胡 窈

（益陽(yáng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，益陽(yáng) 413000）

建筑企業(yè)作為建筑產(chǎn)品生產(chǎn)的主體，是建筑產(chǎn)品的直接創(chuàng)造者，企業(yè)管理水平的好壞、誠(chéng)實(shí)守信程度的高低與建筑產(chǎn)品質(zhì)量的優(yōu)劣密切相關(guān)。由于我國(guó)國(guó)情決定了每個(gè)地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展的不同，企業(yè)大小強(qiáng)弱不一，也就決定了中小型建筑企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系要根據(jù)各地的情況來(lái)科學(xué)地制定。

一、中小型建筑企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)構(gòu)建原則和方法

（一）中小型建筑企業(yè)指標(biāo)構(gòu)建原則

1.全面性原則

根據(jù)建筑企業(yè)信用問(wèn)題的系統(tǒng)性特點(diǎn)，制定內(nèi)容全、覆蓋廣、集約強(qiáng)的指標(biāo)體系，從多角度、全過(guò)程對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)。從過(guò)程上看，要根據(jù)企業(yè)設(shè)置的資質(zhì)、項(xiàng)目的招投標(biāo)、項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程和項(xiàng)目的建筑質(zhì)量，以及后期的維護(hù)和管理進(jìn)行評(píng)價(jià)；從內(nèi)容上看，除了注重財(cái)務(wù)、資金方面的數(shù)據(jù)，還需要考察企業(yè)執(zhí)業(yè)人員是否合格，建設(shè)項(xiàng)目是否按時(shí)推進(jìn)，安全、質(zhì)量管理是否到位等；從指標(biāo)來(lái)源的對(duì)象上看，還要注重政府監(jiān)管的反饋，以及中介機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、其他社會(huì)團(tuán)體等多個(gè)層面對(duì)建筑企業(yè)進(jìn)行的評(píng)價(jià)。

2.可比性原則

建筑行業(yè)的發(fā)展有很大的不平衡性，市場(chǎng)大小不同、企業(yè)規(guī)模不同、地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同，使不同的企業(yè)有較大的差異。因此，建筑企業(yè)的指標(biāo)設(shè)置要考慮到大、中、小企業(yè)的不同情況，提取在本行業(yè)內(nèi)具有可比性的信用信息。

3.可操作性原則

第一，信息要有來(lái)源。許多中小企業(yè)，特別是非上市企業(yè)的信息披露不完整，加大了統(tǒng)一指標(biāo)的提取難度，因此設(shè)置的指標(biāo)應(yīng)該是能夠提取到的。第二，信息來(lái)源要準(zhǔn)確。建筑企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)很多，來(lái)源也廣，因此要選取權(quán)威和可信的信息資源。中小型建筑企業(yè)信息披露不完善，需充分考慮到指標(biāo)有來(lái)源、處罰有依據(jù)。第三，信息指標(biāo)要可計(jì)算。能量化的指標(biāo)盡量量化。

（二）中小型建筑企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)選取方法

中小型建筑企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)具有數(shù)據(jù)大、干擾因素多的特點(diǎn)，對(duì)中小型建筑企業(yè)信用問(wèn)題的指標(biāo)選取，采用李克特量表的方法進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，從而分析在現(xiàn)階段學(xué)術(shù)界、政府和中介組織采用的信用評(píng)價(jià)的眾多指標(biāo)中，哪些指標(biāo)更適合對(duì)中小型建筑企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)。

李克特量表法，是由美國(guó)社會(huì)心理學(xué)家李克特（Likert）于1932 年在原有的總加量表的基礎(chǔ)上改進(jìn)形成的，是社會(huì)調(diào)查和心理測(cè)驗(yàn)等領(lǐng)域中常使用的一種態(tài)度量表形式。實(shí)際應(yīng)用中通常采用五分量表，即對(duì)量表中每一個(gè)陳述項(xiàng)均給出表示態(tài)度積極程度等級(jí)的5 種備選評(píng)語(yǔ)答案，并用1～5 分分別為5 種答案計(jì)分。

二、中小型建筑企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)研究問(wèn)卷設(shè)置和分析

