李景康

（中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司臨滄分行 云南臨滄 677099）

商業(yè)銀行是我國(guó)金融行業(yè)的主體之一，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到重要作用，可通過開展負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等，有效維護(hù)和保障國(guó)民經(jīng)濟(jì)的安全性。資產(chǎn)管理是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，受多種因素影響，在經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)了一些資產(chǎn)負(fù)債問題，不僅影響了其業(yè)務(wù)開展和職能發(fā)揮，而且對(duì)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性造成較大影響，引起了國(guó)有資產(chǎn)流失的問題。在國(guó)家加大對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的背景下，商業(yè)銀行需要積極分析不良資產(chǎn)的成因，有針對(duì)性地進(jìn)行應(yīng)對(duì)處理，從多維度、多層面提出應(yīng)對(duì)策略，以便在確保資產(chǎn)安全性的基礎(chǔ)上發(fā)揮商業(yè)銀行的職能，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、穩(wěn)步發(fā)展。

一、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理的價(jià)值

（一）降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

不良資產(chǎn)指不良貸款、不良債權(quán)等，借貸者逾期很長(zhǎng)時(shí)間還款或者無償還能力，導(dǎo)致銀行長(zhǎng)期未能回收的貸款。這些風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)影響銀行的資金周轉(zhuǎn)，使銀行難以通過貸款收入來增加頭寸，而且會(huì)使銀行的財(cái)務(wù)狀況惡化，造成銀行資產(chǎn)損失?？茖W(xué)開展不良資產(chǎn)管理，商業(yè)銀行能實(shí)現(xiàn)上述風(fēng)險(xiǎn)問題的有效控制，改善銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，最大限度減少各類風(fēng)險(xiǎn)帶來的負(fù)面效應(yīng)，營(yíng)造較佳的工作環(huán)境，使得各項(xiàng)活動(dòng)開展合法合規(guī)，確保經(jīng)營(yíng)的平穩(wěn)性。

（二）提升資產(chǎn)利用水平

現(xiàn)代管理模式下，整個(gè)社會(huì)對(duì)于商業(yè)銀行的資產(chǎn)利用水平提出了較高的要求。當(dāng)商業(yè)銀行存在不良資產(chǎn)時(shí)，不僅會(huì)給商業(yè)銀行本身帶來較大的損失，而且會(huì)嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)利用水平。在新時(shí)期，規(guī)范開展商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理工作，應(yīng)將資產(chǎn)分為“正?！薄瓣P(guān)注”“次級(jí)”“可疑”“損失”五級(jí)，按照不同的資產(chǎn)類型開展管理工作，分別采取專人催收、沖銷、出售等方法，減少不良資產(chǎn)帶來的影響。另外，其能增強(qiáng)商業(yè)銀行在后續(xù)資產(chǎn)管理的警惕意識(shí)，嚴(yán)防不良資產(chǎn)的形成和規(guī)模擴(kuò)張，對(duì)于提升資產(chǎn)的利用水平具有積極作用。

（三）推動(dòng)銀行發(fā)展

商業(yè)銀行在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到關(guān)鍵作用。近年來，我國(guó)加大了對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度，要求銀行等金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)業(yè)務(wù)調(diào)整和資產(chǎn)管理，提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。開展不良資產(chǎn)管理工作是商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的內(nèi)在要求，同時(shí)也是落實(shí)國(guó)家監(jiān)管制度的必然選擇，能營(yíng)造良好的資產(chǎn)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)環(huán)境，主動(dòng)匯總和掌握當(dāng)前不良資產(chǎn)的數(shù)量和管理現(xiàn)狀，有針對(duì)性提出改進(jìn)策略和方法，提升管理水平和質(zhì)量，推動(dòng)商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展。

二、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因

（一）管理方式不夠科學(xué)

一些商業(yè)銀行過去的管理方式較為粗放，內(nèi)部管理模式和方法缺少創(chuàng)新性，不能跟上市場(chǎng)發(fā)展潮流和趨勢(shì)，沒有逐步向精細(xì)化、集約化方向轉(zhuǎn)型，造成了銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)了一些問題。同時(shí)，部分銀行存在金融行為不夠規(guī)范的問題。受此影響，部分銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不高，且存在資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理的情況，在這些因素的影響下，出現(xiàn)部分商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷增加的情況。

