馬明茹

習(xí)近平總書記在推進(jìn) “一帶一路” 建設(shè)工作五周年座談會上指出“要規(guī)范企業(yè)投資經(jīng)營行為， 合法合規(guī)經(jīng)營”[1]之后，企業(yè)合規(guī)迅速成為顯學(xué)。如何在案件中引入企業(yè)合規(guī)，力防企業(yè)因違法而陷入困境，檢察院率先探索企業(yè)合規(guī)不起訴，對于涉嫌輕微犯罪且可能被提起公訴的企業(yè)，以建立專項合規(guī)計劃并實施合規(guī)整改為依據(jù)，對其作出寬大刑事處理。行政機(jī)關(guān)如何在其監(jiān)管領(lǐng)域引入企業(yè)合規(guī)，探索行政合規(guī)輕罰，引導(dǎo)企業(yè)規(guī)避法律風(fēng)險，成為優(yōu)化法治化營商環(huán)境必然涉及的命題，也是行政法領(lǐng)域的新課題。

一、行政合規(guī)的理論證成及立法回應(yīng)

（一）行政合規(guī)辨析

以2022年《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第3條對“合規(guī)”一詞的定義為依據(jù)。根據(jù)司法部辦公廳關(guān)于企業(yè)合規(guī)的相關(guān)規(guī)定及地方實踐經(jīng)驗，企業(yè)所合之“規(guī)”適合界定為三類：行為模式及法律后果確定的法律、法規(guī)、規(guī)章、行政規(guī)范性文件、政策要求，該類屬于合規(guī)重點類別，且其在適用性及國家強(qiáng)制力方面更具優(yōu)勢；剩余兩類則為行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)慣例、道德規(guī)范及自身所制定的規(guī)章制度，該類規(guī)定規(guī)范性較前者弱，在普遍適用性上稍顯不足。

在合規(guī)一詞前綴以監(jiān)管主體，區(qū)分為行政合規(guī)、刑事合規(guī)等，是當(dāng)前企業(yè)合規(guī)問題的主要分類。該視角的行政合規(guī)，包括事前預(yù)防合規(guī)與事后激勵合規(guī)兩個面向，《中華人民共和國行政處罰法》（以下簡稱《行政處罰法》）第33條提供了將合規(guī)評價等效于主觀過錯評價的正當(dāng)依據(jù)，從而阻卻事前預(yù)防合規(guī)行為應(yīng)受處罰性的成立；后者則為違法事實確定前提下法律責(zé)任豁免的監(jiān)管激勵機(jī)制，即允許企業(yè)通過建立合規(guī)機(jī)制獲得責(zé)任減免?？紤]到當(dāng)前對強(qiáng)制合規(guī)的規(guī)范要求只存在于國企領(lǐng)域，并無對民營企業(yè)合規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，作為貢獻(xiàn)率超“半壁江山”的民營企業(yè)，其絕大多數(shù)對事前預(yù)防性合規(guī)尚未足夠重視，而更為看重違規(guī)的實質(zhì)性影響。因此，行政合規(guī)優(yōu)先選取事后激勵合規(guī)這一相對薄弱領(lǐng)域更為適宜，并將其作為該文行政合規(guī)研究對象。

（二）行政合規(guī)的理論證成

如何尋求減輕對違法企業(yè)制裁的正當(dāng)依據(jù)，是突破行政權(quán)不可處分這一合法性困境，實現(xiàn)責(zé)任減免的實踐需求。當(dāng)代行政法協(xié)商性行政監(jiān)管理念是值得關(guān)注的解釋通道之一，伴隨行政執(zhí)法體制改革深化，行政權(quán)由強(qiáng)制到協(xié)商的理念逐漸獲得關(guān)注。該協(xié)商性理念以服務(wù)、裁量為核心，以不突破法律框架、行政主體與相對人充分協(xié)商、行政裁量權(quán)合法適用等為要素。在行政合規(guī)激勵中，行政合規(guī)輕罰其實是行使行政裁量權(quán)，不存在因僭越行政權(quán)而導(dǎo)致依法行政的制度基底受損。另外，“控權(quán)論”“平衡論”“意思自治主義”“實質(zhì)法治主義”步伐更大，試圖突破傳統(tǒng)邏輯而在新的理論框架下為協(xié)商性行政監(jiān)管尋求更為妥帖的解釋路徑。

