張 歡 張 軍

檢察工作現(xiàn)代化是中國(guó)式現(xiàn)代化的有機(jī)組成部分,也是推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化的重要保障。涉案企業(yè)合規(guī)改革正是檢察機(jī)關(guān)立足法律監(jiān)督理念現(xiàn)代化,能動(dòng)履職服務(wù)保障法治化營(yíng)商環(huán)境,做實(shí)依法平等保護(hù)的重要舉措。從檢察工作現(xiàn)代化和涉案企業(yè)合規(guī)改革相關(guān)背景出發(fā),梳理烏魯木齊市檢察機(jī)關(guān)落實(shí)涉案企業(yè)合規(guī)改革工作情況,探討實(shí)踐遇到的四方面問(wèn)題,從機(jī)制建設(shè)、銜接合作、精準(zhǔn)施策、能動(dòng)履職、監(jiān)督制約五方面探討檢察服務(wù)保障高質(zhì)量、完善涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)相關(guān)路徑對(duì)策建議。

一、檢察工作現(xiàn)代化和涉案企業(yè)合規(guī)改革相關(guān)背景

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展,法治觀(guān)念進(jìn)一步深入人心,公眾的權(quán)利意識(shí)明顯增強(qiáng),對(duì)刑事司法辦案彰顯人權(quán)保障提出了更高期待?！耙粠б宦贰苯ㄔO(shè)正在深入推進(jìn),大中企業(yè)不斷開(kāi)拓海外市場(chǎng),“企業(yè)合規(guī)”開(kāi)始進(jìn)入大眾視野。司法機(jī)關(guān)對(duì)承諾合規(guī)建設(shè)的涉案企業(yè)依法寬大處理,對(duì)營(yíng)造法治化營(yíng)商環(huán)境具有積極意義。

(一)理念先行是服務(wù)保障大局的思想基礎(chǔ)

習(xí)近平總書(shū)記指出,“社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是法治經(jīng)濟(jì)”①,強(qiáng)調(diào)“法治建設(shè)既要抓末端、治已病,更要抓前端、治未病”②。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,我國(guó)刑事犯罪重罪比例持續(xù)下降③,在此情形下,對(duì)輕刑事犯罪依法嚴(yán)格適用逮捕羈押強(qiáng)制措施顯得尤為重要。2021年,中央全面依法治國(guó)委員會(huì)將“依法推進(jìn)非羈押強(qiáng)制措施適用”列入工作要點(diǎn)④。2021年6月,黨中央印發(fā)《中共中央關(guān)于加強(qiáng)新時(shí)代檢察機(jī)關(guān)法律監(jiān)督工作的意見(jiàn)》,明確要根據(jù)犯罪情況和形勢(shì)變化,準(zhǔn)確把握寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策,嚴(yán)格依法適用逮捕羈押措施。最高檢工作報(bào)告顯示,全國(guó)檢察機(jī)關(guān)2021年不批捕、不起訴人數(shù),與2018年相比分別上升28.3%、150%倍。法與時(shí)轉(zhuǎn)則治,在社會(huì)治理法治化水平不斷提升、刑事犯罪結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化以及刑事訴訟模式發(fā)生深刻轉(zhuǎn)型的時(shí)代背景下,更需要以現(xiàn)代化司法理念引領(lǐng)檢察工作行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

“一帶一路”建設(shè)是國(guó)家實(shí)現(xiàn)睦鄰友好、推動(dòng)周邊國(guó)家共同發(fā)展繁榮的重要舉措。最高檢明確要求,要為推進(jìn)“絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶”建設(shè)邁向更高水平提供更多更優(yōu)的“法治產(chǎn)品”和“檢察產(chǎn)品”⑤。2023年2月,自治區(qū)黨委政法委印發(fā)《新疆維吾爾自治區(qū)政法機(jī)關(guān)優(yōu)化法治化營(yíng)商環(huán)境50條措施》,涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)司法保護(hù)、涉案企業(yè)合規(guī)改革等多項(xiàng)內(nèi)容⑥;烏魯木齊市印發(fā)實(shí)施《市場(chǎng)化法治化國(guó)際化營(yíng)商環(huán)境改革試點(diǎn)工作方案》,涉及27個(gè)領(lǐng)域175項(xiàng)具體措施。這些系列舉措,充分體現(xiàn)了自治區(qū)黨委、烏魯木齊市委對(duì)高質(zhì)量發(fā)展規(guī)律特點(diǎn)的深刻把握,為檢察機(jī)關(guān)系統(tǒng)把握現(xiàn)代化發(fā)展部署,推動(dòng)市場(chǎng)化法治化國(guó)際化營(yíng)商環(huán)境指明了工作方向。

(二)合規(guī)經(jīng)營(yíng)是助力企業(yè)穩(wěn)健成長(zhǎng)的重要路徑

習(xí)近平總書(shū)記強(qiáng)調(diào),“企業(yè)合規(guī)管理要跟上。我國(guó)企業(yè)走出去都會(huì)面臨經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)問(wèn)題。要強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)意識(shí),走出去的企業(yè)在合規(guī)方面不授人以柄才能行穩(wěn)致遠(yuǎn)”。⑦“一帶一路”建設(shè),使中國(guó)和世界各國(guó)的交流合作更為緊密、更為迫切。縱觀(guān)世界各國(guó)的現(xiàn)代化進(jìn)程,經(jīng)濟(jì)發(fā)展和法治建設(shè)是一體兩翼,缺一不可。司法活動(dòng)是維護(hù)社會(huì)公平正義的關(guān)鍵環(huán)節(jié),構(gòu)建“一帶一路”區(qū)域司法協(xié)作機(jī)制是實(shí)現(xiàn)沿線(xiàn)各國(guó)互聯(lián)互通、繁榮發(fā)展的必然要求。

