文 · 中國電力建設(shè)集團(tuán) 劉程軍 張姝 葛莉惠

一、寫作背景

（一）制度背景

黨的二十大報告指出，要加快發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)數(shù)字經(jīng)濟(jì)和實體經(jīng)濟(jì)的深度融合。國務(wù)院國資委發(fā)布的《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見》對中央企業(yè)加快財務(wù)數(shù)智化體系和司庫體系建設(shè)做出了具體安排與部署，明確提出各中央企業(yè)要推動財務(wù)管理從信息化向數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型，努力成為企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的先行者、引領(lǐng)者和推動者，同時要求在2023年底前建成“智能友好、穿透可視、功能強(qiáng)大、安全可靠”的司庫體系。

（二）公司背景

中國電建集團(tuán)是一家綜合性特大型中央企業(yè)，業(yè)務(wù)遍及全球130多個國家和地區(qū)，是全球清潔低碳能源、水資源與環(huán)境建設(shè)的引領(lǐng)者，全球基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通的骨干力量，服務(wù)“一帶一路”建設(shè)的龍頭企業(yè)，多年來為世界各國、全球客戶交付了一系列代表行業(yè)領(lǐng)先水平、令世人矚目的精品工程。中國電建集團(tuán)位居2023年《財富》世界500強(qiáng)第105位；在2023年ENR全球工程設(shè)計公司150強(qiáng)中排名第一，連續(xù)四年位居榜首；在2023年ENR全球承包商250強(qiáng)和國際承包商250強(qiáng)排名中分別位列第6位、第8位，兩項排名在電力行業(yè)領(lǐng)域均居全球第一。

中國電建集團(tuán)有其鮮明的建筑行業(yè)特點，在財務(wù)管理和司庫體系建設(shè)過程中一直存在諸多挑戰(zhàn)。①點多線長面廣。全集團(tuán)有70多家二級子企業(yè)，1800多家全級次法人，1.1萬多個會計主體，且產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、工程項目流動性強(qiáng)，對司庫業(yè)務(wù)的全覆蓋提出了較大挑戰(zhàn)。②業(yè)態(tài)復(fù)雜多樣。本集團(tuán)涉及工程勘測設(shè)計、工程施工、投資與運(yùn)營、裝備制造、房地產(chǎn)、貿(mào)易、金融等諸多業(yè)態(tài)。③業(yè)務(wù)分布寬廣。全集團(tuán)業(yè)務(wù)分布在全球各地，境外業(yè)務(wù)占比大，且多處于非洲、東南亞等較為落后的地域，不僅網(wǎng)絡(luò)條件差，銀行體系也較為落后，賬戶實時可見難度大。④內(nèi)部協(xié)同業(yè)務(wù)多。全產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)下，司庫系統(tǒng)涉及大量內(nèi)部協(xié)同業(yè)務(wù)，需要開發(fā)跨數(shù)據(jù)庫協(xié)同功能，確保業(yè)務(wù)全鏈互通，信息充分共享，系統(tǒng)整體開發(fā)難度較大。