（三）行政合規(guī)的法律支撐

行政合規(guī)是企業(yè)違法后以補(bǔ)救措施換取輕罰的自我救贖， 為避免背離依法行政的風(fēng)險，必須從立法中尋找依據(jù)。《行政處罰法》與行政合規(guī)關(guān)聯(lián)最為密切，其為行政合規(guī)輕罰提供的制度依據(jù)主要是：

第6條確立教育與處罰相結(jié)合原則。這一原則要求行政機(jī)關(guān)關(guān)注指導(dǎo)企業(yè)改過自新，而非以處罰為單一目的；第32條“主動消除或者減輕違法行為危害后果”“主動供述行政機(jī)關(guān)尚未掌握的違法行為”“配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)”包含必要的合規(guī)激勵因素，前者在實踐中包含堵塞制度漏洞、消除管理隱患等因素，屬于合規(guī)風(fēng)險識別與控制的范疇；“供述”與“配合”則包含合規(guī)檢查、合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對的因素。

就具體行政法規(guī)而言，行政合規(guī)輕罰尚未明確確立在法律和行政法規(guī)之中，但已有地區(qū)如山東威海、江蘇南通等就這一全新的理念進(jìn)行制度探索中，積累了可供參考的實踐經(jīng)驗。如山東省威海市文登區(qū)在全國行政處罰領(lǐng)域首次引入合規(guī)審查機(jī)制，通過引導(dǎo)違法企業(yè)合規(guī)整改而對其減輕從輕處罰。江蘇南通選取環(huán)保、市場監(jiān)管及稅務(wù)三個執(zhí)法領(lǐng)域先行先試，對符合條件的企業(yè)依法予以免罰、輕罰。[2]

二、行政合規(guī)的制度優(yōu)勢

（一）制度推行優(yōu)勢

當(dāng)前企業(yè)合規(guī)實踐中主要適用于刑事司法領(lǐng)域。截至目前，最高檢已發(fā)布四期涉案企業(yè)合規(guī)典型案例。相較于刑事合規(guī)的順利推進(jìn)，行政合規(guī)尚未獲得集中關(guān)注與整體部署。然而，與刑事訴訟這一嚴(yán)厲的非常態(tài)化處罰相比，行政合規(guī)更應(yīng)成為行政監(jiān)管的源頭。只有對行政違法企業(yè)及時監(jiān)管、適時適用行政合規(guī)，才能從根本上預(yù)防企業(yè)滑向犯罪深淵。另外，由于行政違法與刑事犯罪法益侵害程度的差異，行政合規(guī)輕罰較之以合規(guī)為手段對企業(yè)予以刑事責(zé)任豁免，顯然前者社會接受度更高，各地自行探索以及中央統(tǒng)籌試點的推行阻力更小，有助于企業(yè)合規(guī)的施展。

（二）實踐探索優(yōu)勢

行政權(quán)的條線式結(jié)構(gòu)導(dǎo)致監(jiān)管領(lǐng)域的不斷分化，主管領(lǐng)域不同的行政機(jī)關(guān)， 同一主管領(lǐng)域不同級別的行政機(jī)關(guān)制定的數(shù)量龐大的行政法規(guī)，已遠(yuǎn)超當(dāng)前所有部門法總和。理論上各行政機(jī)關(guān)均可以基于監(jiān)管需求，在本領(lǐng)域獨立開展行政合規(guī)實踐，實踐中也已有地區(qū)針對某些領(lǐng)域制定企業(yè)合規(guī)計劃基本標(biāo)準(zhǔn)。如山東省濱州市司法局提出“分領(lǐng)域編制企業(yè)行政合規(guī)清單，實行行政違法風(fēng)險點提示”[3]。山東省德州市生態(tài)環(huán)境局、自然資源局相繼發(fā)布合規(guī)指導(dǎo)清單。以此為基礎(chǔ)，市級行政監(jiān)管部門完全可以結(jié)合省級違法行為減輕行政處罰事項清單，開啟行政合規(guī)局部先行先試。這一探索方式既可以為全面推行預(yù)留容錯機(jī)會，個性化合規(guī)方案又能避免背離行業(yè)治理規(guī)律，因此在制度建設(shè)中優(yōu)勢更為明顯。