涉案企業(yè)合規(guī)緣起于美國(guó)的暫緩起訴制度,在被告公司繳納數(shù)額巨大的罰款基礎(chǔ)上,與檢察官達(dá)成企業(yè)合規(guī)重建或完善計(jì)劃,同意檢察官選派合規(guī)監(jiān)督員進(jìn)駐企業(yè),檢察官對(duì)企業(yè)暫緩起訴。采取暫緩起訴的涉案企業(yè),經(jīng)過(guò)了一定時(shí)期的考驗(yàn),成功履行暫緩起訴協(xié)議后,則會(huì)被檢察官宣告無(wú)罪⑧。英國(guó)、美國(guó)等將涉案企業(yè)合規(guī)列為暫緩起訴協(xié)議的重要組成部分。所謂合規(guī),簡(jiǎn)而言之就是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)要符合規(guī)范,一般來(lái)說(shuō),要符合法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、交易慣例等。⑨涉案企業(yè)是否已有合規(guī)計(jì)劃、是否配合司法機(jī)關(guān)調(diào)查、是否主動(dòng)披露其違法信息等等,都是檢察官作出暫緩起訴決定的重要考慮內(nèi)容。暫緩起訴中開(kāi)展涉案企業(yè)合規(guī)逐漸為各國(guó)接受,成為對(duì)涉案企業(yè)寬大處理的重要依據(jù)。⑩國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織、世界銀行等國(guó)際組織先后制訂企業(yè)合規(guī)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn),美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)等國(guó)相繼出臺(tái)企業(yè)經(jīng)營(yíng)合規(guī)體系建設(shè)指南,合規(guī)成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要內(nèi)容。2018年,中興通訊公司在美國(guó)被制裁,并與美國(guó)商務(wù)部工業(yè)與安全局達(dá)成認(rèn)罪協(xié)議,由中興公司交納14億美元罰款,美方派駐獨(dú)立監(jiān)察官,督促公司落實(shí)企業(yè)合規(guī)管理。我們要認(rèn)識(shí)到,企業(yè)在海外經(jīng)營(yíng),需遵循所在國(guó)和有關(guān)國(guó)際組織法律制度和商業(yè)慣例建立合規(guī)計(jì)劃,否則將被制裁。

(三)涉案企業(yè)合規(guī)改革是服務(wù)保障法治化營(yíng)商環(huán)境的重要舉措

習(xí)近平總書(shū)記強(qiáng)調(diào),“市場(chǎng)主體是經(jīng)濟(jì)的力量載體,保市場(chǎng)主體就是保社會(huì)生產(chǎn)力”“要千方百計(jì)把市場(chǎng)主體保護(hù)好,為經(jīng)濟(jì)發(fā)展積蓄基本力量”,強(qiáng)調(diào)“民營(yíng)企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)家是我們自己人”,勉勵(lì)民營(yíng)企業(yè)家“要講正氣、走正道,做到聚精會(huì)神辦企業(yè)、遵紀(jì)守法搞經(jīng)營(yíng),在合法合規(guī)中提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力”。這些重要論述,充分體現(xiàn)了黨中央對(duì)營(yíng)商環(huán)境建設(shè)的深刻把握與準(zhǔn)確洞察,為檢察機(jī)關(guān)以高質(zhì)量檢察履職服務(wù)保障法治化營(yíng)商環(huán)境提供了根本遵循和行動(dòng)指南。

為進(jìn)一步落實(shí)對(duì)市場(chǎng)主體的平等保護(hù),2020年,最高人民檢察院部署上海浦東、深圳寶安等6個(gè)檢察院試點(diǎn)開(kāi)展企業(yè)犯罪相對(duì)不起訴適用機(jī)制改革。2021年6月,最高人民檢察院在北京、山東等10個(gè)省市開(kāi)展企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作,并會(huì)同司法部等多部門(mén)聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn) ( 試行 )》,建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制,其考察調(diào)查結(jié)果作為檢察機(jī)關(guān)依法處理案件的重要參考。以山東省檢察機(jī)關(guān)為例,2021年辦理合規(guī)案件39件,考察合格的占87.2%,相當(dāng)于把30家企業(yè)引入合法經(jīng)營(yíng)軌道。涉案企業(yè)合規(guī)消除了企業(yè)管理模式和經(jīng)營(yíng)機(jī)制中的隱患漏洞,對(duì)法治化營(yíng)商環(huán)境建設(shè)具有積極的作用,其重要性得到廣泛認(rèn)可。2022年,全國(guó)檢察機(jī)關(guān)全面推開(kāi)涉案企業(yè)合規(guī)改革。推進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)改革工作既是檢察機(jī)關(guān)立足發(fā)展大局,做實(shí)依法平等保護(hù)、營(yíng)造法治化營(yíng)商環(huán)境的重要舉措,促進(jìn)溯源治理的主動(dòng)性和決心。涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)的本土化進(jìn)程,必然與社會(huì)主義司法制度緊密相連,既有改良之策,也有創(chuàng)新之舉。涉案企業(yè)合規(guī)考察模式下,通過(guò)刑法激勵(lì)手段倒逼涉案企業(yè)主動(dòng)強(qiáng)化內(nèi)部管理和內(nèi)部控制的特征尤為明顯。

二、烏魯木齊市檢察機(jī)關(guān)落實(shí)涉案企業(yè)合規(guī)改革工作情況

為服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展,烏魯木齊市檢察機(jī)關(guān)全面貫徹“寬嚴(yán)相濟(jì)”刑事政策,積極開(kāi)展涉案企業(yè)合規(guī)改革工作,堅(jiān)持企業(yè)合規(guī)與依法適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度、依法適用不起訴相結(jié)合,助力企業(yè)健康發(fā)展。截至2023年7月,開(kāi)展涉案企業(yè)合規(guī)改革以來(lái),辦理涉企業(yè)合規(guī)案件20件,占全疆辦理案件數(shù)15.7%。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)籌部署涉案企業(yè)合規(guī)改革工作

改革全面推開(kāi)后,烏魯木齊市檢察院黨組及時(shí)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議、傳達(dá)會(huì)議精神、研究貫徹落實(shí)意見(jiàn),從加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、強(qiáng)化協(xié)作配合、嚴(yán)格依法辦案、提升業(yè)務(wù)素能、培育典型案例等方面提出了多項(xiàng)落實(shí)舉措。為加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),兩級(jí)院均成立以黨組書(shū)記、檢察長(zhǎng)任組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)小組,抽調(diào)骨干力量組建工作專(zhuān)班。與此同時(shí)舉辦專(zhuān)題培訓(xùn)2期,先后召開(kāi)工作調(diào)度會(huì)9次,實(shí)現(xiàn)組織發(fā)動(dòng)、學(xué)習(xí)交流、督促指導(dǎo)全覆蓋。通過(guò)開(kāi)展半年、全年考核,對(duì)工作主動(dòng)、成效明顯地在考核中予以加分,對(duì)推進(jìn)不力、工作遲緩的及時(shí)提醒督促,統(tǒng)籌推進(jìn)改革工作有效落實(shí)。