（二）資產(chǎn)過程管理存在問題

在經(jīng)營(yíng)中資產(chǎn)過程管理不到位，是產(chǎn)生不良資產(chǎn)的重要原因之一。部分商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理中，仍存在一些需要改進(jìn)的問題，深究其主要原因，包含以下幾方面：一是存在內(nèi)部管理不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)那闆r。如部分商業(yè)銀行存在對(duì)貸款資金的管理缺乏有效的精細(xì)化管理，且風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制有效落實(shí)不夠，難以將相關(guān)任務(wù)和職責(zé)落實(shí)到具體責(zé)任層，導(dǎo)致各項(xiàng)活動(dòng)開展效果不理想，形成不良資產(chǎn)。二是存在貸前、貸中、貸后管理不到位的情況。信貸制度要求在貸款過程中實(shí)施“三查”管理，做到貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查的有機(jī)統(tǒng)一。然而，部分銀行對(duì)于該項(xiàng)制度落實(shí)不到位，存在貸前調(diào)查不真實(shí)、貸時(shí)審查不細(xì)不嚴(yán)、貸后管理不到位的問題，這些不合規(guī)情況的發(fā)生，為形成不良貸款埋下了隱患，給銀行經(jīng)營(yíng)帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)。三是在貸款過程中存在操作風(fēng)險(xiǎn)。例如，貸款期限設(shè)置不合理，存在短貸長(zhǎng)用問題；存在對(duì)集團(tuán)客戶過度授信的現(xiàn)象，缺乏對(duì)貸款用途真實(shí)性的調(diào)查，導(dǎo)致客戶不能及時(shí)償還而形成不良貸款，增加了銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性。

（三）商業(yè)銀行及借款人原因

在金融借貸過程中，商業(yè)銀行及借款人是兩個(gè)最為關(guān)鍵的主體，兩者的行為操作直接決定了借貸活動(dòng)的規(guī)范性，對(duì)于商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展具有較大的影響?，F(xiàn)如今，由于職工操作不合規(guī)、商業(yè)銀行內(nèi)部管理不精細(xì)等，導(dǎo)致內(nèi)部不良資產(chǎn)顯著增加，不良資產(chǎn)的產(chǎn)生與商業(yè)銀行及借款人具有較大關(guān)系。

從銀行方面看，一是內(nèi)部管理有待加強(qiáng)。銀行需改善自身內(nèi)部管理環(huán)境，按照新時(shí)期的金融規(guī)范加強(qiáng)內(nèi)部管理，促使內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境不斷優(yōu)化，切實(shí)減少一些不良資產(chǎn)。然而，部分銀行深受傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)理念的影響和制約，在經(jīng)營(yíng)和管理過程中，存在內(nèi)控制度建設(shè)不夠完善、產(chǎn)品設(shè)計(jì)不夠合理、貸款資金流動(dòng)性低等一些問題。同時(shí)，有的銀行還存在過度投資的問題，部分盲目性的投資項(xiàng)目失敗后會(huì)產(chǎn)生大量的不良資產(chǎn)。二是銀行從業(yè)人員素質(zhì)有待提高。部分銀行信貸人員或基層領(lǐng)導(dǎo)存在素質(zhì)不高的現(xiàn)象。發(fā)放貸款時(shí)，往往只局限于“符合條件”“有抵押”“能收息”或“有結(jié)算”，一旦不利情況發(fā)生，造成正常收回困難，這是銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要原因之一。三是銀行間無序競(jìng)爭(zhēng)。時(shí)有發(fā)生銀行同業(yè)間為競(jìng)爭(zhēng)資源發(fā)生無序、非理性競(jìng)爭(zhēng)的情況，如為獲取具有較大收益的資源而介入一些短期可行，但長(zhǎng)期發(fā)展前景不太好的項(xiàng)目，導(dǎo)致形成不良貸款。

從借款人方面看，一是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善，收入未達(dá)預(yù)期，導(dǎo)致第一還款來源無保障或喪失。二是借款人盲目擴(kuò)張項(xiàng)目，多頭融資舉債，到期按時(shí)還本付息承壓過大，一旦出現(xiàn)資金鏈斷裂情況，將會(huì)形成不良貸款。三是提供的抵押物有價(jià)無市，變現(xiàn)能力弱，導(dǎo)致銀行信貸資金損失。四是信用觀念淡薄，鉆政策的空子。在銀行貸款后不及時(shí)歸還貸款，或者故意制造無法歸還貸款的情況而逃廢銀行債務(wù)等。

