)往往會因此而產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟損失；另外，活體動物的運輸，如果溫度控制、飼料等問題失當，這同樣容易造成貨物損失。

三、國際物流企業(yè)經(jīng)營風險防范對策

（一）針對企業(yè)內(nèi)部的風險

1.嚴格界定代理身份。貨運代理人與實際承運人的法律地位與權利義務關系存在著一定的差異，作為從事國際物流業(yè)務貨代企業(yè)，主要職責在于為貨主提供拖車、倉儲、報關、退稅等領域的專業(yè)服務，而如果超越其服務范圍，代為履行實際運輸、物流等跨領域服務項目，那么很容易引起不必要的法律糾紛與責任，因此，嚴格界定代理身份，是國際物流企業(yè)防范經(jīng)營風險的重要前提。

首先是在謹慎簽訂貨代合同時，對合同條款中的敏感字句表達方式務必與委托方充分溝通，從法律層面明確貨代企業(yè)代理服務內(nèi)容以及相應的權責利，切忌將貨物運輸類服務與代理服務混淆不清，比如，如果貨代合同中出現(xiàn)類似“負責貨物運輸”“確保貨物在規(guī)定的期限內(nèi)到達目的國港口”表達方式，都會引起法律責任歧義，對于此類合同表達方式，貨代企業(yè)必須要求對方重新修訂。

其次是要避免越權行事，比如，提單、運單的簽字事宜并不在貨代企業(yè)職責范圍之內(nèi)，因此，貨代企業(yè)應嚴格禁止以自己名義要在相關單據(jù)簽字。貨物運輸服務也不屬于貨代企業(yè)職責，貨代企業(yè)應避免涉足相關業(yè)務，比如運輸服務中常見的收取或支付運費服務、運輸業(yè)務轉(zhuǎn)包服務等，根據(jù)海商法的規(guī)定，如果貨代企業(yè)涉足此類業(yè)務，那么出現(xiàn)法律糾紛時，貨代企業(yè)必然要承擔實際承運人角色的法律責任。

2.規(guī)范代理業(yè)務操作。國際物流企業(yè)的業(yè)務領域較為寬泛，除了負責國內(nèi)報關、報稅、單證繕制、物流運輸方式規(guī)劃等服務之外，還要負責目的國海關運作、清關、與海外代理溝通合作等，而每項服務業(yè)務都有不同的操作要求，如果貨代企業(yè)操作管理制度不健全或者專管人員業(yè)務操作能力不適應，那么極有可能會因操作失誤而形成聲譽和經(jīng)濟層面的雙重損失，為有效防范此類經(jīng)營風險，規(guī)范業(yè)務操作則顯得尤為重要。

首先是要求強化管理層對業(yè)務操作事宜的重視程度，梳理不同業(yè)務條線的操作規(guī)章制度，通過建章立制，出臺業(yè)務操作行為監(jiān)管與獎懲辦法，培育企業(yè)合規(guī)管理文化，培養(yǎng)操作人員的業(yè)務規(guī)范化操作意識；在此基礎上，還要進一步加大業(yè)務操作人員的業(yè)務素質(zhì)的培養(yǎng)和實操技能培訓，如：拖車、倉儲、單據(jù)簽發(fā)繕制、拼拆箱業(yè)務、報關、報檢、清關等多領域的操作內(nèi)容，都對操作人員的業(yè)務素質(zhì)提出較高的專業(yè)要求，另外，部分目的國的關稅率、匯率以及外貿(mào)政策都處于動態(tài)變化之中，這也需要操作人員具備相關的國際金融知識才能從容應對，因此，完善制度框架體系、提升員工專業(yè)知識和操作技能，對于防范經(jīng)營風險具有重要意義。

其次是規(guī)范業(yè)務承攬、拼拆箱操作、單證繕制、貨物交付、保函出具、運費墊付等關鍵環(huán)節(jié)的操作要求。嚴禁在業(yè)務承攬環(huán)節(jié)挾帶私貨，以規(guī)避貨物損失糾紛；貨物到過碼頭以后，貨代操作人員還應持續(xù)跟蹤服務，規(guī)范貨物的規(guī)范化堆放、對貨物拼拆集裝箱業(yè)務提供策劃調(diào)配服務；在貨物交付環(huán)節(jié)，貨代操作人員要謹慎出具保函，保函出具是貨主與實際承運人之間的雙向事務，貨代操作人員切忌在相關單據(jù)簽字，而如果確實需要開具保函，那么，貨運代理操作人員必須要求貨主出具書面承諾以示承擔相應的法律責任和經(jīng)濟責任，以免日后責任追索時陷入被動。