(二)完善制度建設(shè),確保涉案企業(yè)合規(guī)改革規(guī)范推進(jìn)

充分發(fā)揮檢察機(jī)關(guān)主導(dǎo)作用,健全機(jī)制建設(shè),為涉案企業(yè)合規(guī)改革提供機(jī)制保障。

第一,系統(tǒng)調(diào)研、規(guī)范指引。提前謀劃,調(diào)研烏魯木齊市檢察機(jī)關(guān)近三年涉企業(yè)案件辦理情況,分析相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域發(fā)案特點(diǎn)。聯(lián)合工商聯(lián)通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、實(shí)地走訪(fǎng)等方式,充分聽(tīng)取企業(yè)意見(jiàn),了解掌握市場(chǎng)主體合規(guī)法治需求,為機(jī)制建設(shè)提供第一手資料。結(jié)合烏魯木齊市實(shí)際,制定《烏魯木齊市檢察機(jī)關(guān)辦理企業(yè)合規(guī)案件工作指引(試行)》,根據(jù)中小企業(yè)成長(zhǎng)周期和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際,合理確定考察期為三個(gè)月,并視情縮短或延長(zhǎng),既確保訴訟進(jìn)程,又避免干擾企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

第二,是助力第三方機(jī)制建設(shè)。2022年2月,啟動(dòng)第三方專(zhuān)業(yè)人員庫(kù)建設(shè)工作,經(jīng)過(guò)推薦報(bào)名、人員篩選、管委會(huì)聯(lián)席會(huì)議審議、選任公示等環(huán)節(jié),組建兩批次56人的市級(jí)專(zhuān)業(yè)人員庫(kù),涵蓋律師、稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域?qū)I(yè)人才,以及市場(chǎng)、金融、國(guó)有資產(chǎn)等部門(mén)行政執(zhí)法人員。組織召開(kāi)專(zhuān)業(yè)人員聘任儀式暨履職培訓(xùn)會(huì),邀請(qǐng)專(zhuān)家專(zhuān)題授課,通過(guò)同堂培訓(xùn)共同促進(jìn)提升專(zhuān)業(yè)人員和檢察人員的履職能力。針對(duì)工商聯(lián)人員偏少的現(xiàn)狀,積極補(bǔ)位、協(xié)同擔(dān)起管委會(huì)職能作用,聯(lián)合相關(guān)成員單位共同協(xié)作,解決好涉案企業(yè)合規(guī)改革工作中遇到的疑難問(wèn)題。

第三,積極加強(qiáng)外部協(xié)作。發(fā)揮檢察對(duì)口援助措施的積極作用,分管領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì),向全國(guó)涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)第二批試點(diǎn)單位北京市檢察機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)取經(jīng),選派6名干部赴京開(kāi)展為期1年的跟班學(xué)習(xí)。與新疆大學(xué)法學(xué)院、新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)法學(xué)院等高校開(kāi)展檢校合作,2022年立項(xiàng)最高檢課題2項(xiàng),并獲得經(jīng)費(fèi)支持。邀請(qǐng)相關(guān)高校專(zhuān)家學(xué)者共同研討實(shí)踐問(wèn)題、撰寫(xiě)理論文章,加強(qiáng)對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)制度、機(jī)制、標(biāo)準(zhǔn)、程序等應(yīng)用研究,為開(kāi)展涉案企業(yè)合規(guī)改革提供務(wù)實(shí)、管用的智力支持。

(三)嚴(yán)格依法辦案,確保涉案企業(yè)合規(guī)改革高效推進(jìn)

堅(jiān)持“治罪”與“治理”相結(jié)合,做到依法“能用盡用”,不斷擴(kuò)大涉案企業(yè)合規(guī)辦案規(guī)模,提升改革工作質(zhì)效,實(shí)現(xiàn)政治效果、法律效果和社會(huì)效果的有機(jī)統(tǒng)一。

第一,加大辦案力度。烏魯木齊市、區(qū)(縣)兩級(jí)檢察院通過(guò)實(shí)地調(diào)研、案件系統(tǒng)巡查、個(gè)案指導(dǎo)等方式,積極梳理符合適用條件涉案企業(yè)合規(guī)案件。嚴(yán)格把握案件“入口關(guān)”,建立涉案企業(yè)合規(guī)案件統(tǒng)一審查備案機(jī)制,并指定專(zhuān)人專(zhuān)辦。已辦結(jié)和正在辦理的涉案企業(yè)合規(guī)案件,涵蓋危害稅收征管、非法經(jīng)營(yíng)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等多個(gè)領(lǐng)域。

第二,狠抓案件質(zhì)量。對(duì)于啟動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)機(jī)制的20件案件,均借助第三方專(zhuān)業(yè)力量,督促企業(yè)查找法律風(fēng)險(xiǎn),制定有針對(duì)性、操作性的合規(guī)計(jì)劃,嚴(yán)格落實(shí)案件審查職責(zé),促進(jìn)第三方履職實(shí)質(zhì)化,避免“紙面合規(guī)”。辦結(jié)的某建筑公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案,排查涉案企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)31處,健全完善相關(guān)制度40余項(xiàng),推動(dòng)增設(shè)監(jiān)事(獨(dú)立董事)開(kāi)展日常監(jiān)督,幫助企業(yè)從停滯6個(gè)月困境中走出,合規(guī)整改完成后接到3千萬(wàn)元工程訂單,近千名員工穩(wěn)定就業(yè)。

