姚春飛

中小銀行發(fā)展普惠金融具有獨特的優(yōu)勢，因此，中小銀行要充分認(rèn)識發(fā)展普惠金融的意義和堅定確立發(fā)展方向，承擔(dān)責(zé)任使命。本文將普惠金融作為研究對象，風(fēng)險管理作為本次的研究內(nèi)容，通過分析中小銀行本身的特點、現(xiàn)存的情況以及在普惠金融體系中，其所扮演的角色和所處的地位，分析管理普惠金融風(fēng)險方面可能會面臨的困難與挑戰(zhàn)，從而，針對現(xiàn)存的問題提出能夠滿足國家發(fā)展規(guī)劃和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略要求的解決方案與管理對策，為中小銀行的風(fēng)險管理提供建議和指導(dǎo)，對同樣面臨這一挑戰(zhàn)的中小銀行產(chǎn)生借鑒意義。

一、引言

聯(lián)合國“2005國際小額信貸年”提出了備受國際社會關(guān)注的一項概念“普惠金融”，其主要內(nèi)容是為實現(xiàn)金融公平發(fā)展而呼吁國際社會加強普惠金融體系的構(gòu)建。普惠金融強調(diào)發(fā)展金融服務(wù)的普惠性，旨在實現(xiàn)金融服務(wù)對象的全覆蓋，是經(jīng)濟社會發(fā)展的時代要求，也是我國全面建設(shè)小康社會的重要方面。在國家相關(guān)政策的扶持下，普惠金融的發(fā)展已經(jīng)有了明顯成果，截至2022年12月，中國人均已擁有5.7張銀行卡和7.6個銀行賬戶，這兩個數(shù)量均居發(fā)展中國家前列；截至2022年12月30日，我國已有227706家金融機構(gòu)持續(xù)穩(wěn)步推動金融機構(gòu)的發(fā)展；2022年，移動支付在退休人員、家庭主婦、農(nóng)民及工人中的使用率不斷提高，這也對普惠金融的發(fā)展產(chǎn)生至關(guān)重要的推動作用。普惠金融的發(fā)展能夠轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展模式，促進雙創(chuàng)和萬民創(chuàng)新，使金融行業(yè)達(dá)到均衡發(fā)展，實現(xiàn)社會公平和諧?，F(xiàn)如今全面建成小康社會正處于關(guān)鍵時期，在當(dāng)前反經(jīng)濟全球化的浪潮中，普惠金融及其體系的發(fā)展，能夠有效促進經(jīng)濟包容性增長，從而早日實現(xiàn)全面建成小康社會的目標(biāo)。

二、中小銀行發(fā)展普惠金融的作用

（一）改善客戶結(jié)構(gòu)

改善客戶結(jié)構(gòu)可以有效對商業(yè)銀行息差做出調(diào)整管理。當(dāng)前的發(fā)展情況顯示，中小銀行對大中型企業(yè)產(chǎn)生過度依賴性，使得其客戶結(jié)構(gòu)過于單一，大中型企業(yè)的發(fā)展變化對中小銀行有著不可忽視的影響，在國家供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革的進程中，一些大中型企業(yè)機構(gòu)的發(fā)展步伐較快，而中小銀行卻又跟不上導(dǎo)致其對公業(yè)務(wù)受到影響。此外，在“金融回歸本源”的改革下銀行同業(yè)的業(yè)務(wù)遭受巨大的沖擊，但由于大中型企業(yè)和金融機構(gòu)本身具有較強的經(jīng)濟實力和融資水平，因此他們在金融服務(wù)上有更多的備選，這就造成中小銀行只能被動接受的局面。在不斷變化的經(jīng)濟形勢和環(huán)境下，普惠金融業(yè)務(wù)比其他的業(yè)務(wù)具備更好的發(fā)展?jié)摿?、所涉及的用戶范圍更廣，能夠有效改善中小銀行的客戶結(jié)構(gòu)。