二、中國電建集團(tuán)司庫體系建設(shè)總體規(guī)劃與功能模塊

（一）司庫體系建設(shè)總體規(guī)劃

中國電建集團(tuán)依照國務(wù)院國資委關(guān)于司庫體系建設(shè)的安排部署與相關(guān)要求，在全面調(diào)研、系統(tǒng)研判的基礎(chǔ)上研究制定了司庫體系建設(shè)總體規(guī)劃，結(jié)合“數(shù)字電建”戰(zhàn)略舉措以及“十四五”財務(wù)規(guī)劃，對司庫體系建設(shè)的總體目標(biāo)、實施策略、系統(tǒng)架構(gòu)、組織保障等內(nèi)容進(jìn)行了明確，提出了著力打造兼具“三核心、四統(tǒng)一、全在線”特征和“集中監(jiān)控，分級管理”的全球司庫管理體系建設(shè)規(guī)劃。其中，“三核心”是指聚焦“資金效率、資金效益、資金風(fēng)險”三大管控核心?！八慕y(tǒng)一”是指明確司庫業(yè)務(wù)管理范圍，通過業(yè)務(wù)流程管控，實現(xiàn)司庫業(yè)務(wù)集團(tuán)化的統(tǒng)一管理體系。形成統(tǒng)一公司司庫業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，對外形成國務(wù)院國資委及其他管理機(jī)構(gòu)要求的司庫類業(yè)務(wù)監(jiān)管報表，對內(nèi)根據(jù)不同的管理需要生成自定義管理報表的統(tǒng)一基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，通過司庫系統(tǒng)與財務(wù)共享系統(tǒng)同平臺建設(shè)，集團(tuán)總部和各級子企業(yè)在同一平臺框架內(nèi)開展司庫業(yè)務(wù)的統(tǒng)一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。“全在線”是指司庫管理系統(tǒng)所涵蓋的司庫業(yè)務(wù)內(nèi)容，均實現(xiàn)在線發(fā)起、在線審批、在線追溯、在線管理、在線分析和展示?！凹斜O(jiān)控，分級管理”是指集團(tuán)對所有司庫業(yè)務(wù)進(jìn)行集中監(jiān)控，同時根據(jù)不同業(yè)務(wù)的特點，集團(tuán)對二級子企業(yè)，或二級子企業(yè)對其所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行分級授權(quán)管理。

中國電建集團(tuán)制定了“統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實施；由點及面、逐步覆蓋”的實施策略，漸進(jìn)式穩(wěn)步推進(jìn)，最終建成一套功能完善、安全高效、實時動態(tài)、可視可控、覆蓋集團(tuán)全級次機(jī)構(gòu)的全球司庫管理體系。整體建設(shè)規(guī)劃分為三個階段。一是基礎(chǔ)建設(shè)期。階段任務(wù)為構(gòu)建符合電建管理特色的司庫管理模式和機(jī)制，依據(jù)司庫頂層設(shè)計方案完善業(yè)務(wù)及流程管理，構(gòu)建司庫管理平臺，完成金融業(yè)務(wù)集中管控和運(yùn)作主線功能建設(shè)，實現(xiàn)核算機(jī)構(gòu)全級次線上管理。二是優(yōu)化提升期。階段任務(wù)為進(jìn)一步完善各功能模塊的全面功能，并根據(jù)系統(tǒng)運(yùn)營情況和子企業(yè)反饋情況，持續(xù)優(yōu)化提升司庫管理功能，深化擴(kuò)展應(yīng)用。三是價值創(chuàng)造期。司庫系統(tǒng)全面建成及順暢運(yùn)營后，在沉淀了全級次資金和金融業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，構(gòu)建金融數(shù)據(jù)資源池，運(yùn)用數(shù)據(jù)挖掘、海量數(shù)據(jù)云計算、多維分析、管理報表等技術(shù)，開展金融業(yè)務(wù)分析及預(yù)測，助力企業(yè)管理決策，提升企業(yè)價值。

（二）司庫系統(tǒng)內(nèi)容框架與功能模塊

中國電建集團(tuán)司庫系統(tǒng)總體由平臺層、中臺層和應(yīng)用層構(gòu)成。在應(yīng)用層，包括賬戶管理、資金收支管理、票據(jù)管理、擔(dān)保管理、授信管理、融資管理等12個功能模塊，可實現(xiàn)集團(tuán)司庫全業(yè)務(wù)、全流程、在線處理，故稱為“數(shù)智司庫”。其總體內(nèi)容架構(gòu)如圖1所示。該體系的主要功能模塊包括以下12個方面。

圖1 電建集團(tuán)“數(shù)智司庫”系統(tǒng)架構(gòu)