（四）受外部影響明顯

作為金融領(lǐng)域的關(guān)鍵主體，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)受外部環(huán)境的影響較大。國(guó)內(nèi)大部分商品供需矛盾得到了緩解，這樣在經(jīng)濟(jì)周期轉(zhuǎn)換過程中，一些虛高的資產(chǎn)價(jià)格大幅回落，造成了企業(yè)效益受損下滑、虧損面增大的問題。而部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)初期的資金多通過貸款獲得，在這種環(huán)境下，商業(yè)銀行的貸款回收受到了較大的影響，增加了形成不良貸款的可能。另外，近幾年來，全球經(jīng)濟(jì)受疫情沖擊影響，從國(guó)內(nèi)來看，由于很多企業(yè)在疫情期間出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)效益下降、可流動(dòng)資金減少的問題，這不僅使企業(yè)組織償還貸款的能力受到影響，而且使銀行的業(yè)務(wù)投資受到較大阻礙，引起了較大規(guī)模的不良資產(chǎn)和資產(chǎn)流失問題，影響了商業(yè)銀行的發(fā)展。

（五）社會(huì)信用及保障還有待加強(qiáng)

良好的社會(huì)信用環(huán)境是預(yù)防并減少商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的重要保障?，F(xiàn)階段，社會(huì)信用環(huán)境及保障仍需加強(qiáng)，部分群體借機(jī)逃廢銀行債務(wù)，導(dǎo)致商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)規(guī)模不斷增加。一是我國(guó)信用法律法規(guī)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，對(duì)失信群體的監(jiān)督和懲治管理力度還有待提升，部分群體在借款后會(huì)選擇逃貸，增加了商業(yè)銀行的不良貸款。二是社會(huì)征信數(shù)據(jù)的開放制度還有待加強(qiáng)，存在部分征信資料采集難度較大的問題。三是信用風(fēng)險(xiǎn)的防范效果還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

三、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的建議

商業(yè)銀行作為我國(guó)金融體系的核心構(gòu)成主體，應(yīng)采取一系列的措施和方法，主動(dòng)消除和防范不良資產(chǎn)，作為有效控制金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融安全的重要舉措。下文根據(jù)上述商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成原因及管理中的困境和不足，從多維度提出處理和改進(jìn)措施。

（一）深化商業(yè)銀行內(nèi)部改革，加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制

不良資產(chǎn)的處置需要良好的環(huán)境作為支撐，商業(yè)銀行需要深化銀行內(nèi)部管理機(jī)制改革，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制，以此減少不良資產(chǎn)，弱化不良資產(chǎn)的影響。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，建議從以下兩個(gè)方面入手：一方面，商業(yè)銀行需要在《銀行法》的指導(dǎo)下，持續(xù)深化機(jī)制改革，完善獨(dú)立自主經(jīng)營(yíng)主體，主動(dòng)迎合市場(chǎng)發(fā)展潮流，逐步改進(jìn)和優(yōu)化內(nèi)部管理模式，摒棄傳統(tǒng)粗放式管理模式，向精細(xì)化、高質(zhì)量方向發(fā)展，從根本上減少各類風(fēng)險(xiǎn)，從而獲取較為理想的效果。另一方面，在日常運(yùn)行中，應(yīng)重視銀行內(nèi)控組織部門的設(shè)置，并完善內(nèi)控管理制度，強(qiáng)化商業(yè)銀行的日常運(yùn)行，為資產(chǎn)的管理奠定良好基礎(chǔ)。此外，在關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理中，需要緊緊圍繞自身的借貸業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，尤其是要加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的授信管理風(fēng)險(xiǎn)控制，確保銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)均處于可控范圍之內(nèi)，減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。