（三）企業(yè)可持續(xù)發(fā)展優(yōu)勢

《行政處罰法》新增通報批評、降低資質(zhì)等級、限制開展生產(chǎn)經(jīng)營活動、責(zé)令關(guān)閉和限制從業(yè)五項處罰類型。其中后四類則針對較為嚴(yán)重的行政違法，理論上分屬資格罰與行為罰。

行政合規(guī)對應(yīng)受重罰企業(yè)意義顯著。降低資質(zhì)等級、限制開展生產(chǎn)經(jīng)營活動、責(zé)令關(guān)閉和限制從業(yè)會直接導(dǎo)致其生產(chǎn)經(jīng)營活動范圍受限，《中華人民共和國城鄉(xiāng)規(guī)劃法》《中華人民共和國建筑法》等多部法律、法規(guī)和規(guī)章對此類處罰已有明確規(guī)定。資格罰與行為罰作為行政處罰中的“猛藥”，會導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營長期遭受負(fù)面影響，企業(yè)員工、上下游商業(yè)合作伙伴也可能受牽連。對該類行政違法設(shè)置緩沖區(qū)，避免機(jī)械地對企業(yè)給予行政處罰，是確保社會效果與法律效果相統(tǒng)一的迫切需要，行政合規(guī)則可很好地應(yīng)對這一價值需求。以《中華人民共和國水污染防治法》第83條為例，對于有數(shù)個處罰幅度并已然達(dá)到可實施資格、行為罰的違法行為，因企業(yè)做出合規(guī)承諾、積極填補(bǔ)損害，行政機(jī)關(guān)可考慮在法定幅度之下作出行政處罰，即可以僅對其罰款而不取消經(jīng)營資格，如此即使違法企業(yè)受到處罰震懾，又避免該企業(yè)受長期不利影響，助于行政處罰制度價值的有效發(fā)揮。

（四）社會治理成效優(yōu)勢

對企業(yè)科處嚴(yán)苛的行政處罰會損害其員工和債權(quán)人的利益，大型龍頭企業(yè)所受到的強(qiáng)威懾甚至?xí)绊懙貐^(qū)社會穩(wěn)定，因此行政監(jiān)管應(yīng)以促使企業(yè)合規(guī)經(jīng)營為首要目標(biāo)，而非單純施加處罰。行政合規(guī)的實施會使違法企業(yè)獲得積極爭取合規(guī)的強(qiáng)大動力，主動參與企業(yè)治理，防止因合規(guī)管理缺乏而再次承受行政處罰乃至刑事制裁的風(fēng)險，由此增加經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的可預(yù)見性。該意義上，行政合規(guī)是行政監(jiān)管部門參與社會治理的有益探索，對于推進(jìn)本地社會治理現(xiàn)代化具有積極意義。

三、行政合規(guī)的制度構(gòu)建

參考金融證券領(lǐng)域行政合規(guī)相關(guān)法律規(guī)定及地方的創(chuàng)新性做法，結(jié)合刑事司法領(lǐng)域合規(guī)不起訴的具體制度設(shè)置，本文將從合規(guī)行政的基本理念、基本制度方面，探討行政合規(guī)的可能路徑。

（一）行政合規(guī)的基本理念

一是公益優(yōu)先。企業(yè)合規(guī)的基本價值不僅體現(xiàn)為外在的功利性，也體現(xiàn)為顯著的內(nèi)在道德性。[4]因此，行政合規(guī)實施與否需在企業(yè)存續(xù)這一功利價值與公益之間進(jìn)行衡量。行政合規(guī)作為社會治理的創(chuàng)新手段，其實施須凸顯其在維護(hù)國家及社會利益的巨大價值，在對國家安全利益可能造成風(fēng)險的行業(yè)領(lǐng)域，行政合規(guī)施行須極為審慎，防止損害國家利益而導(dǎo)致價值保護(hù)失衡。此外，行政合規(guī)也須整體關(guān)注到廣泛就業(yè)利益、企業(yè)員工及投資者利益乃至消費(fèi)者利益等公共利益，防止行政合規(guī)探索中產(chǎn)生諸多負(fù)面后果。

二是平等自愿。行政合規(guī)啟動有賴于企業(yè)主動申請，做出合規(guī)承諾，而非行政機(jī)關(guān)一廂情愿適用。因為考慮到企業(yè)經(jīng)營狀況的千差萬別，因而以輕罰為激勵，這也是考慮到部分企業(yè)可能基于自身考量不愿建立合規(guī)制度。因此，行政機(jī)關(guān)僅需盡到提示義務(wù)，至于是否啟動行政合規(guī)，則應(yīng)尊重企業(yè)選擇。