（1）賬戶管理。銀行賬戶是企業(yè)資金結(jié)算及集中管理的基礎(chǔ)，也是搭建全球司庫系統(tǒng)的基礎(chǔ)性模塊。①系統(tǒng)實現(xiàn)了對全級次機(jī)構(gòu)銀行賬戶開、變、銷的全生命周期管理，既要嚴(yán)控超標(biāo)賬戶，也要定期開展低效、無效銀行賬戶清理，夯實資金管理基礎(chǔ)，降低資金風(fēng)險，減少因資金分散存放帶來的隱性成本。②豐富的屬性信息可進(jìn)行不同維度的標(biāo)簽化，給資金賬戶畫像。③銀企對賬功能支持各賬戶銀企流水核對，通過對賬碼提高自動對賬成功率。④通過銀企直聯(lián)業(yè)務(wù)的開通和收支余導(dǎo)入功能，可實現(xiàn)集團(tuán)資金的可視，及時掌握資金狀況和異常變動。

（2）資金收支管理。資金收支模塊與財務(wù)共享系統(tǒng)高效協(xié)同，將資金收支與財經(jīng)業(yè)務(wù)流程打通，建立了資金結(jié)算審批標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)限規(guī)范，根據(jù)資金支付業(yè)務(wù)類型和金額，實現(xiàn)相應(yīng)分級審批管理。資金收支模塊可與預(yù)算管理、報銷管理、項目管理、應(yīng)收應(yīng)付管理、物資管理、固定資產(chǎn)管理、稅務(wù)管理及內(nèi)部往來清算等業(yè)務(wù)流程貫通，業(yè)財信息可全流程在線反映，結(jié)算過程實時清晰可見，審批過程全程透明可追溯，資金支付全程不落地、不能篡改，資金支付風(fēng)險預(yù)先可監(jiān)控。通過前端業(yè)務(wù)報賬單敏感詞過濾功能，對用途、事項等支付情況進(jìn)行預(yù)警；具備通過供應(yīng)商（黑白名單）管理功能，預(yù)警對特定供應(yīng)商的支付行為；支持多種支付風(fēng)險預(yù)警設(shè)置，如同一時間同一事項重復(fù)支付預(yù)警、相同金額重復(fù)支付預(yù)警、同一單位多次支付預(yù)警等。

（3）資金預(yù)算管理。資金預(yù)算模塊通過搭建資金預(yù)算配置、編制、執(zhí)行、調(diào)整、控制等管理功能框架，建立集團(tuán)層面的資金預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化體系，同時支持各單位按照業(yè)務(wù)需求對資金預(yù)算體系進(jìn)行個性化配置，增強(qiáng)資金預(yù)算體系的可理解性與可操作性，便于業(yè)務(wù)人員及財務(wù)人員及時、準(zhǔn)確地完成資金預(yù)算的編制及調(diào)整。與共享協(xié)同有效控制資金使用過程中的資金鏈風(fēng)險和違規(guī)超預(yù)算、超合同結(jié)算支付風(fēng)險，提高資金營運(yùn)效率。開展資金預(yù)算執(zhí)行分析及控制，上級單位可通過資金預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)查詢，對不同下級單位資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行比較，便于考核分析，并與集團(tuán)全面預(yù)算管理目標(biāo)結(jié)合，成為資金收支管控的重要抓手。

（4）票據(jù)管理。在開展應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付端供應(yīng)鏈金融等業(yè)務(wù)時，始終將防范和化解金融、財務(wù)、資金風(fēng)險放在首位，恪守不發(fā)生兌付風(fēng)險的底線，確保公司整體資金鏈安全。票據(jù)管理模塊實現(xiàn)票據(jù)收取、登記、背書、貼現(xiàn)、開立、質(zhì)押等全生命周期管理，建立統(tǒng)一票據(jù)池，與票交所進(jìn)行對接，對票據(jù)信息進(jìn)行有效集中管理，審批過程清晰可控。充分發(fā)揮票據(jù)在供應(yīng)鏈金融平臺上的優(yōu)勢，強(qiáng)化流通性，以降低應(yīng)收賬款風(fēng)險，推動供應(yīng)鏈應(yīng)收賬款的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。

