田鳳華，錢晨輝，殷富倫，胡志勇

（華能海南昌江核電有限公司，海南 昌江 572700）

0 引言

對于央企來說，有很多企業(yè)其實都有規(guī)范的公司章程文本，公司章程因為受到了文本內(nèi)容所產(chǎn)生的限制，所以無法對于公司的日常運轉(zhuǎn)做到面面俱到，而規(guī)章制度對于企業(yè)的重要性僅次于公司的章程。因此企業(yè)如果想要落實合規(guī)管理，其實在很大程度上是要取決于規(guī)章制度管理的，只有把各種法律規(guī)范制度化才能夠確保制度的明確性以及整體流程的清晰性，以此來更好地達到公司合規(guī)的具體要求。

1 合規(guī)的概念及意義

現(xiàn)如今隨著社會主義市場經(jīng)濟的不斷推動，合規(guī)一詞開始出現(xiàn)于企業(yè)的經(jīng)濟交往的過程當中，并且隨著全面依法治國的不斷深入以及企業(yè)的管理改革，有很多企業(yè)開始單獨設(shè)置或者是以聯(lián)合辦公的方式設(shè)置了企業(yè)的合規(guī)管理部門，主要的目的就是為了能夠應對企業(yè)在經(jīng)營過程當中存在著的一些潛在的風險以及不斷增加的合規(guī)問題。在合規(guī)管理當中合規(guī)審查是企業(yè)在對其進行管理時的一個非常重要的環(huán)節(jié)，同時也是企業(yè)識別合規(guī)義務以及對于整個合規(guī)風險進行評價的重要手段。合規(guī)審查具有著怎樣的內(nèi)涵，以及在展開審查的時候包含了怎樣的過程，包括理清法律審查跟合規(guī)審查之間的關(guān)系，對于企業(yè)建設(shè)合規(guī)體系來說是有著非常重要的意義的[1]。

合規(guī)簡單來講其實指的就是遵守法規(guī)，指的就是企業(yè)在經(jīng)營的過程當中必須要守規(guī)則，無論是企業(yè)整體還是企業(yè)當中的員工，所有的一系列經(jīng)營行為都一定要符合國家法規(guī)以及行政法規(guī)，包括行業(yè)準則以及商業(yè)道德等。合規(guī)主要包含著3 個層次：①國家層面，主要包含著國家的法律以及國家之間的條約。②社會層面，主要指的就是一個行業(yè)的具體規(guī)則包括商業(yè)慣例以及商業(yè)道德等。③企業(yè)層面的規(guī)則，也就是說企業(yè)在經(jīng)營的過程當中其內(nèi)部所設(shè)置的規(guī)章制度以及各種管理制度，企業(yè)合規(guī)指的就是企業(yè)內(nèi)部進行自我控制以及完成自我約束，屬于一種幫助企業(yè)得到更好發(fā)展的機制，這既是一個管理的過程，同樣也是一個管理的結(jié)果[2]。

2 企業(yè)規(guī)章制度的性質(zhì)以及法律效力效用

從性質(zhì)上面來看，企業(yè)的規(guī)章制度指的就是管理層為了能夠加強對于內(nèi)部的控制，以及規(guī)范好企業(yè)經(jīng)營過程當中的秩序和防范經(jīng)營時所面臨的風險，而按照一定的規(guī)則所制定出來的要求，所有的員工都必須要遵循的一種內(nèi)部規(guī)范性的文件。從效率上面來看，企業(yè)需要按照《中華人民共和國勞動法》以及《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》等一系列的法律法規(guī)，包括民主程序制定出一種規(guī)章制度，這也是企業(yè)內(nèi)部在經(jīng)營過程當中的重要法律性文件，對于員工具有著一定的法律約束力。如果從效用上面來看的話，每一個企業(yè)在經(jīng)營的過程當中，如果能夠擁有一套本企業(yè)非常適合而且體系非常完備，整體流程非常清晰，權(quán)責比較明確的規(guī)章制度的話，就能夠有效的防止企業(yè)在經(jīng)營的過程當中存在行為任意性，確保企業(yè)在運營時每一個環(huán)節(jié)都能夠做到規(guī)范有序，這樣做也能夠降低企業(yè)經(jīng)營的成本以及所面臨風險的概率。