第三,推進(jìn)綜合治理。針對(duì)虛開(kāi)發(fā)票、偷漏稅等涉稅類(lèi)企業(yè)暴露出來(lái)的行業(yè)監(jiān)管漏洞,采取與稅務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)管等職能部門(mén)開(kāi)展座談、制發(fā)檢察建議等方式,共同開(kāi)展行業(yè)治理。在辦案中加強(qiáng)對(duì)典型案例的挖掘,利用“首府e檢通”平臺(tái),及時(shí)推送典型案例,向相關(guān)單位警示潛在的違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn),推動(dòng)從個(gè)案合規(guī)提升為行業(yè)合規(guī)。針對(duì)可能存在犯罪風(fēng)險(xiǎn)漏洞的企業(yè),通過(guò)送法上門(mén),深入開(kāi)展合規(guī)宣傳,幫助企業(yè)做好“愈合規(guī)”工作,變“要我合規(guī)”為“我要合規(guī)”。

三、對(duì)烏魯木齊市涉案企業(yè)合規(guī)改革工作相關(guān)問(wèn)題的檢視

(一)烏魯木齊市涉案企業(yè)合規(guī)改革合力尚需加強(qiáng)

當(dāng)前,烏魯木齊市涉案企業(yè)合規(guī)改革尚處于探索階段,《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn) ( 試行 )》雖然由多部門(mén)聯(lián)合發(fā)布,但本質(zhì)上還是政策性文件,缺少法律層面制度保障。該指導(dǎo)意見(jiàn)提出的構(gòu)建“檢察主導(dǎo)、各方參與、客觀(guān)中立、強(qiáng)化監(jiān)督”第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制,雖然多家行政部門(mén)參與其中,但對(duì)這些行政部門(mén)來(lái)講,涉案企業(yè)合規(guī)實(shí)踐還是新生事物,各方對(duì)自己在涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制中的角色定位還不夠清晰。由于涉案企業(yè)類(lèi)型、規(guī)模不同,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)內(nèi)容、管理方式及所涉罪名不同,涵蓋經(jīng)營(yíng)、稅款征繳、出口管制、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等多方面內(nèi)容,專(zhuān)業(yè)性極強(qiáng),涉及工商、稅務(wù)等多個(gè)部門(mén)。涉案企業(yè)合規(guī)改革是系統(tǒng)工作,其效果需要時(shí)間的檢驗(yàn),而辦案期限受法律約束,如何統(tǒng)籌各方合力科學(xué)推進(jìn)工作,值得進(jìn)一步探討。

(二)烏魯木齊市涉案企業(yè)合規(guī)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)尚不統(tǒng)一

目前,對(duì)烏魯木齊市涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)的監(jiān)督考察內(nèi)容及其效果評(píng)估缺乏專(zhuān)業(yè)、規(guī)范的司法標(biāo)準(zhǔn),檢察機(jī)關(guān)對(duì)此開(kāi)展實(shí)質(zhì)性審查并作出司法認(rèn)定存在一定困難。根據(jù)《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn) ( 試行 )》,合規(guī)計(jì)劃要圍繞企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、規(guī)章制度等方面制定,完成情況由第三方機(jī)制考察評(píng)估,標(biāo)準(zhǔn)是“可行的合規(guī)管理規(guī)范、有效的合規(guī)組織體系及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范報(bào)告機(jī)制”。涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)的驗(yàn)收不是一個(gè)單純的法律問(wèn)題,同時(shí)也是企業(yè)管理的問(wèn)題,存在法學(xué)和管理學(xué)學(xué)科交叉。從預(yù)防犯罪的法律角度來(lái)看,涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃當(dāng)然是越詳盡越好。從企業(yè)管理的角度看,受考察期限限制,涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃的制定與實(shí)施不可能面面俱到,企業(yè)規(guī)模、所屬行業(yè)不同,涉案企業(yè)合規(guī)實(shí)踐的評(píng)價(jià)也存在個(gè)性化差異。實(shí)踐中,涉案企業(yè)“紙面合規(guī)”的問(wèn)題仍然個(gè)別存在,有的合規(guī)計(jì)劃沿襲法律條文明確規(guī)定,反復(fù)強(qiáng)調(diào)“嚴(yán)禁”“不得”“不允許”,并沒(méi)有與涉案企業(yè)的具體業(yè)務(wù)相結(jié)合。制定涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃的往往都是法律從業(yè)者,相關(guān)的公司治理、管理學(xué)專(zhuān)業(yè)知識(shí)缺乏。很多負(fù)責(zé)制定涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃的人并不負(fù)責(zé)具體實(shí)施,甚至有些團(tuán)隊(duì)根本沒(méi)有去過(guò)目標(biāo)涉案企業(yè)進(jìn)行考察,就把合規(guī)計(jì)劃制定出來(lái)了。這樣的合規(guī)計(jì)劃,對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別往往停留在表面,后期的整改很難做到科學(xué)有效。

(三)烏魯木齊市涉案企業(yè)合規(guī)整改成本分擔(dān)不明確

關(guān)于涉案企業(yè)合規(guī)整改的成本問(wèn)題,目前尚沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn),《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn) ( 試行 )》也沒(méi)有明確第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制管委會(huì)運(yùn)行成本。

從實(shí)踐來(lái)看,涉案企業(yè)合規(guī)整改產(chǎn)生的成本主要來(lái)自?xún)煞矫?。一是涉案企業(yè)整改自身產(chǎn)生,一般中小公司沒(méi)有專(zhuān)業(yè)的法務(wù)人員,合規(guī)計(jì)劃的制定與執(zhí)行需要聘請(qǐng)律師、會(huì)計(jì)師,從而產(chǎn)生專(zhuān)業(yè)服務(wù)費(fèi)用。另外,設(shè)立合規(guī)管理崗位、開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)等,也會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的成本。二是第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制運(yùn)行成本,現(xiàn)階段第三方監(jiān)督機(jī)制人員多數(shù)是國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員,不需要額外的勞動(dòng)報(bào)酬。但第三方監(jiān)督評(píng)估工作如需要相關(guān)專(zhuān)業(yè)服務(wù),如會(huì)計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用,如何承擔(dān)仍需要進(jìn)一步明確。