（5）擔(dān)保管理。擔(dān)保管理模塊實現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)的申請、審批、登記、變更、核銷、索賠等全生命周期管理，支持事前預(yù)算管控，實時掌握預(yù)算執(zhí)行情況。對于擔(dān)保業(yè)務(wù)雙方都是集團(tuán)內(nèi)單位的情況，實現(xiàn)了提供擔(dān)保方與接受擔(dān)保方的雙向協(xié)同管理，事前申請、合同簽訂、索賠風(fēng)險監(jiān)控、核銷變更等全業(yè)務(wù)流程雙方協(xié)同處理。擔(dān)保管理以風(fēng)險控制為核心，通過內(nèi)置風(fēng)險項檢測規(guī)則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險，對給不具備持續(xù)經(jīng)營能力的企業(yè)提供擔(dān)保、超股比擔(dān)保，給集團(tuán)外無股權(quán)企業(yè)提供擔(dān)保、超額擔(dān)保等風(fēng)險事項進(jìn)行監(jiān)測及預(yù)警。

（6）授信管理。本集團(tuán)對金融機(jī)構(gòu)授信實行統(tǒng)一授信和自主授信相結(jié)合的管理原則。統(tǒng)一授信事項由集團(tuán)與金融機(jī)構(gòu)簽訂綜合授信協(xié)議；自主授信事項須經(jīng)集團(tuán)審批同意后，由子企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)自行簽訂授信協(xié)議。授信管理模塊包含授信額度的申請、審批、登記、授信占用及釋放等全過程管理功能，通過授信模塊與融資模塊、票據(jù)模塊、保函模塊、擔(dān)保模塊聯(lián)動一體化應(yīng)用，加強(qiáng)各類業(yè)務(wù)之間的信息關(guān)聯(lián)，保證授信管理的全面性和預(yù)警性。

（7）融資管理。融資管理模塊可實現(xiàn)融資申請、審批、到款、利息計提、還本付息、費(fèi)用管理及攤銷等各環(huán)節(jié)的全線上處理，數(shù)據(jù)同源，減少人為干預(yù)。申請階段將部分融資風(fēng)險事項內(nèi)置到申請流程中，通過預(yù)算校驗、條件控制、全級次審批等方式加強(qiáng)事前風(fēng)險防控；放款前執(zhí)行到款申請，對融資的實際執(zhí)行情況進(jìn)行審批，根據(jù)到款銀行流水，自動匹配生成到款登記；用款過程中系統(tǒng)自動計提利息并推送計息憑證，強(qiáng)化對銀行收息金額的校驗；到期提醒還本付息業(yè)務(wù)，防范違約風(fēng)險。融資模塊與授信、擔(dān)保等模塊互相關(guān)聯(lián)，以集團(tuán)擔(dān)保、授信規(guī)模管控為主線，對各類融資業(yè)務(wù)進(jìn)行分類管理、預(yù)警和提示，控制融資規(guī)模。融資臺賬信息完備，可進(jìn)行多維度組合分析，如融資規(guī)模、利率水平、到期情況等信息，通過融資規(guī)模及成本執(zhí)行分析，達(dá)到優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，提升融資事項決策效率的功能。

（8）財務(wù)資助管理。財務(wù)資助管理模塊建立了財務(wù)資助事項的在線審批流程，將風(fēng)險事項內(nèi)嵌到審批表中，系統(tǒng)根據(jù)內(nèi)置風(fēng)險關(guān)注規(guī)則自動進(jìn)行檢測并予以提示，有效防范監(jiān)管風(fēng)險。通過財務(wù)資助事項臺賬，可實現(xiàn)多維度查詢，對財務(wù)資助事項整體情況進(jìn)行實時關(guān)注。