（二）分散經(jīng)營風(fēng)險

當(dāng)前，金融領(lǐng)域中的三大亟待完成的任務(wù)是控制金融風(fēng)險、服務(wù)實體、實施金融變革。而普惠金融業(yè)務(wù)的動態(tài)性和韌性就能有效達(dá)到分散風(fēng)險的效果。其一，普惠金融業(yè)務(wù)規(guī)模十分均衡，在每個業(yè)務(wù)上所存在的風(fēng)險就比較分散；其二，其分散的客戶特性使業(yè)務(wù)發(fā)展模式更為靈活，大大降低了系統(tǒng)性全面性發(fā)生風(fēng)險的概率；最后，中小銀行能夠采用相應(yīng)的技術(shù)性方法、資產(chǎn)證券化模式等對違約業(yè)務(wù)和不良貸款進行催收應(yīng)對。

三、中小銀行普惠金融風(fēng)險管理面臨的問題與挑戰(zhàn)

（一）信用風(fēng)險管理

1.不良資產(chǎn)持續(xù)增長。據(jù)銀保監(jiān)披露，截至2022年5月，不良貸款持續(xù)增多、規(guī)模不斷擴大，給中小銀行的發(fā)展帶來眾多風(fēng)險。根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，中小銀行的不良貸款在2022年第一季度相比上一年提高了0.1986萬億元，高達(dá)2.6萬億元，不良貸款率1.91，增長0.05%。在新冠疫情的影響下，中小銀行針對各項到期債務(wù)進行延期處理，但由于不良資產(chǎn)的風(fēng)險暴露會在時間上存在滯后性，因此中小銀行的處理方法更使得不良資產(chǎn)率不斷提高，對不良資產(chǎn)的風(fēng)險控制難度愈發(fā)增強，對普惠金融的健康發(fā)展造成影響。

2.信用評級形同虛設(shè)。一套完整的社會信用體系，能夠為金融機構(gòu)提供一份高質(zhì)量的信用風(fēng)險評級報告，據(jù)此進行的授信和貸款發(fā)放能精準(zhǔn)控制風(fēng)險，有利于信貸的健康發(fā)展。然而，目前我國的社會信用體系依舊不夠完善，銀企信息不對稱使得中小銀行在信用評級的過程中缺少數(shù)據(jù)支撐、缺乏實際依據(jù)，信用評級形同虛設(shè)，嚴(yán)重影響了中小銀行的信用風(fēng)險管理，阻礙了普惠金融的發(fā)展。

3.金融風(fēng)險管理人才匱乏。金融風(fēng)險存在于售前、售中、售后等各個階段，不同階段的風(fēng)險管理均需要大量具備豐富理論知識及實操經(jīng)驗的專業(yè)性人才，但是，目前高素質(zhì)的金融風(fēng)險管理人才十分短缺，對于這方面的人才培養(yǎng)需要一個較長的周期，短期內(nèi)無法彌補。

（二）市場風(fēng)險管理

1.組織結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理。據(jù)2004年12月銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》商業(yè)銀行應(yīng)該建立獨立于業(yè)務(wù)經(jīng)營部門、區(qū)別于法律合規(guī)部門的專門的市場風(fēng)險管理部門，以加強對中小銀行的金融風(fēng)險管理，但現(xiàn)有的中小銀行并未根據(jù)指引建立此部門，依舊將這一部門劃歸于法律合規(guī)部門的管理中或?qū)蓚€部門并為“風(fēng)險合規(guī)管理部”，他們始終沒有認(rèn)識到風(fēng)險治理這一項工作的重要性與特殊性，由于各銀行對此方面的疏忽管理，并未進行合理的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置，對其發(fā)展留下隱患。

2.資產(chǎn)負(fù)債不匹配。中小銀行在發(fā)展的過程中還面臨著利率風(fēng)險，主要體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債不匹配。與國有銀行相比，中小銀行大多是地方性商業(yè)銀行，由于地理區(qū)域位置的限制，部份中小銀行為更多的吸收存款，在不違反國家法律法規(guī)的規(guī)定下，往往會選擇向客戶推薦一些高利率的存款產(chǎn)品，但高利率會導(dǎo)致其負(fù)債增多，進而造成資產(chǎn)負(fù)債不匹配的局面。