3 企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)過程中普遍存在的合規(guī)問題

合規(guī)指的就是企業(yè)包括內(nèi)部的所有員工在進行經(jīng)營管理時，一切行為都必須要符合法律法規(guī)以及監(jiān)管規(guī)定。企業(yè)規(guī)章建設(shè)制度屬于一種經(jīng)營管理的行為，一定要貫徹合規(guī)的要求，就目前來看，企業(yè)的規(guī)章制度在進行建設(shè)的過程當中仍然存在著以下關(guān)于合規(guī)方面的問題[3]。

3.1 規(guī)章制度體系不夠合規(guī)

首先是外部監(jiān)管規(guī)定，例如《中華人民共和國勞動合同法》以及《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》等要求所制定出來的規(guī)章制度本身存在著內(nèi)容缺失的現(xiàn)象，而這也就導致規(guī)章制度所覆蓋的并不是非常的全面。其次則是董事會跟總經(jīng)理對于基本的管理制度，包括規(guī)章制度的權(quán)限制定的并不是非常的清晰，這就導致各自所制定的規(guī)章制度可能在管理幅度包括深度上面本身就不合規(guī)。

3.2 規(guī)章制度內(nèi)容不夠合規(guī)

首先是規(guī)章制度當中所規(guī)定的各種事物存在著違反外部法律法規(guī)的情形，例如，對于員工的違紀行為進行罰款，或者是在規(guī)定適用期，沒有為員工繳納社保等，所以這也會導致該項規(guī)定對于員工沒有任何的法律效力。其次是規(guī)章制度，尤其是具體的規(guī)章，對于具體事務的管理流程，包括崗位的職責以及責任追究機制等制度核心的要素并沒有進行清晰的規(guī)定，所以這也導致規(guī)章制度在執(zhí)行的時候非常的困難，缺乏嚴肅性。

3.3 制定和公示程序不夠合規(guī)

首先是企業(yè)在規(guī)定以及修改，包括決定相關(guān)員工的切身利益，例如，勞動報酬或者是勞動紀律等方面的規(guī)章制度的時候，沒有經(jīng)過員工代表大會或者是全體員工進行討論，同時也沒有和員工代表進行協(xié)商，導致該項規(guī)章制度因為制定程序并不合規(guī)，所以對于員工沒有任何的法律效力。其次是企業(yè)沒有按照《中華人民共和國勞動合同法》第四條當中的規(guī)定，把直接涉及員工切身利益的規(guī)章制度進行明示，所以這也導致該項規(guī)章制度因為公示原則不夠合規(guī)，所以對于員工沒有任何的法律效力。

3.4 更新或者是廢止管理不夠合規(guī)

企業(yè)在對于規(guī)章制度進行建設(shè)的過程當中，存在著重制定但是輕維護的問題，有一些很明顯已經(jīng)過時的規(guī)章制度卻沒有得到及時的更新或者是廢止，導致其作為企業(yè)管理的工具繼續(xù)使用，但是其效用卻是大打折扣的[4]。

4 企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)管理違規(guī)現(xiàn)象導致的風險

合規(guī)審查是識別合規(guī)義務，包括防范風險的一個非常重要的手段，其審查的范圍涉及企業(yè)在經(jīng)營過程當中的方方面面，根據(jù)規(guī)范性文件包括審查的內(nèi)涵不難看出，凡是具備了合規(guī)義務的企業(yè)行為都需要經(jīng)過相關(guān)的審查，避免出現(xiàn)合規(guī)方面的風險。在企業(yè)進行日常經(jīng)營的時候除了上文我們所提到的各種規(guī)章制度的制定以及重要合同的簽訂等一系列的內(nèi)容以外，其他的環(huán)節(jié)其實也存在著一些潛在的合規(guī)風險，針對可能會出現(xiàn)風險的行為展開審查，這對于企業(yè)來說是利大于弊的[5]。而企業(yè)如果在進行規(guī)章制度建設(shè)管理的過程當中存在著違規(guī)問題的話，那么可能就會導致面臨以下風險（圖1）。