（一）數(shù)據(jù)來(lái)源

湖南省益陽(yáng)市無(wú)一家建筑行業(yè)上市公司，本地建筑企業(yè)均為中小企業(yè)，本文進(jìn)行的問(wèn)卷調(diào)查對(duì)象為益陽(yáng)市范圍內(nèi)的建筑市場(chǎng)各方主體，通過(guò)電子郵件、信函郵寄、調(diào)研會(huì)現(xiàn)場(chǎng)發(fā)放等方式共發(fā)出問(wèn)卷120 份。其中，政府機(jī)關(guān)和事業(yè)單位20 份（住建、統(tǒng)計(jì)、環(huán)保、城管等部門及下屬機(jī)構(gòu)）、建筑施工企業(yè)70 份、勘察設(shè)計(jì)企業(yè)10 份、工程監(jiān)理企業(yè)10 份、招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)10 份。最終收回問(wèn)卷113 份，其中現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)卷收回33 份、網(wǎng)絡(luò)問(wèn)卷收回80 份，問(wèn)卷收回率為94.17%。有效問(wèn)卷為110 份，其中現(xiàn)場(chǎng)收回有效問(wèn)卷32 份、網(wǎng)絡(luò)收回有效問(wèn)卷78 份，有效問(wèn)卷的收回率為97.34%。

在被調(diào)查對(duì)象中，政府機(jī)關(guān)和事業(yè)單位占16.6%，施工企業(yè)占58%，勘察設(shè)計(jì)企業(yè)占8%，工程監(jiān)理企業(yè)占8%，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)占8%。從問(wèn)卷回收情況來(lái)看，政府機(jī)關(guān)和事業(yè)單位，以及施工企業(yè)的回收率較高，其他類型的企業(yè)回收率較低。被調(diào)查對(duì)象中，有50 家分布在中心城區(qū)，70 家在下轄各區(qū)縣（市）。

（二）問(wèn)卷設(shè)置

對(duì)于調(diào)查問(wèn)卷內(nèi)容的設(shè)置，主要基于以下方法。

1.從現(xiàn)有的研究和實(shí)踐成果中提取

從主流的研究成果中吸收和借鑒了許多指標(biāo)內(nèi)容，但對(duì)于許多研究成果中提出的企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，不具備操作性，且具有共性，因此未采納。許多研究成果中提到的針對(duì)上市公司的煩瑣的財(cái)務(wù)指標(biāo)，不具備操作性，未采納。政府的建筑企業(yè)信用管理平臺(tái)，主要參考了湖南省建筑市場(chǎng)監(jiān)管公共服務(wù)平臺(tái)、湖南省建筑工程監(jiān)管信息平臺(tái)對(duì)施工企業(yè)的信用評(píng)價(jià)報(bào)告。民間中介信用評(píng)價(jià)網(wǎng)絡(luò)軟件主要參考了“天眼查”和“水滴信用”等軟件。本文從這些理論和實(shí)踐中吸取其合理部分，予以創(chuàng)新補(bǔ)全。

2.從建設(shè)主管部門最新的文件要求中概括提煉

2018 年10 月，國(guó)務(wù)院住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門發(fā)布《住房城鄉(xiāng)建設(shè)領(lǐng)域信用信息管理暫行辦法（網(wǎng)上征求意見(jiàn)稿）》《住房城鄉(xiāng)建設(shè)領(lǐng)域失信聯(lián)合懲戒對(duì)象名單管理暫行辦法（網(wǎng)上征求意見(jiàn)稿）》和《住房城鄉(xiāng)建設(shè)領(lǐng)域守信聯(lián)合激勵(lì)對(duì)象名單管理暫行辦法（網(wǎng)上征求意見(jiàn)稿）》3 份文件，國(guó)務(wù)院住房和城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門以問(wèn)題為導(dǎo)向，以建筑企業(yè)發(fā)展方向?yàn)橹敢瑢?01 項(xiàng)行為列入失信聯(lián)合懲戒對(duì)象名單行為目錄，將68 項(xiàng)行為列入重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象名單目錄，將滿足6 項(xiàng)條件者列入守信聯(lián)合激勵(lì)對(duì)象初步名單。這些行為涉及建設(shè)行業(yè)的多個(gè)領(lǐng)域，本文將對(duì)與建筑企業(yè)相關(guān)的行為進(jìn)行整理和概括。2018 年8 月，湖南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳發(fā)布《湖南省建筑市場(chǎng)信用管理暫行辦法》，有較為詳盡、科學(xué)的規(guī)定，此次問(wèn)卷調(diào)查的內(nèi)容設(shè)置也按此要求進(jìn)行設(shè)計(jì)。