從各地涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)來(lái)看,成本負(fù)擔(dān)方式不統(tǒng)一。有的由涉案企業(yè)承擔(dān),有的得到了地方財(cái)政的支持,也存在檢察機(jī)關(guān)支付的情形。國(guó)外合規(guī)整改實(shí)踐主要針對(duì)大型企業(yè),一個(gè)重要原因就是其能夠負(fù)擔(dān)起高昂的合規(guī)投入和第三方監(jiān)管成本。我國(guó)基于服務(wù)“六穩(wěn)”“六?！碧岢錾姘钙髽I(yè)合規(guī)改革工作,面向的大部分是中小民營(yíng)企業(yè),雖然不至于耗費(fèi)驚人,但其中的監(jiān)管成本仍需要注意。

(四)烏魯木齊市涉案企業(yè)合規(guī)改革激勵(lì)效果有待加強(qiáng)

涉案企業(yè)自身是參與合規(guī)的重要一環(huán)。如何調(diào)動(dòng)涉案企業(yè)自身的積極性,自查犯罪行為背后的管理漏洞并主動(dòng)整改,仍然是實(shí)踐中的難題。

當(dāng)前,對(duì)涉案企業(yè)制定并實(shí)施合規(guī)計(jì)劃的,檢察機(jī)關(guān)進(jìn)行輕緩處理主要采取以下四種措施。一是對(duì)涉案企業(yè)財(cái)產(chǎn)解除強(qiáng)制措施的合規(guī)激勵(lì)。如對(duì)原來(lái)凍結(jié)的賬戶(hù),因涉案企業(yè)完成合規(guī),對(duì)其采取不凍結(jié)或者盡快解除查封扣押的措施。二是基于司法裁量權(quán)的不捕不訴的合規(guī)激勵(lì),即不批捕和相對(duì)不起訴。三是基于不構(gòu)成犯罪的不捕不訴,即涉案企業(yè)不構(gòu)成犯罪,但存在行政違法行為,在不捕不訴的同時(shí),向企業(yè)發(fā)出檢察建議督促其整改,同時(shí)移送行政主管部門(mén)進(jìn)行行政處罰等。四是對(duì)涉案企業(yè)負(fù)責(zé)人提出輕緩量刑建議,即該定罪定罪,該量刑量刑,但建議法院作出輕緩處理。

上述的四種措施激勵(lì)空間相對(duì)較小。一方面,由于我國(guó)刑法、行政法律中尚沒(méi)有實(shí)體上的合規(guī)激勵(lì)條文,缺乏可以作為減輕或免除其違法犯罪責(zé)任的直接依據(jù),導(dǎo)致企業(yè)缺乏合規(guī)建設(shè)動(dòng)力,直到面臨刑事或行政處罰壓力時(shí)已悔之晚矣。這既增加了企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn),又增加了行政執(zhí)法、司法訴訟的成本。另一方面,受現(xiàn)有法律制度框架限制,開(kāi)展合規(guī)程序的案件往往犯罪情節(jié)輕微,有的涉案企業(yè)即使沒(méi)有承諾開(kāi)展合規(guī)建設(shè),根據(jù)案件本身的情節(jié),檢察機(jī)關(guān)也可能傾向于不起訴,影響了涉案企業(yè)參與合規(guī)建設(shè)的積極性。

四、完善涉案企業(yè)合規(guī)工作的路徑思考

(一)加強(qiáng)機(jī)制建設(shè),全面夯實(shí)涉案企業(yè)合規(guī)改革工作基礎(chǔ)

通過(guò)頂層設(shè)計(jì)理順工作機(jī)制,為涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)和第三方監(jiān)督評(píng)估組織履行監(jiān)督評(píng)估職能提供保障。

第一,加強(qiáng)涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。積極借鑒沿海發(fā)達(dá)省市已有成果,圍繞絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶核心區(qū)建設(shè),緊盯知識(shí)產(chǎn)權(quán)、對(duì)外貿(mào)易等重點(diǎn)領(lǐng)域,按照“誰(shuí)執(zhí)法誰(shuí)普法”的涉案企業(yè)合規(guī)工作要求,推動(dòng)相關(guān)單位發(fā)布指導(dǎo)意見(jiàn)和相關(guān)合同示范文本,推動(dòng)建立合規(guī)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),為涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)提供標(biāo)準(zhǔn)化指引。加強(qiáng)“一帶一路”沿線(xiàn)國(guó)家司法檢察交流合作,助力企業(yè)提供涉外合規(guī)經(jīng)營(yíng)能力。健全域外法律查明機(jī)制,開(kāi)展中亞國(guó)家法律法規(guī)及政策研究,建立涉外法律信息數(shù)據(jù)庫(kù)、專(zhuān)家?guī)?為企業(yè)加強(qiáng)涉外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理提供精準(zhǔn)服務(wù)。建立企業(yè)涉外經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái),及時(shí)發(fā)布涉外重大合規(guī)領(lǐng)域立法及執(zhí)法預(yù)警信息,為企業(yè)“走出去”保駕護(hù)航。

第二,完善第三方機(jī)制監(jiān)督評(píng)估建設(shè)。適度拓展第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制適用階段,借鑒認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度適用于刑事訴訟全流程的相關(guān)規(guī)定,在介入偵查引導(dǎo)取證、審查逮捕階段嘗試開(kāi)展企業(yè)合規(guī)預(yù)備工作。根據(jù)行業(yè)特征、犯罪特性完善第三方組織的入庫(kù)標(biāo)準(zhǔn),并借鑒破產(chǎn)管理人制度等不斷完善選任方式,確保第三方組織的中立性、專(zhuān)業(yè)性和客觀(guān)性。同時(shí),積極發(fā)揮行政機(jī)關(guān)在涉案企業(yè)合規(guī)考察中的關(guān)鍵支持作用,推動(dòng)行政執(zhí)法人員發(fā)揮專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)參與到合規(guī)考察、合規(guī)評(píng)估及驗(yàn)收等環(huán)節(jié)。