三是企業(yè)專項整改?？紤]到整體性合規(guī)建設(shè)成本高，激勵措施難以充分調(diào)動中小企業(yè)積極性，因此，行政合規(guī)更適合“小而精”，不宜“大而全”。在企業(yè)應(yīng)被施加行政處罰的領(lǐng)域，針對違法類型等制定合規(guī)計劃，是行政合規(guī)當(dāng)下探索中退而求其次的選擇，卻能相當(dāng)程度上提高企業(yè)治理能力。

四是嚴(yán)格依法。依法行政背景下，行政合規(guī)輕罰必須于法有據(jù)并在法定范圍內(nèi)進(jìn)行。借鑒各地行政合規(guī)輕罰的探索經(jīng)驗，制度設(shè)計須在自由裁量權(quán)范圍內(nèi)，以司法部門制發(fā)涉企行政處罰合規(guī)治理方案或職能部門制發(fā)實施意見等方式實施。細(xì)化行政合規(guī)程序，明確行政部門職責(zé)，確保全過程符合依法行政要求，以法治方式與法治手段進(jìn)行制度建設(shè)與推廣應(yīng)用。

（二）行政合規(guī)的制度設(shè)計

一是考慮行政合規(guī)的適用前提?！缎姓幜P法》并未對企業(yè)行政違法的責(zé)任主體作總則性規(guī)定，多數(shù)罰則分布在部門行政法之中，并且執(zhí)法實踐中以“單罰制”為主流立場。因此，在現(xiàn)有行政處罰制度框架下開啟行政合規(guī)探索，其責(zé)任主體須界定為違法企業(yè)而非相關(guān)實際違法人。企業(yè)行政合規(guī)的案件適用范圍。企業(yè)行政違法對法益的破壞相較觸犯刑法，程度通常更為輕微，因此行政合規(guī)輕罰的實施更有可能為社會接納，而且以企業(yè)合規(guī)制度建立換取輕罰處理，符合《行政處罰法》第6條確定的堅持處罰與教育相結(jié)合的原則，并不違背行政處罰的目的設(shè)置，反而更容易達(dá)到處罰與教育目的的雙贏。因此，行政合規(guī)輕罰可以在應(yīng)受行政處罰的所有違法案件中采用，尤其對應(yīng)受資格罰與行為罰的企業(yè)，恰當(dāng)?shù)夭捎酶芊乐蛊髽I(yè)因聲譽(yù)或經(jīng)營能力減損而陷入滅頂之災(zāi)，進(jìn)而凸顯其制度價值。

行政合規(guī)適用領(lǐng)域。各地探索階段，適合側(cè)重專項合規(guī)，甄選與民生、經(jīng)濟(jì)發(fā)展息息相關(guān)的行政違法高發(fā)領(lǐng)域、重點監(jiān)控領(lǐng)域，以行政合規(guī)為契機(jī)，提高企業(yè)治理能力。考慮到重罰對違法企業(yè)影響較大，行政合規(guī)更容易對其形成激勵，故行政合規(guī)在應(yīng)受重罰情形下推行也更容易獲得企業(yè)配合。新興領(lǐng)域和陌生領(lǐng)域囿于法律不確定性容易造成企業(yè)難以獲得穩(wěn)定的規(guī)則預(yù)期，更容易因?qū)σ?guī)則理解歧義而經(jīng)營中觸犯法律，故也適合通過違法后行政合規(guī)形式，與行政機(jī)關(guān)達(dá)成治理共識。

二是考慮行政合規(guī)的監(jiān)管模式?！蛾P(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）》中明確規(guī)定由“第三方監(jiān)督評估機(jī)制管理委員會選任組成的第三方監(jiān)督評估組織，對涉案企業(yè)的合規(guī)承諾進(jìn)行調(diào)查、評估、監(jiān)督和考察”。各地行政合規(guī)探索實踐中，可充分吸收刑事合規(guī)經(jīng)驗，建立由行政監(jiān)管機(jī)關(guān)承擔(dān)指導(dǎo)、監(jiān)督職責(zé)（第三方機(jī)制管委會），第三方組織負(fù)責(zé)具體合規(guī)評估的第三方監(jiān)督評估機(jī)制。現(xiàn)有實踐中，浙江溫州龍灣區(qū)司法局公布的第三方組織專業(yè)人才庫由律師、專家學(xué)者、會計師、稅務(wù)師、專業(yè)技術(shù)人員組成，以律師為主[5]。浙江金華市浦江縣則吸收律師、會計師、稅務(wù)師、人力資源師參與[6]，威海市文登區(qū)市場監(jiān)管局辦理的全國首起行政合規(guī)案件則委托律師事務(wù)所對違法進(jìn)行合規(guī)整改專項審查[7]。