3.結(jié)合益陽(yáng)市建筑企業(yè)的發(fā)展實(shí)際

益陽(yáng)市建筑企業(yè)沒(méi)有上市企業(yè)，沒(méi)有嚴(yán)格的、詳細(xì)的年報(bào)披露。本文在寫(xiě)作過(guò)程中，筆者走訪了多家建筑企業(yè)，這些企業(yè)負(fù)責(zé)人認(rèn)為企業(yè)的利潤(rùn)、資金、財(cái)務(wù)方面的情況屬于企業(yè)機(jī)密，不愿對(duì)外披露。但同時(shí)，他們也希望在信用評(píng)價(jià)中，對(duì)于大、中、小企業(yè)能夠更加公平公正。為此，本文的信用評(píng)價(jià)內(nèi)容問(wèn)卷調(diào)查設(shè)計(jì)也充分考慮到了益陽(yáng)市中小型企業(yè)的實(shí)際情況。

4.注重問(wèn)題導(dǎo)向

對(duì)于在建筑企業(yè)信用管理實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有針對(duì)性地提出了相關(guān)的問(wèn)卷調(diào)查內(nèi)容，注重發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題。

（三）結(jié)果分析

根據(jù)調(diào)查反饋的數(shù)據(jù)，本文從中小型建筑企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)的關(guān)聯(lián)度和中小型建筑企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)的可提取性兩部分出發(fā)，分別對(duì)其展開(kāi)描述性分析，在確保數(shù)據(jù)有效性的同時(shí)，篩選出有用的信息，從而提取出了科學(xué)、有效的中小型建筑企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)。

1.中小型建筑企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)的關(guān)聯(lián)度

中小型建筑企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)的關(guān)聯(lián)度主要是調(diào)研這些指標(biāo)與中小型建筑企業(yè)的聯(lián)系是否緊密，這些指標(biāo)是否適應(yīng)中小企業(yè)的實(shí)際情況，也是調(diào)研這些指標(biāo)對(duì)被調(diào)查者的認(rèn)可度。采用李克特五分量表打分，1 為關(guān)聯(lián)度不高，被調(diào)查者認(rèn)可度不高；5 為關(guān)聯(lián)度較高，被調(diào)查者認(rèn)可度高。在42 個(gè)指標(biāo)中，有29 個(gè)指標(biāo)在4 分以上，顯示高度認(rèn)可；有5 個(gè)指標(biāo)在3 分以上，顯示基本認(rèn)可；有8 個(gè)指標(biāo)在3分以下，顯示基本不認(rèn)可。

2.中小型建筑企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)的可提取性

中小型建筑企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)的可提取性主要是調(diào)研這些指標(biāo)是否能夠被有效提取，這也是調(diào)研這些指標(biāo)的現(xiàn)實(shí)可行性。采用李克特五分量表打分，1 為不可提取，5 為可以提取。數(shù)值越大，越容易提??；數(shù)值越小，越難提取。在42 個(gè)指標(biāo)中，有26 個(gè)指標(biāo)在4 分以上，顯示容易提取；有9 個(gè)指標(biāo)在3 分以上，顯示可以提??；有7 個(gè)指標(biāo)在3分以下，顯示難以提取。

三、中小型建筑企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)置

在上述調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，對(duì)基本不認(rèn)可的和難以提取的指標(biāo)予以刪除，對(duì)確立的指標(biāo)進(jìn)行歸類概括和進(jìn)一步的細(xì)化，確立了企業(yè)素質(zhì)、生產(chǎn)管理、履約能力、社會(huì)形象等4 個(gè)一級(jí)指標(biāo)，12 個(gè)二級(jí)指標(biāo)，30 個(gè)三級(jí)指標(biāo)。