最后要厘清與托運人之間的權利義務關系，貨代企業(yè)是貨主進出口業(yè)務的中間服務商，并不承擔實際承運業(yè)務，因此，不僅要在與承運人的合同中明確委托代理關系，而且在實際代理過程要杜絕墊付運費的行為，并保存好相關合同和票據(jù)，以此證明雙方明確的法律關系，從而規(guī)避合同風險。

（二）針對企業(yè)外部的風險

1.建立貨主信用管理制度。國際物流貨代公司對外貿(mào)公司存在一定的依賴性，一些不法人員利用貨代公司攬貨心切的心理，采用注冊虛假進出口公司的方式，獲取貨代企業(yè)的信任與合作機會，最終虛假進出口公司往往采用各種欺詐手段使貨代企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟損失。當然，貨代企業(yè)屢屢被騙，與自身的風險管理能力薄弱也有很大關系，為防范外部因素所致的風險，貨代企業(yè)可以從以下兩個方面入手：一是注重前期調(diào)查，有效核實貨主信息。通過官網(wǎng)、電話等方式核實貨主信息的真實性，并調(diào)查其經(jīng)營規(guī)模、償債能力、征信狀況等信息，然后根據(jù)調(diào)查情況對客戶進行分類管理，通過前期調(diào)查與確認，一方面可以深度綁定誠信合作客戶，另一方面將可疑貨主列入“黑名單”；二是核實貿(mào)易真實性，通過買賣雙方的地址、稅號、經(jīng)營范圍、合同協(xié)議的調(diào)查，辨別交易的真實性，如果發(fā)現(xiàn)異常情況，則中止合作，以防范詐騙風險；三是要全程跟蹤物流，謹慎提交正本提單。為防范騙子公司在提取貨物后玩失蹤的風險，貨代企業(yè)操作人員必須規(guī)范出具保函、正本提單等重要憑證。

2.托運指令不明確。國際物流企業(yè)的服務內(nèi)容主要是按照發(fā)貨人委托而完成運輸規(guī)劃、報關、報稅、與收貨人對接等方面的服務工作，這一方面要求發(fā)貨人在委托協(xié)議中清晰表達委托事項，另一方面，貨代企業(yè)要與發(fā)貨人保持密切聯(lián)系與調(diào)頻互動，以避免合作過程中產(chǎn)生委托事項的理解歧義，比如，申報貨品不能模糊表述為“禮品”“配件”之類的簡單詞語，而是要求具體寫明貨物的詳細名稱和貨物類型，如果屬于涉嫌侵權仿牌產(chǎn)品，貨代企業(yè)應予以拒絕代理服務，以規(guī)避目的國海關清關的風險；再比如保函的出具，如果授權貨代企業(yè)代為辦理，那么發(fā)貨方必須簽署書面授權證明，以明確雙方的責權利關系。

（三）貨物自身特性

1.全面核實貨品種類。國際物流企業(yè)在與發(fā)貨方簽訂代理服務合同之前，必須預先全面核實品名，以此判斷貨品的真實性和準確性，特別是對于品名表述較為模糊的訂艙，更需要核對其申報文件，或通過詳細解讀其產(chǎn)品說明書的形式，查看品名及 HSCODE 是否存在不相符的情況，以此判斷貨物性質(zhì)，杜絕發(fā)貨方將危險品偽裝成一般貨物的情況出現(xiàn)；當然，為防范發(fā)貨方出現(xiàn)謊報瞞報貨品信息的情況，還可以要求發(fā)貨方提供貨物照片、影像資料、產(chǎn)品安全證書等，全面核實貨物的真實性，以消除安全隱患。

2.規(guī)范辦理危險貨物運輸。易燃、易爆、易腐貨品，或者對人體有害的放射性貨物，在海關報關時都需要經(jīng)過嚴格的檢驗，不符合報關要求的貨物將會有扣押風險，因此，貨代企業(yè)在接受相關業(yè)務委托時，必須全面核實申報資料信息的真實性，以規(guī)避因手續(xù)不全或含有虛假報關成份而造成不必要的經(jīng)濟損失。在訂艙時，國際貨代企業(yè)必須向海事局上報危險品貨物說明書、危包證等危險品資料，在得到海事局審核批準之后方可獲取集裝箱裝箱點并準予上船，只有規(guī)范辦理危險貨物的托運和申報手續(xù)，才可避免不必要的麻煩或者經(jīng)營風險。

四、結(jié)語

國際物流企業(yè)的經(jīng)營風險來自于內(nèi)部操作、外部環(huán)境以及國際物流貨物自身特性三個層面，特別是在當前外貿(mào)行業(yè)景氣程度下滑，國際物流行業(yè)競爭度加劇的時代背景下，經(jīng)營風險類型更加多樣化和復雜化，需要企業(yè)針對不同類型的經(jīng)營風險因素采取相應的應對策略，促進國際物流企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。