（9）金融業(yè)務(wù)管理。結(jié)合建筑業(yè)管理特點，本集團(tuán)在金融業(yè)務(wù)管理模塊中開發(fā)保函管理功能，對開立和接收保函進(jìn)行雙向管理。在接收保函方面，建立了預(yù)付款支付與企業(yè)收取的預(yù)付款保函之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，防范無保函情況下支付預(yù)付款的情況發(fā)生，并設(shè)置保函到期提醒，以避免在手保函不能起到防范風(fēng)險的作用。在保函開立方面，針對公司國際業(yè)務(wù)占比大、保函業(yè)務(wù)復(fù)雜的特性，預(yù)置多項國際業(yè)務(wù)特有風(fēng)險提示。通過與授信和擔(dān)保模塊掛接、設(shè)置保函到期提醒、索賠事項及時通報等環(huán)節(jié)，管理保函業(yè)務(wù)可能帶來的后續(xù)風(fēng)險。

（10）資金集中管理。資金集中管理由財務(wù)公司核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)及資金集中管理模塊中的內(nèi)部戶體系共同構(gòu)成。資金集中管理模塊基于內(nèi)部賬戶體系搭建，適用于同一法人內(nèi)部不同核算組織之間的資金歸集，通過資金上劃或代收的方式全部集中在法人單位外部賬戶。內(nèi)部賬戶支持按季度計息，暫時閑置的資金可辦理定期存款、通知存款業(yè)務(wù)，系統(tǒng)按照發(fā)布的利率及期限計息，充分調(diào)動各單位資金歸集意愿，共享資金集中效益。法人單位外部賬戶資金通過與銀行簽署協(xié)議，實現(xiàn)按日自動歸集至財務(wù)公司，從而支撐全集團(tuán)資金的大集中、廣調(diào)度，實現(xiàn)整個集團(tuán)內(nèi)的資金資源整合與宏觀調(diào)配。

（11）金融投資管理。集團(tuán)對金融投資事項實行“一事一批”的嚴(yán)格審批程序。司庫管理系統(tǒng)建立了金融投資業(yè)務(wù)的購買、變更、出售全流程線上化審批管理，滿足金融投資核心業(yè)務(wù)管理需求，建立金融投資臺賬，可對金融投資情況進(jìn)行穿透及統(tǒng)計分析。

（12）金融機(jī)構(gòu)評價。集團(tuán)對金融機(jī)構(gòu)合作關(guān)系設(shè)置了三級評價指標(biāo)體系，分別按業(yè)務(wù)的重要性賦以權(quán)重。指標(biāo)涉及日常合作的各類業(yè)務(wù)，各子企業(yè)可根據(jù)管理需要，通過對各項指標(biāo)進(jìn)行評價，系統(tǒng)自動計算綜合得分，對金融合作伙伴的業(yè)務(wù)合作深度、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)成本做出比較，分析各金融機(jī)構(gòu)對集團(tuán)經(jīng)營發(fā)展的動態(tài)貢獻(xiàn)，全面快速反應(yīng)金融機(jī)構(gòu)畫像信息，從而為加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)總對總合作、提升銀企關(guān)系等奠定基礎(chǔ)。