第三,是優(yōu)化涉案企業(yè)合規(guī)費(fèi)用承擔(dān)。從前期涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)情況看,各地積極探索合規(guī)經(jīng)費(fèi)保障問(wèn)題,形成了涉案企業(yè)單獨(dú)承擔(dān)、地方財(cái)政年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算、檢察機(jī)關(guān)年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算、涉案企業(yè)自付與財(cái)政保障補(bǔ)充等多種實(shí)踐模式。監(jiān)管費(fèi)用合理承擔(dān)的關(guān)鍵,在于理順“涉案企業(yè)購(gòu)買(mǎi)服務(wù)成本”與“第三方組織監(jiān)督評(píng)估成本”之間的關(guān)系。涉案企業(yè)聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)幫助自身制定合規(guī)計(jì)劃、完成合規(guī)整改費(fèi)用原則上涉案企業(yè)自行承擔(dān)。對(duì)于律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師等專(zhuān)業(yè)服務(wù)費(fèi)用,可以參照政府采購(gòu)確保合理的服務(wù)價(jià)格。關(guān)于具體費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),由檢察機(jī)關(guān)與主管部門(mén)協(xié)商,根據(jù)地區(qū)差異和行業(yè)差異合理確定。針對(duì)中小微企業(yè)發(fā)展中急需資金,無(wú)力承擔(dān)高額合規(guī)整改費(fèi)用的情況,可以在提供相關(guān)證明材料和擔(dān)保、保證后,由第三方監(jiān)督評(píng)估管委會(huì)協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)給予適當(dāng)?shù)拖①J款作為資金支持。對(duì)第三方組織監(jiān)督評(píng)估涉案企業(yè)整改效果所需費(fèi)用,不得由涉案企業(yè)支付,而是從財(cái)政經(jīng)費(fèi)或檢察辦案經(jīng)費(fèi)中列支。

(二)完善涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)相關(guān)銜接合作,積極推動(dòng)齊抓共管形成合力

涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)單純依靠刑事治理單一舉措難以達(dá)到目的,需要綜合運(yùn)用司法、行政等手段提升涉案企業(yè)合規(guī)能力。

第一,加強(qiáng)涉案企業(yè)合規(guī)整改與合規(guī)建設(shè)有效銜接。企業(yè)合規(guī)整改主要是彌補(bǔ)犯罪所造成的損害,修復(fù)相關(guān)管理、制度漏洞。合規(guī)體系主要是基于長(zhǎng)遠(yuǎn)預(yù)防犯罪而構(gòu)建的全面、系統(tǒng)的管理體系。受案件類(lèi)型、考察期等因素限制,涉案企業(yè)合規(guī)的驗(yàn)收重點(diǎn)在于涉嫌實(shí)施犯罪的針對(duì)性專(zhuān)項(xiàng)整改。對(duì)于合規(guī)整改后,合規(guī)制度較為完善、偶有發(fā)生違法違規(guī)情形的,后續(xù)可以通過(guò)檢察建議、風(fēng)險(xiǎn)提示等能動(dòng)履職,予以跟進(jìn)。全面的涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè),需要深入總結(jié)現(xiàn)有經(jīng)驗(yàn)做法,推動(dòng)各地出臺(tái)在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展、安全生產(chǎn)等地方性政策中,加入相應(yīng)的激勵(lì)條款,引導(dǎo)涉案企業(yè)主動(dòng)參與合規(guī)建設(shè)。

第二,是加強(qiáng)個(gè)案處理與行業(yè)合規(guī)相銜接。對(duì)具體案件開(kāi)展合規(guī)建設(shè)、制發(fā)檢察建議,發(fā)揮個(gè)案處理作用。實(shí)現(xiàn)行業(yè)合規(guī),意味著整體上對(duì)合規(guī)建設(shè)形成共識(shí),需要檢察機(jī)關(guān)聯(lián)合行政機(jī)關(guān)、行業(yè)協(xié)會(huì),針對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)比較集中的金融犯罪、賄賂犯罪、違反同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)犯罪等領(lǐng)域加強(qiáng)合作,實(shí)現(xiàn)行業(yè)規(guī)范建設(shè)。對(duì)同一行業(yè)易發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),通過(guò)向企業(yè)發(fā)送提示函及時(shí)進(jìn)行提醒。對(duì)多次出現(xiàn)違法行為的行業(yè)領(lǐng)域及時(shí)開(kāi)展約談,引導(dǎo)同行業(yè)企業(yè)開(kāi)展合規(guī)建設(shè)。用好行業(yè)扶持政策和便利化政務(wù)服務(wù)措施,對(duì)于符合條件的合規(guī)行業(yè),提供更優(yōu)質(zhì)、便捷的合規(guī)服務(wù)。

第三,加強(qiáng)刑事合規(guī)與行政合規(guī)有效銜接。當(dāng)前,行政合規(guī)進(jìn)入探索階段。市場(chǎng)監(jiān)督管理總局對(duì)美團(tuán)、阿里巴巴的行政處罰決定中,均明確提到了合規(guī)建設(shè)的問(wèn)題。以美團(tuán)為例,其處罰決定書(shū)第四項(xiàng)、指導(dǎo)書(shū)第三項(xiàng)強(qiáng)調(diào)了合規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題,其指導(dǎo)書(shū)更是明確要求建立合規(guī)體系。加強(qiáng)刑事合規(guī)與行政合規(guī)銜接,一方面,要用好現(xiàn)有行刑銜接機(jī)制,對(duì)于檢察機(jī)關(guān)作出合規(guī)不起訴的案件,需要對(duì)涉案企業(yè)或者人員給予行政處罰的,及時(shí)移送有關(guān)行政機(jī)關(guān)?？商剿鲗⑸姘钙髽I(yè)從刑事合規(guī)向行政合規(guī)延伸,充分借助第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制委員會(huì)中行政機(jī)關(guān)作為領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位的有利條件,推動(dòng)檢察機(jī)關(guān)與行政機(jī)關(guān)對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)整改結(jié)果互認(rèn),對(duì)不起訴的企業(yè)或其人員行政處罰時(shí),涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)情況可以作為減輕行政處罰的參考。另一方面,推動(dòng)刑事檢察、行政檢察、公益訴訟在涉案企業(yè)合規(guī)改革工作中的一體化機(jī)制建設(shè),對(duì)于辦案中發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)違反行政管理法規(guī)而相關(guān)行政機(jī)關(guān)履職不到位的,可以啟動(dòng)在行政違法監(jiān)督或者公益訴訟。

(三)堅(jiān)持精準(zhǔn)施策,著力推動(dòng)合規(guī)措施落地落實(shí)