（一）企業(yè)素質(zhì)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)

企業(yè)素質(zhì)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)包括技術(shù)力量、經(jīng)營(yíng)情況、科技創(chuàng)新3 個(gè)二級(jí)指標(biāo)，人員資質(zhì)、企業(yè)裝備、年最高單項(xiàng)中標(biāo)額、年工程收入、銀信部門授信額度、信用評(píng)級(jí)、專利技術(shù)、技術(shù)研發(fā)平臺(tái)、科技進(jìn)步獎(jiǎng)9 個(gè)三級(jí)指標(biāo)，主要反映企業(yè)的資質(zhì)和整體情況。

目前，國(guó)內(nèi)相關(guān)政府信用平臺(tái)和第三方機(jī)構(gòu)都設(shè)置了這個(gè)類別，但選取的具體考評(píng)指標(biāo)略有差異。許多研究文章提出了利潤(rùn)率和負(fù)債率指標(biāo)，因益陽(yáng)市主要為中小型建筑企業(yè)，其負(fù)債率和利潤(rùn)率沒(méi)有強(qiáng)制披露的規(guī)定和準(zhǔn)確收集的辦法，因此沒(méi)有納入。本文在這幾項(xiàng)指標(biāo)的選取上，主要考慮了公平性的原則。

（二）生產(chǎn)管理信用評(píng)價(jià)指標(biāo)

生產(chǎn)管理信用評(píng)價(jià)指標(biāo)包括安全生產(chǎn)、質(zhì)量管理和文明施工3 個(gè)二級(jí)指標(biāo)，安全生產(chǎn)事故、安全管理符合標(biāo)準(zhǔn)、未出現(xiàn)重大質(zhì)量問(wèn)題、質(zhì)量管理符合標(biāo)準(zhǔn)、建筑揚(yáng)塵符合要求、垃圾處理符合要求、綠化及公共設(shè)施保護(hù)、其他污染和噪聲管理8 個(gè)三級(jí)指標(biāo)。

近年來(lái)，各地建筑安全事故偶有發(fā)生，安全形勢(shì)還很嚴(yán)峻?！蹲》砍青l(xiāng)建設(shè)領(lǐng)域失信聯(lián)合懲戒對(duì)象名單管理暫行辦法（網(wǎng)上征求意見(jiàn)稿）》中針對(duì)質(zhì)量安全生產(chǎn)的就有9 條，建筑企業(yè)的工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)成為各級(jí)監(jiān)管部門的工作重點(diǎn)，予以單列和突出很有必要。另外，文明施工重在環(huán)境保護(hù)。湖南在小康指標(biāo)設(shè)計(jì)中，明確PM2.5 達(dá)標(biāo)天數(shù)≥95%。為此，建筑企業(yè)的現(xiàn)場(chǎng)揚(yáng)塵管理也成為整治重點(diǎn)。此外，建筑企業(yè)的噪聲，特別是夜間噪聲擾民，也成為群眾投訴的一個(gè)重點(diǎn)。因此，建筑企業(yè)的環(huán)保問(wèn)題日益受到社會(huì)各界的關(guān)注和重視。

（三）履約能力信用評(píng)價(jià)指標(biāo)

履約能力信用評(píng)價(jià)指標(biāo)包括誠(chéng)信投標(biāo)、誠(chéng)信施工、誠(chéng)信管理3 個(gè)二級(jí)指標(biāo)，不買賣資質(zhì)、不串標(biāo)圍標(biāo)、工程進(jìn)度、工藝材料、農(nóng)民工工資、財(cái)務(wù)信用6 個(gè)三級(jí)指標(biāo)。

我國(guó)建筑企業(yè)，特別是中小型建筑企業(yè)存在著一定的違約風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)一旦出現(xiàn)，很可能導(dǎo)致工期延誤、拖欠民工工資、拖欠材料款等失信行為的發(fā)生。中小型建筑企業(yè)出現(xiàn)這些風(fēng)險(xiǎn)的外部原因有自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政治環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境、法律環(huán)境的影響，以及企業(yè)之間的相互競(jìng)爭(zhēng)等；同時(shí)，也與企業(yè)內(nèi)部的決策水平和財(cái)務(wù)管理水平密切相關(guān)。因此，履約能力是企業(yè)信用管理一個(gè)非常重要的考量因素。