三、數(shù)智司庫體系的創(chuàng)新特色

（一）實現(xiàn)了司庫系統(tǒng)與財務(wù)共享系統(tǒng)同平臺運(yùn)作

中國電建集團(tuán)司庫系統(tǒng)建設(shè)與財務(wù)共享系統(tǒng)建設(shè)共同推進(jìn)，在同一平臺進(jìn)行部署，確保司庫管理模塊與財務(wù)共享能夠深度交互、彼此調(diào)用，共同沉淀與挖掘財經(jīng)大數(shù)據(jù)資產(chǎn)價值，最大化發(fā)揮一體化管理平臺的功能成效。一體化建設(shè)模式不僅有效降低了建設(shè)與運(yùn)維成本，更有效提升了標(biāo)準(zhǔn)化水平和集團(tuán)化管控能力，高度契合國務(wù)院國資委“一張網(wǎng)、一個庫、一朵云”要求，更深度符合當(dāng)代財務(wù)共享建設(shè)發(fā)展的最新趨勢。在業(yè)務(wù)流程方面，司庫和共享系統(tǒng)共用一套組織機(jī)構(gòu)、用戶體系和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，相關(guān)模塊緊密交互，實現(xiàn)端對端不落地傳遞的無縫鏈接，確保資金支付的安全，并有效防范業(yè)務(wù)舞弊風(fēng)險。在業(yè)務(wù)完整性方面，司庫業(yè)務(wù)辦結(jié)后直接推送生成財務(wù)憑證，減少重復(fù)工作量的同時，提升司庫業(yè)務(wù)核算數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性。與此同時，財務(wù)核算的剛性要求也可反推司庫業(yè)務(wù)的線上辦理，使司庫管理工作具備真實的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和流程規(guī)范抓手，從而實現(xiàn)集團(tuán)全級次機(jī)構(gòu)的完整覆蓋。在數(shù)據(jù)應(yīng)用方面，業(yè)財資稅數(shù)據(jù)在同一數(shù)據(jù)庫中，數(shù)出同源，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，既有多屬性維度，又有全鏈條業(yè)務(wù)呈現(xiàn)，可大大擴(kuò)展數(shù)據(jù)分析維度，提升數(shù)據(jù)價值。

（二）體現(xiàn)了跨庫協(xié)同與雙向聯(lián)動的設(shè)計思路

中國電建集團(tuán)財務(wù)共享和司庫管理系統(tǒng)創(chuàng)造性采用“1+N+X”建設(shè)模式。所謂“1+N+X”是指，集團(tuán)總中心作為“1”，是整個共享與司庫體系的標(biāo)準(zhǔn)中心、管控中心、協(xié)同中心；3個區(qū)域中心作為“N”，是“1”的授權(quán)管理機(jī)構(gòu)和數(shù)據(jù)中心；所有的實際業(yè)務(wù)處理在各子企業(yè)也就是“X”來進(jìn)行。從1到N，再到X，三級體系內(nèi)在邏輯完全統(tǒng)一、高度集中、互聯(lián)互通。全集團(tuán)采用統(tǒng)一的底層架構(gòu)、主流程體系和數(shù)據(jù)規(guī)范，全集團(tuán)統(tǒng)一部署網(wǎng)絡(luò)環(huán)境、數(shù)據(jù)庫和財務(wù)云。全集團(tuán)采用統(tǒng)一的共享平臺處理業(yè)務(wù)，既滿足集團(tuán)層面統(tǒng)一管控，又滿足成員企業(yè)差異化需求，實現(xiàn)虛擬集中與物理集中的有效結(jié)合?；谏鲜鼋ㄔO(shè)模式，財務(wù)共享和司庫系統(tǒng)的應(yīng)用層統(tǒng)一部署在“N”層級，各數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)相對隔離。對于司庫系統(tǒng)中涉及的大量協(xié)同業(yè)務(wù)，中國電建集團(tuán)大膽嘗試，突破技術(shù)瓶頸，實現(xiàn)了跨數(shù)據(jù)庫協(xié)同，同一業(yè)務(wù)對手方雙向聯(lián)動，為協(xié)同雙方提供同步的數(shù)據(jù)查詢結(jié)果，并支持后續(xù)業(yè)務(wù)的實時回寫，在大幅減少重復(fù)工作的同時，提供更優(yōu)的風(fēng)險管控策略。