第三方監(jiān)督評估機(jī)制是確保合規(guī)程序規(guī)范、結(jié)果公正的必要選擇，也是行政合規(guī)實施中必然借助的民間力量，對其人員選任、職責(zé)權(quán)限和適用范圍加以規(guī)范尤為重要。遴選機(jī)制建設(shè)可參考最高檢聯(lián)合九部門制定的《涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制專業(yè)人員選任管理辦法（試行）》，由行政監(jiān)管部門統(tǒng)籌本級第三方機(jī)制專業(yè)人員的遴選與管理工作，組建第三方機(jī)制專業(yè)人員名錄庫并進(jìn)行類別化區(qū)分，明確人員數(shù)量、結(jié)構(gòu)和專業(yè)領(lǐng)域名額分配，入庫人員采取任期制，以2～3年為宜，期滿經(jīng)審核合格可以續(xù)任。各行政合規(guī)案件第三方組織由隨機(jī)抽取名錄庫人員組成并提前向社會公示。行政監(jiān)管部門掌握合規(guī)權(quán)力配置主導(dǎo)權(quán)，對于第三方組織享有以清單方式細(xì)化職責(zé)權(quán)限，明確其所出具的合規(guī)評估報告效力等權(quán)限。行政合規(guī)輕罰推進(jìn)中，第三方機(jī)制啟動也須以自愿為原則，由違法企業(yè)向監(jiān)管部門申請合規(guī)整改而開啟。未違法企業(yè)也可基于提升企業(yè)治理水平等目的，主動向監(jiān)管部門申請由第三方組織指導(dǎo)企業(yè)合規(guī)計劃制定。

三是考慮行政合規(guī)的程序保障。合理的程序設(shè)置對行政合規(guī)目的實現(xiàn)極為重要，其運(yùn)作機(jī)制與流程可以大致分解為六階段。第一階段：行政機(jī)關(guān)對企業(yè)進(jìn)行合規(guī)審查。行政合規(guī)審查包括依職權(quán)審查與依企業(yè)申請審查兩種。符合企業(yè)行政合規(guī)以及第三方機(jī)制適用條件的，須告知其有權(quán)申請合規(guī)整改以獲得處罰減免；若企業(yè)主動提出適用行政合規(guī)申請，則應(yīng)當(dāng)依法受理并及時審查。第二階段：啟動第三方機(jī)制。經(jīng)審查，行政機(jī)關(guān)認(rèn)定該案件符合第三方機(jī)制適用條件的，可商請本地區(qū)第三方機(jī)制管委會啟動第三方機(jī)制。第三方機(jī)制管委會應(yīng)以企業(yè)違法類型、損害后果等具體情形，從專業(yè)人才庫中隨機(jī)抽取人員組成第三方組織，并向社會公示。第三階段：提交合規(guī)承諾、制定合規(guī)計劃。違法企業(yè)向行政機(jī)關(guān)提交合規(guī)計劃完成時限明確的合規(guī)承諾書，并向第三方組織提交專項合規(guī)計劃。第三方組織結(jié)合對該企業(yè)合規(guī)計劃的審查結(jié)果，提出完善建議，明確合規(guī)考察期限。第四階段：合規(guī)計劃執(zhí)行。違法企業(yè)須嚴(yán)格依據(jù)合規(guī)計劃整改，定期或者不定期接受第三方組織檢查和評估，以明確該計劃履行情況；如第三方組織有要求，企業(yè)也需定期書面報告合規(guī)計劃的執(zhí)行情況，同時抄送辦理該案件的行政機(jī)關(guān)。第五階段：合規(guī)計劃執(zhí)行評估考核。合規(guī)考察期屆滿后，第三方組織應(yīng)對企業(yè)合規(guī)計劃完成情況依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)評估考核，并以合規(guī)考察報告書形式報送第三方機(jī)制管委會和承辦行政機(jī)關(guān)。第六階段：行政機(jī)關(guān)作出決定。行政機(jī)關(guān)結(jié)合合規(guī)考察報告書、企業(yè)合規(guī)計劃、定期書面報告等材料作出是否減輕行政處罰的決定，并告知理由及救濟(jì)途徑。