圖1 面臨的風險

4.1 承擔民事責任

主要可以表現(xiàn)在損害賠償以及合同無效這兩個跟商業(yè)之間聯(lián)系的最為廣泛的方面，民事賠償指的就是企業(yè)在運行的過程當中因為違反了規(guī)定，或者是違反了相應的義務給相對人或者是第三人造成了損失，需要承擔相應的賠償義務。而合同無效指的是企業(yè)在進行經(jīng)營的時候，其盈利活動違反了法律法規(guī)以及行政法規(guī)的效力性的規(guī)定，所以這也就導致企業(yè)所從事的民事法律行為屬于無效行為。

4.2 承擔行政責任

如果企業(yè)存在著違規(guī)的行為的話，那么必須要接受行政罰款，同時也需要沒收違法所得的一切資產(chǎn)，同時還會被責令停產(chǎn)以及停業(yè)，甚至是吊銷營業(yè)執(zhí)照。

4.3 承擔刑事責任

如果企業(yè)在經(jīng)營的過程當中實施了危害社會的行為，那么法律規(guī)定為單位犯罪的企業(yè)應該作為主體來承擔相應的刑事責任。

一般來說，在我國行政合規(guī)以及刑事合規(guī)之間的基本理解是完全一致的，如果刑事合規(guī)整改只是為了預防刑事犯罪的話，則會直接影響整改的效果。所以應該使用企業(yè)合規(guī)的概念，涉及企業(yè)整改的所有的目標都是為了能夠防止企業(yè)在未來出現(xiàn)行政風險或者是刑事風險。

5 企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)中合規(guī)管理的主要對策

5.1 全體員工樹立合規(guī)理念以及建設(shè)合規(guī)文化

首先需要讓全體員工都意識到合規(guī)管理以及合規(guī)建設(shè)已然成為企業(yè)在進行管理過程當中的一件非常重要的事情，不只是監(jiān)督者需要履行相關(guān)的職責，同時每一位員工都必須要自覺的去做。因為合規(guī)以及成本控制，包括風險控制等都是企業(yè)在經(jīng)營時的核心要素，合規(guī)能夠創(chuàng)造價值，而有效的合規(guī)文化則可以在無形當中幫助企業(yè)消除合規(guī)風險。

合規(guī)管理以及合規(guī)文化的建設(shè)是企業(yè)規(guī)范日常行為，包括遏制非法違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，同時全面防范風險的重要需求，所以企業(yè)在經(jīng)營的過程當中一定要建立一個完善的系統(tǒng)管理體系，從源頭上做到防患于未然，這也是落實科學發(fā)展觀，實現(xiàn)新發(fā)展的一個重要的保障。

合規(guī)的理念包括意識必須滲透到所有工作人員的血液當中，同時也需要滲透到每一個崗位和每一個業(yè)務操作環(huán)節(jié)里面，讓全體員工能夠在展開經(jīng)營活動的過程當中遵紀守法，遵守企業(yè)所制定下來的相關(guān)標準，努力培養(yǎng)每一位員工的合規(guī)意識。在整個企業(yè)當中推行合規(guī)人人有責且主動合規(guī)的價值理念，倡導誠實守信以及誠信經(jīng)營的道德標準和企業(yè)文化。