（三）內(nèi)控和風(fēng)控嵌入管理全過程

集團(tuán)對各項金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行認(rèn)真梳理，結(jié)合集團(tuán)管控重點，將風(fēng)險控制嵌入業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，打造事前、事中、事后的全過程風(fēng)險管理體系。資金支付支持唯一性校驗、數(shù)據(jù)權(quán)限隔離、疑似重復(fù)支付校驗、賬戶余額校驗等多種控制規(guī)則，同時運(yùn)用發(fā)起時預(yù)警、攔截回退、人工處置等多種風(fēng)險控制策略，全方位監(jiān)控，將支付風(fēng)險降到最低。填寫業(yè)務(wù)單據(jù)時，根據(jù)單據(jù)中相關(guān)屬性對風(fēng)險事項進(jìn)行校驗，如敏感詞校驗、融資預(yù)算校驗、擔(dān)保紅線校驗、單位屬性校驗等，從業(yè)務(wù)前端對不合規(guī)業(yè)務(wù)進(jìn)行攔截；在業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)過程中，對外部供應(yīng)商重復(fù)支付、外部獨立賬戶大額支出、外部供應(yīng)商大額支出、對私大額支出、異常時間支付指令等進(jìn)行攔截預(yù)警；事后對低效賬戶、超期備用金、逾期未還收款、貸款到期情況、票據(jù)兌付及收款情況等進(jìn)行監(jiān)控，最大限度防范資金和信用風(fēng)險的發(fā)生。中國電建集團(tuán)司庫管理系統(tǒng)共內(nèi)嵌529項事前校驗規(guī)則、16項事中預(yù)警校驗規(guī)則和18項事后監(jiān)督校驗規(guī)則。

（四）實現(xiàn)了內(nèi)外部系統(tǒng)信息的互聯(lián)互通

中國電建集團(tuán)司庫系統(tǒng)集成了多樣化的內(nèi)外部系統(tǒng)，共同打造司庫業(yè)務(wù)生態(tài)，逐步實現(xiàn)交易連接從內(nèi)部集成到生態(tài)互聯(lián)。與子公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)對接，實現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的同傳共享；與某工商注冊查詢系統(tǒng)直連，實現(xiàn)全國工商信息的實時查詢和上下游客商全量信息的瞬時準(zhǔn)確獲取，為客商分類分級管理夯實基礎(chǔ)；與全國稅務(wù)系統(tǒng)集成，通過稅企“總對總”直連，搭建進(jìn)項稅發(fā)票池，實現(xiàn)銷項發(fā)票全生命周期管理，有效防范虛假發(fā)票和發(fā)票重復(fù)報銷風(fēng)險；與財務(wù)公司打通財企直聯(lián)接口，與多家銀行進(jìn)行銀企直連接口開發(fā)，具備在線支付、收支余采集及回單采集等功能。與PRP、合同管理、人資管理、物資管理等業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成，共享業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)金融業(yè)務(wù)與實體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全流程貫通和雙向賦能。

（五）構(gòu)建了符合建筑行業(yè)特點的資金集中管理體系

建筑行業(yè)的特點是固定的法人組織不多，項目部等流動性強(qiáng)的非法人核算組織卻數(shù)量眾多，對資金的集中管理提出較大挑戰(zhàn)。中國電建集團(tuán)針對這一特點，打造了基于“財務(wù)公司+內(nèi)部賬戶”的資金集中管理體系，各非法人機(jī)構(gòu)可以通過內(nèi)部賬戶體系將資金歸集至上級單位，確保除監(jiān)管賬戶外，非法人機(jī)構(gòu)不再開立任何外部賬戶。同時，法人單位再將資金歸集到財務(wù)公司，實現(xiàn)資金的高度集中管理。各級資金歸集主體可以通過設(shè)置存貸款產(chǎn)品利率模擬市場化的資金運(yùn)作，確保資金價值的內(nèi)部公平分配，促進(jìn)資金的有效流動利用。