（三）操作風(fēng)險管理

1.內(nèi)控制度不完善。完善的內(nèi)部控制制度的建立有利于帶動新業(yè)務(wù)的發(fā)展。然而中小企業(yè)在進行業(yè)務(wù)拓展過程中，容易忽略內(nèi)控制度的建設(shè)，缺乏一套完整的內(nèi)控制度，不能有效的將各部門進行整合，使得各部門只會維護本部門的利益，無法實現(xiàn)全面的風(fēng)險管理。操作風(fēng)險是風(fēng)險管理中涉及部門最廣、牽連事務(wù)最多，也是銀行各部門一項重要的工作。中小銀行各個部門不僅要加強本部門的操作風(fēng)險管理，而且要協(xié)助配合其他各部門做好風(fēng)險管理工作，以幫助中小銀行實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)，促進中小銀行進行業(yè)務(wù)拓展、搶占市場份額。但現(xiàn)存內(nèi)控制度不完善，各部門管理理念不相同，導(dǎo)致在從事操作風(fēng)險管理工作的過程中出現(xiàn)溝通問題，共同進行風(fēng)險管理的效果達(dá)不到預(yù)期。

2.風(fēng)險管理方法落后。操作風(fēng)險的發(fā)生大概率是由風(fēng)險管理方法落后造成的，先進高效的風(fēng)險管理方法能有效降低操作風(fēng)險，有助于內(nèi)控制度的建立。操作風(fēng)險是發(fā)生在業(yè)務(wù)規(guī)模較大、交易量較多、產(chǎn)品變化多樣的領(lǐng)域中的潛在風(fēng)險。通過科技手段的運用，能夠促進操作流程更加規(guī)范化，降低出現(xiàn)差錯的概率，減少操作風(fēng)險。但部份中小銀行現(xiàn)存的科技能力較弱、風(fēng)險管理方法落后，無法實現(xiàn)對銀行前端系統(tǒng)的運行、維護與更新。

3.操作風(fēng)險管理指導(dǎo)思想與業(yè)績考評體系沖突。隨著我國經(jīng)濟實力的不斷提高，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，數(shù)字銀行也逐步走上蓬勃發(fā)展的道路，在激烈的市場競爭下，中小銀行也不斷進行著數(shù)字化轉(zhuǎn)型。面對復(fù)雜多變的發(fā)展環(huán)境，一部分中小銀行為降低運營成本而進行部分裁員、減少對從業(yè)人員的招聘，采用智能終端系統(tǒng)，這一舉措嚴(yán)重加大了銀行從業(yè)人員的就業(yè)壓力。此外，很多銀行秉持客戶就是上帝的經(jīng)營理念，要求員工加大業(yè)務(wù)拓展范圍、提高業(yè)務(wù)績效，忽視對職員的人文關(guān)懷，銀行的這一做法導(dǎo)致員工職業(yè)壓力劇增，風(fēng)險防控意識降低，無法同時兼顧業(yè)績考核要求與風(fēng)險防控管理。

四、中小銀行普惠金融風(fēng)險管理的對策與建議

（一）優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)

1.全面加強風(fēng)控體系建設(shè)。中小銀行根據(jù)當(dāng)?shù)氐谋O(jiān)管要求，結(jié)合具體的金融發(fā)展環(huán)境，在現(xiàn)有的風(fēng)險控制體系下，對普惠金融的信貸業(yè)務(wù)設(shè)立獨立審批人，獨立審批相關(guān)業(yè)務(wù)；對超越審批權(quán)限的業(yè)務(wù)，可以與相應(yīng)的高層建立具有業(yè)務(wù)權(quán)限的專業(yè)審批中心，對超權(quán)限的普惠企業(yè)進行審批。

2.建立客戶強制準(zhǔn)入、退出機制。針對普惠金融業(yè)務(wù)，設(shè)置準(zhǔn)入及退出標(biāo)準(zhǔn)，具體而言可以借鑒某城商行所指定的2023年計劃標(biāo)準(zhǔn)，在準(zhǔn)入方面：針對金額為50萬元以下的普惠金融信貸業(yè)務(wù)客戶，要求準(zhǔn)入率在95%以下；金額在50—500萬元之間的，準(zhǔn)入率在70%以下；金額在500—1000萬元之間的，準(zhǔn)入率在60%以下。在退出方面：針對金額為50萬元以下的普惠金融信貸業(yè)務(wù)客戶，要求退出率在10%以上；金額在50—500萬元之間的，退出率在20%以上；金額在500—1000萬元之間的，退出率在30%以上。