隨著涉案企業(yè)合規(guī)改革的相關(guān)目標(biāo)已經(jīng)明確,關(guān)鍵是如何從“搭梁建柱”轉(zhuǎn)向做好“精雕細(xì)琢”的工作。

第一,是區(qū)分案件性質(zhì)精準(zhǔn)施策。從最高人民檢察院發(fā)布的典型案例來(lái)看,常見(jiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型集中在商業(yè)賄賂、涉稅、生態(tài)破壞與環(huán)境污染、數(shù)據(jù)安全、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等領(lǐng)域。相較于普通的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的成因更加復(fù)雜,識(shí)別難度更大,合規(guī)整改和風(fēng)險(xiǎn)管控難度更高。例如非法經(jīng)營(yíng)案件,需要解決的合規(guī)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一般集中在業(yè)務(wù)管理制度方面;再例如虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一般集中在財(cái)務(wù)管理制度方面。要針對(duì)不同案件情況,準(zhǔn)確識(shí)別涉案企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。從制度、人員、資源、培訓(xùn)、文化等維度進(jìn)行全方位排查,合理確定合規(guī)整改范圍,有針對(duì)性地消除風(fēng)險(xiǎn)因素。

第二,是根據(jù)涉案企業(yè)情況精準(zhǔn)施策。根據(jù)涉案企業(yè)資產(chǎn)總額、從業(yè)人員數(shù)量、經(jīng)營(yíng)范圍等因素,確立差異化的量化驗(yàn)收重點(diǎn)。涉案企業(yè)合規(guī)適用于任何規(guī)模和類(lèi)型的企業(yè),但合規(guī)考察要求涉案企業(yè)能夠制定合規(guī)計(jì)劃,大型、中型企業(yè)具備合規(guī)整改所必需的人力、物力、財(cái)力及管理精力的支持,相對(duì)容易開(kāi)展工作。對(duì)于小型、微型企業(yè)而言,合規(guī)整改成本難以得到有效保障。在辦案模式選擇上,檢察建議模式程序相對(duì)簡(jiǎn)易,整改成本相對(duì)較小。圍繞涉案企業(yè)所涉犯罪,根據(jù)其管理缺陷和制度漏洞,提出有針對(duì)性的預(yù)防建議,更適用于微型企業(yè)開(kāi)展合規(guī)建設(shè)。

第三,是把握案件進(jìn)程精準(zhǔn)施策。在推動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)進(jìn)程中,合規(guī)計(jì)劃和檢察建議都發(fā)揮著積極的作用,但其功能有區(qū)分。合規(guī)計(jì)劃作為第三方組織監(jiān)督評(píng)估重要的依據(jù),是著眼于合規(guī)目標(biāo)設(shè)定和標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)而制定的,其主要內(nèi)容側(cè)重于對(duì)涉案企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)查,找出涉案企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),擬定涉案企業(yè)合規(guī)管理的章程以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范的具體制度和違法行為發(fā)現(xiàn)與報(bào)告機(jī)制等,重在完善涉案企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。檢察建議作為檢察機(jī)關(guān)法律監(jiān)督文書(shū)的重要載體,其主要作用在糾正錯(cuò)誤、堵漏建制、預(yù)防犯罪以及弘揚(yáng)社會(huì)正義等,在涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)中側(cè)重于對(duì)犯罪行為性質(zhì)、認(rèn)罪態(tài)度、社會(huì)危害性的分析,幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)管理漏洞,提示法律風(fēng)險(xiǎn),并對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)提出意見(jiàn),促進(jìn)營(yíng)造良好的合規(guī)守規(guī)氛圍。因此,合規(guī)計(jì)劃和檢察建議可以單獨(dú)適用,也可以在一個(gè)案件中根據(jù)不同階段提出,共同發(fā)揮作用。比如,涉案企業(yè)按合規(guī)計(jì)劃整改后,未盡事宜可通過(guò)檢察機(jī)關(guān)提出檢察建議后,以回訪(fǎng)考察的形式,推動(dòng)涉案企業(yè)持續(xù)進(jìn)行合規(guī)建設(shè)。

(四)依法能動(dòng)履職,持續(xù)提升合規(guī)成果治理效能

在涉案企業(yè)合規(guī)改革工作中,檢察機(jī)關(guān)既行使法律監(jiān)督職責(zé),更肩負(fù)政治責(zé)任和社會(huì)責(zé)任,如何在辦案中將責(zé)任落地落實(shí),既要立足個(gè)案,也要放眼類(lèi)案,既要關(guān)注前端,更要重視末端。

第一,是以工作創(chuàng)新保障涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)運(yùn)行。合規(guī)考察模式在適用過(guò)程中面臨著辦案期限的制約,為了更好地解決辦案期限兼容的問(wèn)題,可以考慮將未成年刑事訴訟特別制度中的附條件不起訴引入合規(guī)案件辦理程序。由于合規(guī)考察程序復(fù)雜,面臨的不特定因素相對(duì)較多,在附加條件的設(shè)計(jì)和后續(xù)監(jiān)督考察中,需要重視調(diào)動(dòng)社會(huì)層面的支持,防止不起訴的后續(xù)工作流于形式。

第二,是以涉案企業(yè)主動(dòng)放大合規(guī)效果。涉案企業(yè)合規(guī)所涵蓋的適用范圍既包括公司、企業(yè)等實(shí)施的單位犯罪,也包括公司、企業(yè)實(shí)際控制人、經(jīng)營(yíng)管理人員、關(guān)鍵技術(shù)人員等實(shí)施的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)的犯罪。對(duì)于涉案企業(yè)從業(yè)人員實(shí)施的侵害市場(chǎng)主體權(quán)益案,如職務(wù)侵占案件,由于企業(yè)本身是法益受損一方,自然無(wú)須以合規(guī)整改獲得刑事激勵(lì),但從形式上看,職務(wù)侵占行為暴露出涉案企業(yè)自身存在的薄弱環(huán)節(jié),確有合規(guī)的必要。在被侵害單位主動(dòng)、自愿開(kāi)展合規(guī)建設(shè)的情況下,可以參照涉案企業(yè)合規(guī)程序,通過(guò)檢察建議模式或企業(yè)合規(guī)模式開(kāi)展合規(guī)建設(shè),以此放大合規(guī)建設(shè)的輻射作用。