（三）行政合規(guī)的制度輔助

一是合規(guī)指引?；诤弦?guī)領(lǐng)域的專業(yè)性，行政機(jī)關(guān)事先設(shè)定并發(fā)布的合規(guī)指引對風(fēng)險的識別與把控是否精準(zhǔn)，對于企業(yè)能否準(zhǔn)確把握行政監(jiān)管要求，更好地搭建與其生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)，并能規(guī)避合規(guī)風(fēng)險的框架結(jié)構(gòu)，以及違法后能否獲得行政機(jī)關(guān)輕罰的合規(guī)建設(shè)獎勵， 都至關(guān)重要。

整體來看，合規(guī)指引的強(qiáng)制程度與企業(yè)屬性密切相關(guān)?；诔鲑Y人職責(zé)，中央對央企合規(guī)指引以強(qiáng)制合規(guī)為主，如《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第5條將堅持全面覆蓋作為合規(guī)管理工作的基本原則?！镀髽I(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》第4條明確“企業(yè)應(yīng)以倡導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營價值觀為導(dǎo)向……制定合規(guī)管理制度，完善合規(guī)運(yùn)行機(jī)制……”當(dāng)前各地對省（市）屬企業(yè)合規(guī)管理也均參照中央規(guī)定，實行強(qiáng)制合規(guī)。與前者不同，行政機(jī)關(guān)對民營企業(yè)履行監(jiān)管職責(zé)而非出資人職責(zé)，對大量央企、?。ㄊ校倨髽I(yè)之外的民營企業(yè)所發(fā)布的合規(guī)指引，其性質(zhì)均為指導(dǎo)，并不具有強(qiáng)制性?，F(xiàn)有各監(jiān)管部門多針對企業(yè)的特定合規(guī)風(fēng)險確定指導(dǎo)清單，通過對普遍存在的制度漏洞和管理隱患加以體系化、矩陣化梳理，根據(jù)違法行為出現(xiàn)頻率、處罰程度設(shè)定不同風(fēng)險等級，詳細(xì)闡述常見合規(guī)風(fēng)險違法行為表現(xiàn)、法律依據(jù)及違法責(zé)任、合規(guī)建議、指導(dǎo)部門等內(nèi)容，司法局則統(tǒng)合本地主要監(jiān)管事項集中公布。

合規(guī)指引需要行政機(jī)關(guān)主動梳理各種類型化行政行為規(guī)則群，標(biāo)注合規(guī)風(fēng)險點，其制定完整地呈現(xiàn)為五個流程：全面梳理合規(guī)事項。查找該領(lǐng)域法律法規(guī)中的禁止性、義務(wù)性規(guī)定，或?qū)⒎且越?、?yīng)當(dāng)方式呈現(xiàn)的要求轉(zhuǎn)化為義務(wù)性規(guī)定，形成規(guī)定清單；將規(guī)定清單與企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營相對應(yīng)，列舉常見違法表現(xiàn)，明確法律后果；評估合規(guī)風(fēng)險等級，以風(fēng)險發(fā)生可能性、影響程度為依據(jù)評估合規(guī)風(fēng)險等級；提出合規(guī)建議；更新合規(guī)指導(dǎo)清單。以重要法律、法規(guī)、規(guī)章發(fā)生重大變化為節(jié)點及時更新清單，或明確更新周期，實行定期清理。