（四）社會(huì)形象信用評(píng)價(jià)指標(biāo)

社會(huì)形象信用評(píng)價(jià)指標(biāo)包括遵紀(jì)守法、社會(huì)公益、表彰獎(jiǎng)勵(lì)3 個(gè)二級(jí)指標(biāo)，行業(yè)內(nèi)違法行為、其他違法行為、志愿服務(wù)、慈善事業(yè)、搶險(xiǎn)救災(zāi)、社會(huì)榮譽(yù)、業(yè)界獎(jiǎng)勵(lì)7個(gè)三級(jí)指標(biāo)。

社會(huì)形象信用評(píng)價(jià)指標(biāo)的主要內(nèi)容在湖南省建筑市場(chǎng)監(jiān)管公共服務(wù)平臺(tái)、湖南省建筑工程監(jiān)管信息平臺(tái)及其他評(píng)價(jià)體系中都有共識(shí)，本系統(tǒng)也予以吸收采納。社會(huì)形象信用評(píng)價(jià)指標(biāo)主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面。①遵紀(jì)守法：改革開(kāi)放以后，建筑企業(yè)是市場(chǎng)進(jìn)入門檻不高的行業(yè)，但也是競(jìng)爭(zhēng)性較強(qiáng)的行業(yè)，在高利潤(rùn)的刺激下，一些人便忽視法律，產(chǎn)生一些違法行為。同時(shí)，為了追求利益的最大化，行賄、造假等各種違法行為也有可能產(chǎn)生。在《住房城鄉(xiāng)建設(shè)領(lǐng)域失信聯(lián)合懲戒對(duì)象名單管理暫行辦法（網(wǎng)上征求意見(jiàn)稿）》中，針對(duì)遵紀(jì)守法內(nèi)容的有7 條。②社會(huì)公益：主要是為了促進(jìn)、增強(qiáng)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，使更多的建筑企業(yè)熱心社會(huì)的公益事業(yè)，形成正面的輿論引導(dǎo)。③表彰獎(jiǎng)勵(lì)：其中，社會(huì)榮譽(yù)是企業(yè)獲得的專業(yè)領(lǐng)域以外的榮譽(yù)。此外，業(yè)界獎(jiǎng)勵(lì)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)的主要內(nèi)容在湖南省建筑市場(chǎng)監(jiān)管公共服務(wù)平臺(tái)、湖南省建筑工程監(jiān)管信息平臺(tái)及其他評(píng)價(jià)體系中都有共識(shí)，本系統(tǒng)也予以吸收采納。

結(jié) 語(yǔ)

本文采用李克特五分量表的方法，通過(guò)調(diào)研問(wèn)卷提取出了符合中小型建筑企業(yè)實(shí)際的信用評(píng)價(jià)指標(biāo)。這些指標(biāo)是政府可以收集、企業(yè)愿意提供的，這些指標(biāo)也是與住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部近兩年的相關(guān)指導(dǎo)性文件相契合的，是符合行業(yè)最新發(fā)展要求的，特別是突出了近幾年來(lái)要求日益提高的科技、環(huán)保等要素。中小型建筑企業(yè)的信用問(wèn)題是一個(gè)動(dòng)態(tài)的問(wèn)題，在實(shí)踐上，受政策環(huán)境、金融經(jīng)濟(jì)形式、行業(yè)景氣度等多種因素的影響，中小型建筑企業(yè)的信用行為會(huì)表現(xiàn)出更多復(fù)雜的形式，研究的對(duì)象和內(nèi)容也會(huì)不斷改變。因此，現(xiàn)有的評(píng)價(jià)手段和方法都很難具有穩(wěn)定性，這對(duì)提供一種能夠使用長(zhǎng)久、覆蓋全面、操作可行的信用評(píng)價(jià)平臺(tái)或體系提出了挑戰(zhàn)。