（六）實現(xiàn)了通過資金池的資金收支精細(xì)化管理

集團(tuán)司庫系統(tǒng)通過打造兩個資金池，結(jié)合資金結(jié)算業(yè)務(wù)特點，規(guī)范資金收支流程，提升業(yè)務(wù)處理靈活度。統(tǒng)一的付款池使不同類型的付款業(yè)務(wù)不受原有業(yè)務(wù)屬性的束縛，專一處理付款事項，完成后結(jié)合原有屬性進(jìn)行后續(xù)賬務(wù)處理。一方面可大幅提升前端業(yè)務(wù)配置的可擴(kuò)展性，有助于財務(wù)共享業(yè)務(wù)管理維度的細(xì)化設(shè)置，增強(qiáng)場景適用度；另一方面可支持多種支付方式和支付策略的任意組合，同一筆款項可使用銀行匯款、開立票據(jù)、票據(jù)背書、支票、現(xiàn)金等支付方式中的任意一種或多種方式進(jìn)行組合支付，還可以選擇單筆支付、合并支付或分次支付等多種付款策略，大大增加了資金支付的靈活度，對于銀行票據(jù)或供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品較多的企業(yè)，有利于盤活票據(jù)資產(chǎn)，降低資金成本。統(tǒng)一的收款池則實現(xiàn)將不同收款方式的收款流水納入同一平臺進(jìn)行認(rèn)領(lǐng)推單，支持多種類、多單位的收款認(rèn)領(lǐng)，增強(qiáng)資金與業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性。

（七）支撐了多維度全方位帶息負(fù)債全生命周期管控

中國電建集團(tuán)司庫系統(tǒng)聚焦融資成本管理，支持多維度帶息負(fù)債的全生命周期管控分析。系統(tǒng)匯聚融資、擔(dān)保、授信、保函業(yè)務(wù)管理等全集團(tuán)數(shù)據(jù)，梳理內(nèi)在邏輯，制定規(guī)范的操作流程，通過管理對象相互關(guān)聯(lián)，支持合同及執(zhí)行情況的多管理對象信息回寫，能實時監(jiān)控帶息負(fù)債風(fēng)險，并對擔(dān)保和融資預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實時跟蹤。結(jié)合帶息負(fù)債的多維度屬性，能實時分析集團(tuán)帶息負(fù)債總體規(guī)模、結(jié)構(gòu)及成本，按照各類融資的要素，實現(xiàn)多維分析，支撐融資有效決策。

四、未來展望：建設(shè)“143”境外財資中心管理系統(tǒng)

受網(wǎng)絡(luò)、外匯管制、語言、時差等因素影響，境外司庫系統(tǒng)建設(shè)難度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于境內(nèi)。在今后一段時間，中國電建集團(tuán)將著力打造“143”境外財資中心管理系統(tǒng)，即“緊跟集團(tuán)司庫統(tǒng)一建設(shè)思路”“打造四類司庫業(yè)務(wù)管理體系”“實現(xiàn)全球可視、風(fēng)險可控、數(shù)字化運(yùn)營”三大管理目標(biāo)，積極拓展司庫管理體系延伸至境外，實現(xiàn)“全業(yè)務(wù)、全級次、全流程”管理，達(dá)成“信息集中、資金集中、管理集中”。以風(fēng)險管理體系、資金結(jié)算體系、貿(mào)易與融資管理體系、資金集中管理體系四類管理體系支撐全球司庫管理系統(tǒng)建設(shè)，助力企業(yè)境外司庫業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。通過境外財資中心管理平臺，助力財資中心開展海外投融資業(yè)務(wù)，運(yùn)用數(shù)字化技術(shù)防范外匯風(fēng)險、市場風(fēng)險、交易風(fēng)險、操作風(fēng)險等，做到海外資金、資產(chǎn)可視可控，實現(xiàn)集團(tuán)總部統(tǒng)領(lǐng)，境外財資中心與財務(wù)公司協(xié)同發(fā)展。