（二）依托金融法規(guī)加強(qiáng)監(jiān)管

金融法規(guī)在商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置管理中需要起到重要的作用。一是對(duì)于新設(shè)的金融機(jī)構(gòu)，需按照《商業(yè)銀行法》的具體要求，做好銀行最低資本金、資金充足率的影響指標(biāo)控制。二是在《人行法》《商行法》的約束下，商業(yè)銀行需要建立完整、規(guī)范的業(yè)務(wù)開展制度，統(tǒng)一行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，消除法律的真空地帶，對(duì)后期的金融投資、金融貸款等活動(dòng)中的資金項(xiàng)目進(jìn)行全面管理，系統(tǒng)消除金融風(fēng)險(xiǎn)，避免不良資產(chǎn)發(fā)生。三是在金融法規(guī)下加大監(jiān)督管理力度，引導(dǎo)中小型的獨(dú)資商業(yè)銀行加強(qiáng)法人治理結(jié)構(gòu)，穩(wěn)健擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模，抵抗不良風(fēng)險(xiǎn)。四是創(chuàng)新監(jiān)督管理方式，摒棄傳統(tǒng)監(jiān)督模式，通過選取日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督等方式，對(duì)不良資產(chǎn)處理全過程進(jìn)行追蹤，找到痛點(diǎn)和不足，及時(shí)改進(jìn)和優(yōu)化。

（三）通過社會(huì)大系統(tǒng)處理不良資產(chǎn)

科學(xué)使用社會(huì)大系統(tǒng)能有效地預(yù)防和處理商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。一方面，從宏觀層面來看，需要繼續(xù)深化改革，加快產(chǎn)業(yè)布局優(yōu)化和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。并且在積極發(fā)展國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，努力建設(shè)國(guó)際大市場(chǎng)，以此實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)的雙循環(huán)，有效增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力，謀取更加豐厚的市場(chǎng)效益，在確保市場(chǎng)資金流動(dòng)的基礎(chǔ)上，減少不良資產(chǎn)的發(fā)生。另一方面，利用社會(huì)大系統(tǒng)進(jìn)行不良資產(chǎn)處理時(shí)，商業(yè)銀行需要主動(dòng)加強(qiáng)與地方的聯(lián)系，在此過程中，應(yīng)通過有效溝通了解地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展政策，在這些政策的指導(dǎo)下，結(jié)合本行的發(fā)展實(shí)際，做好資金規(guī)劃和配置使用工作。在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，盡可能地將銀行的資金用于當(dāng)?shù)胤龀值漠a(chǎn)業(yè)或項(xiàng)目，在取得有關(guān)部門理解支持的基礎(chǔ)上，通過有關(guān)部門的協(xié)調(diào)，減少企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的問題，從源頭上減少不良資產(chǎn)的發(fā)生，確保資產(chǎn)管理的規(guī)范性及有效性。此外，利用社會(huì)大系統(tǒng)處理不良資產(chǎn)時(shí)，還需要準(zhǔn)確利用不良資產(chǎn)處置方法。該環(huán)節(jié)中，可通過不良資產(chǎn)證券化處理，推進(jìn)債轉(zhuǎn)股等方式處理不良資產(chǎn)。并且在具體的處理操作中，應(yīng)重視互聯(lián)網(wǎng)處置平臺(tái)的利用，通過“互聯(lián)網(wǎng)+”模式快速完成資產(chǎn)配置，深入挖掘不良資產(chǎn)的內(nèi)在價(jià)值，在減少處置雙方信息不對(duì)稱問題的基礎(chǔ)上，提升不良資產(chǎn)處置的效率。

（四）加強(qiáng)社會(huì)信用及保障體系建設(shè)

進(jìn)一步加強(qiáng)社會(huì)信用及保障體系建設(shè)，強(qiáng)化建立良好的社會(huì)信用環(huán)境，減少不良資產(chǎn)的發(fā)生。一是加強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí)的宣傳和教育，通過理論宣傳增強(qiáng)人們的誠(chéng)信意識(shí)，通過選取多元化的宣傳和再教育平臺(tái)，將相關(guān)誠(chéng)信理念和內(nèi)容進(jìn)行滲透，確保廣大職工持有正確的理念和意識(shí)，并且將其融入具體行動(dòng)中，持續(xù)營(yíng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境。二是持續(xù)加強(qiáng)信用體系的建設(shè)，在此過程中，除加強(qiáng)社會(huì)征信管理外，還需要補(bǔ)全失信誠(chéng)信的短板，開展更高質(zhì)量的征信管理工作。例如，有關(guān)部門需進(jìn)一步提升對(duì)抵押資產(chǎn)或不良客戶處置的執(zhí)行力，通過嚴(yán)肅、有力的征信制度的執(zhí)行，減少客戶群體失信逃債問題。三是在社會(huì)信用及保障體系建設(shè)中，需要重視大數(shù)據(jù)技術(shù)、人工智能、云計(jì)算等先進(jìn)技術(shù)的應(yīng)用，建立完善社會(huì)征信大數(shù)據(jù)庫(kù)，依托數(shù)據(jù)庫(kù)加強(qiáng)對(duì)不良客戶制裁?？赏ㄟ^加強(qiáng)出行限制、提高消費(fèi)限制等措施進(jìn)一步約束失信群體，提升失信成本，為銀行的資金回收創(chuàng)造良好條件，減少不良資產(chǎn)的影響。