3.設(shè)立普惠金融特色專營機構(gòu)。第一，規(guī)劃機構(gòu)布局。按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合各機構(gòu)的指標(biāo)和人員具體情況重新規(guī)劃布局現(xiàn)存機構(gòu)及各支行機構(gòu)，設(shè)立若干家具有普惠小微特色的支行，在諸如社區(qū)支行等現(xiàn)存機構(gòu)中增設(shè)職位、加強人才招聘、提升現(xiàn)有職員的專業(yè)技能，增設(shè)普惠小微相關(guān)功能。針對已達(dá)到普惠金融指標(biāo)的機構(gòu)，應(yīng)進一步設(shè)立獨具特色的支行，但尚未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的機構(gòu)則應(yīng)不斷提升標(biāo)準(zhǔn)，按照普惠金融風(fēng)險指標(biāo)的要求設(shè)立獨具特色的業(yè)務(wù)模式。第二，增加普惠特色支行職能。除了一般支行的基本業(yè)務(wù)職能，還需要為普惠金融特色支行組建專業(yè)的團隊，專門開展普惠小微業(yè)務(wù)，如：50萬元以下的傳統(tǒng)信用保證類業(yè)務(wù)，50萬至200萬元之間的房產(chǎn)抵押類業(yè)務(wù)。第三，明確管理職責(zé)。對不同機構(gòu)的職責(zé)作出明確的規(guī)定，總行級別部室機構(gòu)職責(zé)主要是對普惠金融從業(yè)人員的招聘、培訓(xùn)、考核等，對職員的薪酬做出合理調(diào)整，對其他機構(gòu)的普惠業(yè)務(wù)進行監(jiān)督指導(dǎo)等。各經(jīng)營機構(gòu)的主要職責(zé)是開展各自領(lǐng)域的普惠業(yè)務(wù)，管理小微特色支行。

（二）加強制度建設(shè)

為了能將風(fēng)險保持在可控范圍內(nèi)，中小銀行要從信用風(fēng)險管理方面、技術(shù)層面、市場風(fēng)險管理方面均加強制度建設(shè)。在信用風(fēng)險管理方面，中小銀行要加強內(nèi)部評級體系的建設(shè)，重視對信用風(fēng)險的內(nèi)部評級，樹立明確的內(nèi)部控制、風(fēng)險優(yōu)化目標(biāo)。在技術(shù)層面，要對評級方法進行優(yōu)化，對評級手段進行加強，以技術(shù)和數(shù)據(jù)作為支撐，對風(fēng)險進行量化管理，提高對信息的儲存和管理。各中小銀行要注重內(nèi)部控制制度建設(shè)，借助制度的約束，主動采用多元化的風(fēng)險轉(zhuǎn)移手段實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移，結(jié)合市場的發(fā)展情況和特征，提高信用資產(chǎn)的流動性及安全性。在市場風(fēng)險管理方面，中小銀行要建立完善的市場風(fēng)險管理體系，在該體系中設(shè)立能夠明確崗位職責(zé)的管理制度，對日常的數(shù)據(jù)采用規(guī)范化的流程進行管理，從而使銀行在前中后臺的數(shù)據(jù)能夠保持高度的準(zhǔn)確性和一致性，促進中小銀行更加全面有效的對市場風(fēng)險管理進行計量分析與管理。

（三）規(guī)范隊伍建設(shè)