第三,是以類(lèi)案治理堵塞合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。刑罰的目的在于預(yù)防犯罪。在個(gè)案層面,通過(guò)辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件,督促涉案企業(yè)開(kāi)展合規(guī)整改,達(dá)到減少預(yù)防企業(yè)犯罪的特殊預(yù)防目標(biāo)。在另在一層面,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及犯罪的案件,本身有其發(fā)案的共性原因,風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也具有雷同性。應(yīng)當(dāng)積極總結(jié)案件辦理經(jīng)驗(yàn),將同類(lèi)型涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、提出的合規(guī)計(jì)劃和合規(guī)體系進(jìn)行類(lèi)案整理和分析,從而發(fā)現(xiàn)行業(yè)的共性問(wèn)題,從源頭上消除隱患,實(shí)現(xiàn)一般預(yù)防的目標(biāo)。

(五)強(qiáng)化監(jiān)督制約,努力營(yíng)造涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)良好氛圍

全面、完善、充分、適當(dāng)?shù)钠髽I(yè)合規(guī)體系,離不開(kāi)有效的監(jiān)督制約。在涉案企業(yè)合規(guī)改革的過(guò)程中,應(yīng)當(dāng)探索立體化的監(jiān)督機(jī)制,強(qiáng)化對(duì)全過(guò)程的監(jiān)督,以保障司法公正和提升司法效率。

第一,完善司法辦案監(jiān)督制衡。涉案企業(yè)合規(guī)改革的過(guò)程中,可以比照認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度中的監(jiān)督制約,對(duì)檢察官?gòu)膰?yán)監(jiān)督。一方面,接受公安機(jī)關(guān)的監(jiān)督。公安機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)合規(guī)案件不批捕、不起訴決定享有復(fù)議和復(fù)核的權(quán)力。另一方面,強(qiáng)化上級(jí)檢察院對(duì)下級(jí)檢察院的監(jiān)督。定期抽查檢察官辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件是否符合法律規(guī)定、案件的全貌及調(diào)查過(guò)程有無(wú)疏漏,同時(shí)還包括涉案的企業(yè)是否真心悔過(guò)、合規(guī)監(jiān)督機(jī)制是否完善等等。

第二,完善當(dāng)事人監(jiān)督。當(dāng)事人包括涉案企業(yè)和被害人兩方。涉案企業(yè)合規(guī)帶有協(xié)商性司法的特征,需要實(shí)現(xiàn)控辯雙方法律地位平等。因此,要落實(shí)當(dāng)事人及其辯護(hù)人積極參與,征得涉案企業(yè)同意后,才能適用企業(yè)合規(guī)。同時(shí),要保障被害人權(quán)利,通過(guò)主動(dòng)溝通、聽(tīng)取意見(jiàn)和邀請(qǐng)參與公開(kāi)聽(tīng)證等形式,保障被害人對(duì)企業(yè)合規(guī)的知情權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)。

第三,完善社會(huì)參與機(jī)制。強(qiáng)化司法程序透明度,對(duì)企業(yè)合規(guī)的程序性信息和不涉及商業(yè)秘密的信息及時(shí)公開(kāi),為社會(huì)參與提供便利。依托現(xiàn)有人民監(jiān)督員制度,探索建立合規(guī)監(jiān)督員專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍開(kāi)展合規(guī)建設(shè)評(píng)價(jià),接受社會(huì)的監(jiān)督。繼續(xù)通過(guò)檢校合作平臺(tái),凝聚各方資源和研究力量,深入加強(qiáng)對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)制度、機(jī)制、標(biāo)準(zhǔn)、程序等理論和實(shí)務(wù)問(wèn)題的研究,為涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)實(shí)踐提供更多理論指導(dǎo)和智力支持。加強(qiáng)對(duì)合規(guī)典型案事例的總結(jié)和整理,以適當(dāng)方式對(duì)外宣傳,為涉案企業(yè)合規(guī)改革營(yíng)造良好的社會(huì)氛圍。

注 釋?zhuān)?/p>

① 中共中央文獻(xiàn)研究室編:《習(xí)近平關(guān)于全面建成小康社會(huì)論述摘編》[M] ,北京:中央文獻(xiàn)出版社,2016年,第194頁(yè)。

② 習(xí)近平:《堅(jiān)定不移走中國(guó)特色社會(huì)主義法治道路 為全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家提供有力法治保障 》[J] ,《求是》2021年第3期,第1頁(yè)。

③ 李小東:《抓好“理念、機(jī)制、能力”建設(shè)高質(zhì)效辦好每一個(gè)案件》[N],《檢察日?qǐng)?bào)》,2023年6月2日,第3版。

④ 《2021年度十大檢察新聞》[N],《檢察日?qǐng)?bào)》,2022年1月22日,第2版。

⑤ 《張志杰在服務(wù)保障“絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶”(國(guó)內(nèi)西北段)建設(shè),加強(qiáng)區(qū)域檢察協(xié)作第二次聯(lián)席會(huì)議上要求 深化區(qū)域檢察協(xié)作 服務(wù)保障“一帶一路”建設(shè)》[N],《檢察日?qǐng)?bào)》,2022年7月26日,第1版。

⑥ 鄭卓:《讓企業(yè)發(fā)展海闊天空》[N],《新疆日?qǐng)?bào)》,2023年2月24日,第3版。

⑦ 中共中央黨史和文獻(xiàn)研究院編:《論全面堅(jiān)持依法治國(guó)》[M] ,中央文獻(xiàn)出版社,2020年,第251頁(yè)。

⑧ 陳瑞華:《企業(yè)合規(guī)視野下的暫緩起訴協(xié)議制》[J] ,《比較法研究》2020年第1期,第2頁(yè)。

⑨ 陳瑞華:《企業(yè)合規(guī)制度的三個(gè)維度——比較法視野下的分析》[J] ,《比較法研究》2019年第3期,第61頁(yè)。

⑩ 陳瑞華:《論企業(yè)合規(guī)的性質(zhì)》[J] ,《浙江工商大學(xué)學(xué)報(bào)》2021年第1期,第53頁(yè)。