（五）加強(qiáng)環(huán)境建設(shè)

外部市場(chǎng)環(huán)境對(duì)于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生與處置具有較大的影響。一般當(dāng)外部市場(chǎng)不景氣時(shí)，借貸企業(yè)或個(gè)人的盈利情況會(huì)受到影響，償還貸款的能力減弱。故而在新時(shí)期，商業(yè)銀行在不良資產(chǎn)處置中，還需要積極發(fā)揮自身的經(jīng)濟(jì)職能，重視外部環(huán)境的建設(shè)與優(yōu)化，注重環(huán)境建設(shè)，將各類不良影響控制在合理范圍內(nèi)。一方面，在外部經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，商業(yè)銀行需要結(jié)合國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的要求和對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況的規(guī)劃，積極參與國(guó)家雙循環(huán)經(jīng)濟(jì)格局建設(shè)，發(fā)揮自身對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展支撐能力，在良好的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，增強(qiáng)企業(yè)組織的經(jīng)營(yíng)能力，確保這些企業(yè)組織有能力償還債務(wù)，減少商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。另一方面，從政策層面來看，在后疫情時(shí)代，相關(guān)部門有可能會(huì)出臺(tái)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇和經(jīng)營(yíng)主體扶持政策，營(yíng)造良好的市場(chǎng)發(fā)展環(huán)境，引導(dǎo)市場(chǎng)主體持續(xù)、穩(wěn)步發(fā)展。在此過程中，應(yīng)加強(qiáng)銀行與市場(chǎng)主體的聯(lián)系，通過信貸延期、優(yōu)惠政策實(shí)施等方式，引導(dǎo)借貸群體主動(dòng)償還債務(wù)，提升不良資產(chǎn)管理的整體效率。此外，在處置不良資產(chǎn)過程中，要及時(shí)根據(jù)相關(guān)政策積極幫助企業(yè)化解信用風(fēng)險(xiǎn)，正確解讀和應(yīng)用各類政策。如疫情對(duì)企業(yè)的發(fā)展造成了較大的影響，在《關(guān)于打贏疫情防控阻擊戰(zhàn) 強(qiáng)化疫情防控重點(diǎn)保障企業(yè)資金支持的緊急通知》中，提出了優(yōu)惠利率信貸支持的制度，中央財(cái)政按企業(yè)實(shí)際獲得貸款利率的50%進(jìn)行貼息。這為借貸企業(yè)償還債務(wù)，抵御信用風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造了良好環(huán)境，在一定程度上，其引導(dǎo)并推動(dòng)了市場(chǎng)主體主動(dòng)還款，加快各類資金周轉(zhuǎn)速度，削減商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的規(guī)模，促進(jìn)商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展。

四、結(jié)語(yǔ)

商業(yè)銀行資產(chǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)、專業(yè)、復(fù)雜的工作，涉及的內(nèi)容眾多，管理過程和結(jié)果受多種因素的影響。通過開展不良資產(chǎn)管理工作，商業(yè)銀行的資金損失問題得到了極大的控制，管理者可將回收的資金用于收益更大的項(xiàng)目，這樣即便是在銀根緊縮或者存款下滑的情況下，商業(yè)銀行也具有較強(qiáng)的資金周轉(zhuǎn)能力。新時(shí)期，商業(yè)銀行只有充分認(rèn)識(shí)到不良資產(chǎn)處置管理的重要性，有效分析不良資產(chǎn)成因，并采取多元途徑進(jìn)行處置關(guān)聯(lián)，才能有效減少不良資產(chǎn)帶來的損失，促進(jìn)商業(yè)銀行金融服務(wù)職能的發(fā)揮，推動(dòng)商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展。