二是廉政風(fēng)險防范。行政機(jī)關(guān)握有行政合規(guī)主導(dǎo)權(quán)，由其最終決定是否對企業(yè)實行合規(guī)寬宥，尤其對可能承受資格、行為罰等重大行政處罰的違法企業(yè)來講，能否獲得行政合規(guī)以減輕處罰是生死攸關(guān)的重大事項，以此避免產(chǎn)生可能的權(quán)錢交易。廉政風(fēng)險的防控須最大程度剔除各環(huán)節(jié)主觀性，包括合規(guī)評價標(biāo)準(zhǔn)客觀化、重大行政處罰集體討論等。另外，強(qiáng)化社會監(jiān)督是保證合規(guī)實施客觀、公正的必要之舉。這就要求行政合規(guī)程序做到公開、透明，合規(guī)申請與審查、合規(guī)計劃、第三方組織人選明確公開，鼓勵多元化決策參與， 并保持監(jiān)督渠道順暢、反饋及時，還要實現(xiàn)行政合規(guī)流程的精簡與合規(guī)輕罰標(biāo)準(zhǔn)的細(xì)化，這些對廉政風(fēng)險防范都有積極意義。此外，行政合規(guī)實踐中，有必要保留適當(dāng)比例的制裁性， 如違法企業(yè)仍需要承受合規(guī)建設(shè)成本、與違法商業(yè)模式做出剝離和切割、相關(guān)責(zé)任人的懲戒處理等，以增加權(quán)力勾兌成本， 防止企業(yè)因誘惑過大催生廉政風(fēng)險[8]。

三是監(jiān)管機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)與協(xié)作?？紤]到某些特定領(lǐng)域的企業(yè)經(jīng)營有賴于多個行政機(jī)關(guān)的共同監(jiān)管，《行政處罰法》僅對罰款類行政處罰明確要求實行一事不再罰，而不禁止不同行政機(jī)關(guān)基于不同法律規(guī)范對當(dāng)事人的同一違法行為施加不同種類的行政處罰。此種情形下，某一行政機(jī)關(guān)對違法企業(yè)的行政合規(guī)有可能影響另一享有管轄權(quán)的行政主體行政處罰的適用，因為該違法企業(yè)為獲得行政處罰輕罰而進(jìn)行的合規(guī)建設(shè)，在某種意義上可能構(gòu)成另一行政主體適用行政處罰過程中所考慮的“主動消除或者減輕違法行為危害后果”這一法定從輕或減輕處罰情節(jié)。由此，此類違法案件處理中，各行政機(jī)關(guān)應(yīng)充分協(xié)調(diào)、協(xié)作，確定在后監(jiān)管主體是否也可對該違法企業(yè)適用行政合規(guī)；或在前行政合規(guī)對在后監(jiān)管主體處罰時，考慮決定其處罰強(qiáng)度的具體影響。

參考文獻(xiàn)：

［1］共同繪制好精謹(jǐn)細(xì)膩的 “工筆畫” ———論學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記在推進(jìn) “一帶一路” 建設(shè)工作五周年座談會重 要講話［N］. 人民日報， 2018-09-01（2）.

［2］江蘇南通推進(jìn)涉行政處罰企業(yè)合規(guī)治理試點引導(dǎo)企業(yè)規(guī)避法律風(fēng)險［EB/OL］.（2023-03-20）［2023-05-07］.http：//zj.people.com.cn/n2/2021/1216/c186327-35053622.html.

［3］濱州市司法局出臺18項措施服務(wù)“制造強(qiáng)市”建設(shè)［EB/OL］.（2023-03-20）［2023-05-28］.https：//www.binzhouw.com/app/detail/184/525461.html.

［4］陳瑞華.論企業(yè)合規(guī)的基本價值［J］.法學(xué)論壇，2021（6）：７.

［5］關(guān)于龍灣區(qū)第一批企業(yè)行政合規(guī)第三方監(jiān)督評估專業(yè)人才庫擬入名單的公示［EB/OL］.（2023-03-21）［2023-05-23］.http：//www.longwan.gov.cn/art/2023/3/6/art_1229514571_4153576.html.

［6］浦江縣司法局“五步走”推進(jìn)企業(yè)行政合規(guī)建設(shè)［EB/OL］.（2023-03-21）［2023-05-23］.http：//sft.zj.gov.cn/art/2022/8/5/art_1659556_58935537.html.

［7］江蘇南通推進(jìn)涉行政處罰企業(yè)合規(guī)治理試點引導(dǎo)企業(yè)規(guī)避法律風(fēng)險［EB/OL］.（2023-03-20）［2023-05-07］.http：//zj.people.com.cn/n2/2021/1216/c186327-35053622.html.

［8］熊樟林.企業(yè)行政合規(guī)論綱［J］.法制與社會發(fā)展，2023，29（01）：79.

作者：中共山東省濱州市委黨校副教授

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