5.2 建立健全合規(guī)管理機制

企業(yè)在經(jīng)營的過程當中必須要充分的意識到設(shè)立合規(guī)部門的重要性，努力的克服人員少，任務重等一系列的困難，設(shè)立一個獨立的合規(guī)部門，高度重視企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)建設(shè)，合規(guī)專業(yè)工作人不僅需要具備著比較強的專業(yè)素質(zhì)，同時還需要具備著非常強的技術(shù)資質(zhì)，所以在我們選拔人才的時候，一定要核實工作人員的業(yè)務能力，以此來打造出一支更加具有著高素質(zhì)的專業(yè)隊伍。需要注意的一點是，合規(guī)管理的組織機制必須要由一把手來進行負責，需要做到層層落實，明確好合規(guī)部門在機構(gòu)當中的樞紐地位，明確好合規(guī)部門和企業(yè)的業(yè)務部門之間的聯(lián)系?？梢哉f業(yè)務部門是實施合規(guī)控制的第一道防線，而合規(guī)部門則是事前包括事中的第二道管理防線，合規(guī)部門的存在可以把監(jiān)視規(guī)則以及風險提示等分解到每一個業(yè)務部門當中，獲得其他部門的支持。各業(yè)務部門需要積極的尋求合規(guī)部門的幫助，主動提供風險點，配合合規(guī)部門進行日常的風險監(jiān)測以及評估[6]。

5.3 做好頂層設(shè)計，同時需要理清基本制度的層級關(guān)系

企業(yè)在進行規(guī)章制度建設(shè)管理的過程當中，首先，需要做好體系構(gòu)建的頂層設(shè)計，必須要全面的了解外部監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)控的需求，在這時可以參考企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范和相配套的一些指引，結(jié)合企業(yè)在運營過程當中的實際情況，搞好規(guī)章體系的頂層設(shè)計，以此來做到全面覆蓋，對于企業(yè)當中的重點環(huán)節(jié)進行重點控制。其次，需要理清基本管理制度跟具體規(guī)章之間的層級關(guān)系，董事會所制定的是企業(yè)在日常經(jīng)營以及管理過程當中的每一個方面，整體的覆蓋面非常的廣，而且管理要求是屬于綱領(lǐng)性的基本管理制度。總經(jīng)理需要制定生產(chǎn)經(jīng)營管理對于單位當中的某一個項目的某種業(yè)務或者是某一個具體的環(huán)節(jié)進行內(nèi)部控制，其管理要求是屬于操作性的具體規(guī)章。

5.4 加強對員工的合規(guī)培訓

高管層以及合規(guī)管理層包括其他工作人員是企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)當中的3 個層次，作為企業(yè)的基層業(yè)務部門來說，有必要組織并且開展持續(xù)且有效的合規(guī)風險訓練，將適用于企業(yè)在經(jīng)營以及發(fā)展過程當中的各種法律以及規(guī)則，包括相應的合規(guī)政策等字面要求和精神實質(zhì)，貫穿于業(yè)務政策和行為手冊當中。按照全員參與的原則展開合規(guī)管理工作人員和其他工作人員的教育培訓，在進行培訓的時候應該具有著系統(tǒng)性以及針對性包括實用性，對于合規(guī)管理人員來說，需要加強新的法律法規(guī)的培訓，做到實事求是以及客觀公正，確保從業(yè)人員能夠具備著相應的職業(yè)素養(yǎng)。在企業(yè)運營的過程當中向其他員工提供法律法規(guī)以及行業(yè)標準的培訓，包括對于新員工也需要進行相應的測試，根據(jù)適用法律法規(guī)的變化，與時俱進的對其進行教育。

6 結(jié)語

綜上所述，規(guī)章制度是規(guī)范企業(yè)包括其內(nèi)部的所有員工的一種經(jīng)營管理行為，同時這也是一種防范企業(yè)在經(jīng)營過程當中可能會面臨風險的管理工具，合規(guī)同樣也是企業(yè)規(guī)章制度的生命力之源。因此企業(yè)須要站在合規(guī)的角度上來設(shè)立一套更加適合本企業(yè)在發(fā)展過程當中的實際情況，體系非常的完備，層次比較分明，而且職責非常明確的規(guī)章制度，以此來更好的維護企業(yè)在發(fā)展過程當中的權(quán)益。