1.人員培養(yǎng)計劃。首先，成立專業(yè)的內(nèi)訓(xùn)師團隊。選拔出具有綜合能力的內(nèi)訓(xùn)師隊伍針對普惠金融業(yè)務(wù)進行開發(fā)、設(shè)計及教授。專業(yè)的內(nèi)訓(xùn)師不僅要具備專業(yè)知識，還要具備語言表達(dá)、課程演繹、課程研發(fā)、教案編寫、資源整合等全方位的綜合能力。同時，為促進內(nèi)訓(xùn)師自身能力的提高，要加強對內(nèi)訓(xùn)師的培訓(xùn)，組織定期外出學(xué)習(xí)，考核制作培訓(xùn)課程等。第二，制定嚴(yán)格的培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)。專業(yè)知識方面包括基本法律知識、前臺業(yè)務(wù)知識、系統(tǒng)應(yīng)用知識及監(jiān)管體系等；技巧技能方面包括團隊管理技能、交叉檢驗技能、營銷話術(shù)及技巧、調(diào)查技術(shù)、溝通技巧、財務(wù)及征信分析技巧等。中小銀行要指定每個課程的學(xué)習(xí)時間和資格標(biāo)準(zhǔn)，全面提高普惠金融人員必備知識技能。第三，建立持續(xù)性的學(xué)習(xí)機制。對普惠金融業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)內(nèi)容定期進行更新，提供更具有針對性的培訓(xùn)內(nèi)容和課程，設(shè)置對普惠金融從業(yè)人員的培訓(xùn)時長，定期組織專業(yè)技能考試，另外。對客戶經(jīng)理每年都要進行為期兩周左右的集中培訓(xùn)。

2.明確人員晉升通道。各中小銀行應(yīng)明確人員的內(nèi)部晉升通道，制定人員晉升計劃和標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)布對普惠金融從業(yè)人員晉升和發(fā)展的相關(guān)要求，促進普惠金融業(yè)務(wù)人員的縱向晉升發(fā)展、橫向轉(zhuǎn)崗發(fā)展。

3.形成團隊、聚力研發(fā)。對普惠金融產(chǎn)品的發(fā)展，實行團隊責(zé)任制。由普惠金融部門發(fā)起，與城商行的風(fēng)險合規(guī)部門、科技部門等共同組成一個專業(yè)團隊，聚力研發(fā)，實現(xiàn)惠普產(chǎn)品的迭代、更新及推廣。團隊內(nèi)的成員績效按照銷售業(yè)績進行考核。

（四）優(yōu)化科技賦能

1.采用差異化管理模式。對中小銀行內(nèi)外部數(shù)據(jù)采用大數(shù)據(jù)分析，在準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)流程、審批通道、授權(quán)模式、風(fēng)險預(yù)警、貸后管理上對風(fēng)控體系全方位賦能，實現(xiàn)線上集中風(fēng)險防控，提升工作質(zhì)量和效率。

2.打造科技產(chǎn)品，進行風(fēng)險前置。中小銀行要以特色客戶群體為目標(biāo)，制定專屬于客戶的特色產(chǎn)品體系，打造出一定額度內(nèi)的“強場景”線上科技產(chǎn)品，將普惠金融風(fēng)險合理前置。如“稅銀貸”“政府采購貸”“結(jié)算貸”“科技貸”等線上產(chǎn)品。

3.設(shè)立員工行為預(yù)警、客戶風(fēng)險預(yù)警、貸后資金預(yù)警三大預(yù)警體系。為促進中小銀行對職員進行全面管理，一方面建立資金中介黑名單、開發(fā)員工管理系統(tǒng)、分析內(nèi)部交易數(shù)據(jù)和人行征信數(shù)據(jù)，另一方面設(shè)置風(fēng)險經(jīng)理崗位，使用穿透式管理方法，對數(shù)據(jù)進行分析，對日常行為做出監(jiān)督，建立完整的員工行為預(yù)警體系。將行業(yè)內(nèi)部與行業(yè)外部數(shù)據(jù)充分結(jié)合起來，對各項數(shù)據(jù)進行分析，設(shè)立客戶風(fēng)險預(yù)警和貸后資金預(yù)警體系，從而全面提升中小銀行的風(fēng)險預(yù)警效能。

參考文獻：

［1］苗沛.新時代商業(yè)銀行風(fēng)險管理的方法研究［J］.商場現(xiàn)代化，2020（24）：90-92.

［2］沈哲.基于數(shù)字金融視角的普惠金融風(fēng)險問題研究［J］.商業(yè)觀察，2021（10）：32-34.

［3］ 王曉麗，楊鷺.如何度量和防范普惠金融風(fēng)險？——基于層次分析法的實證分析［J］.銀行家，2021（04）：113-119.

［4］胡金焱.普惠金融發(fā)展的“兩難”問題及對策研究［J］.農(nóng)村金融研究，2021（11）：31-37.

作者單位：唐山金融控股集團股份有限公司