岳芳戎

（烏魯木齊銀行股份有限公司 新疆烏魯木齊 830000）

貸款是商業(yè)銀行的一項重要業(yè)務(wù)，其收益及損失無法確定，易產(chǎn)生信貸風(fēng)險。有很多因素均會影響信貸業(yè)務(wù)，使貸款不能及時收回，形成不良資產(chǎn)，影響了商業(yè)銀行的效益。商業(yè)銀行經(jīng)營中面臨著較多的風(fēng)險，信貸風(fēng)險就是常見的風(fēng)險之一，具有較強(qiáng)的危害性。要想減少這種風(fēng)險的產(chǎn)生及其帶來的損失，銀行需要重視信貸風(fēng)險管理，有效地識別風(fēng)險，及時采取控制措施，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，提升商業(yè)銀行的競爭力。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的概念和特點(diǎn)

（一）概念

信貸風(fēng)險就是在信貸業(yè)務(wù)中因為各種因素影響，使實際收益結(jié)果和預(yù)期不符，導(dǎo)致信貸資金不能依據(jù)投放時的約定收回款項。從信貸業(yè)務(wù)角度來說，商業(yè)銀行基于讓渡資金在特定時間段內(nèi)的使用權(quán)，讓借款人能夠籌集資金，并且商業(yè)銀行能夠獲得利息，然而預(yù)期目標(biāo)能否達(dá)成具有不確定性，可能無法達(dá)成預(yù)期利息，甚至存在無法收回本金的問題，帶來信貸風(fēng)險。其形成是一個逐步發(fā)展的過程，從最初萌芽，到不斷累積，最終發(fā)生風(fēng)險。

（二）特點(diǎn)

首先，客觀性。信貸活動必然存在風(fēng)險，風(fēng)險是客觀存在的。其次，隱蔽性。有時信貸風(fēng)險已經(jīng)產(chǎn)生，然而損失無法及時體現(xiàn)，會被表象掩蓋。再次，擴(kuò)散性。如果發(fā)生信貸風(fēng)險，會給銀行帶來不同程度的損失，除了會限制自身發(fā)展之外，還會引發(fā)連鎖反應(yīng)。最后，可控性。雖然信貸風(fēng)險無法避免，還是可以控制的，商業(yè)銀行可構(gòu)建相關(guān)制度機(jī)制，采取合理的方法，對于信貸風(fēng)險實施全過程管理。在信貸活動前預(yù)測信貸風(fēng)險，過程中加強(qiáng)防范，事后采取有效措施進(jìn)行解決。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理理論——信息不對稱理論

在經(jīng)濟(jì)活動中，信息不對稱就是不同類型人員了解的相關(guān)信息不同，而掌握信息量更多的一方更有利，掌握信息數(shù)量較少的一方較為被動。該理論提出各種市場成員獲取信息方面的不同，主要體現(xiàn)在幾個方面，如及時性、獲取方式、全面性等，導(dǎo)致交易方獲得的利益不同，掌握更多信息的一方會獲得更高的效益。信息不對稱是影響市場的重要因素，其可能造成一些問題：首先，道德風(fēng)險。交易方在信息掌握存在差異時，掌握更多信息的一方運(yùn)用另一方了解信息較少的不足，做出有利于自己的決定。其次，逆向選擇。信息不對稱時，信息掌握量較少一方所做的選擇，一般是次品，長期如此，會造成次品驅(qū)逐良品的問題。在信貸方面，這一問題較為嚴(yán)重，借款人對自身的認(rèn)知較為系統(tǒng)，如經(jīng)營狀況、財務(wù)和還款能力等，然而一些借款人出于獲取銀行貸款的目的，有意識地隱瞞重要信息，或者修改一些重要信息。要想避免出現(xiàn)這種情況，商業(yè)銀行需要做好貸款前的調(diào)查工作，系統(tǒng)地調(diào)查客戶情況，利用大數(shù)據(jù)手段對其信息進(jìn)行挖掘和分析，最大程度了解客戶的相關(guān)信息，利用監(jiān)測預(yù)警手段，及時了解客戶經(jīng)營情況，判斷企業(yè)未來發(fā)展，進(jìn)而更好地識別客戶情況，有針對性地為其提供金融服務(wù)。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險識別

在商業(yè)銀行經(jīng)營中，要想獲得最大化的效益，盡量減少風(fēng)險，需要加強(qiáng)風(fēng)險識別及管理工作。信貸風(fēng)險識別就是在業(yè)務(wù)中對沒有產(chǎn)生的潛在風(fēng)險實施分類及分析，識別出可能影響貸款的因素。

（一）經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險影響因素

經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益復(fù)雜，外部環(huán)境對商業(yè)銀行開展經(jīng)營活動具有顯著影響。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境能夠反映出重要的信息，除了可以體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所處階段及水平、國民收入水平及政府財政預(yù)算、經(jīng)濟(jì)制度及市場體系、未來發(fā)展趨勢，還會給商業(yè)銀行經(jīng)營提供引導(dǎo)，及時調(diào)整信貸政策。經(jīng)濟(jì)對于金融具有決定性作用，要想促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展，需要準(zhǔn)確判斷經(jīng)濟(jì)形勢?，F(xiàn)階段，國內(nèi)進(jìn)入新的發(fā)展階段，落實新的理念，建立新的發(fā)展趨勢，才能適應(yīng)時代發(fā)展要求。受全球經(jīng)濟(jì)影響，商業(yè)銀行經(jīng)營所面臨的外部環(huán)境相對復(fù)雜，雖然為其發(fā)展提供了機(jī)遇，也面臨著較多的挑戰(zhàn)，受意外變化或者是經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化影響，容易產(chǎn)生風(fēng)險，影響經(jīng)營計劃的落實。

（二）客戶所在行業(yè)風(fēng)險影響因素

影響信貸風(fēng)險水平的因素較多，而行業(yè)經(jīng)濟(jì)波動就是其中一種，主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向，關(guān)系到信貸資產(chǎn)市場風(fēng)險。如傳統(tǒng)燃油汽車行業(yè)供給逐步大于市場需求，消費(fèi)者對于這類汽車的需求減少，行業(yè)內(nèi)洗牌整合，加上各種原料價格提高，汽摩行業(yè)配套企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益受到影響，供貨墊款周期變長，企業(yè)流動資金緊缺。汽摩行業(yè)缺乏市場前景，對支持汽摩制造業(yè)發(fā)展、實體經(jīng)濟(jì)的銀行而言，如果提供貸款，會引發(fā)市場風(fēng)險，貸款約定時間到達(dá)后，可能無法及時收回貸款。企業(yè)的發(fā)展前景，關(guān)系到商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動性，容易加大不良風(fēng)險和逾期風(fēng)險的發(fā)生概率。

（三）客戶經(jīng)營風(fēng)險影響因素

企業(yè)外部敏感性較強(qiáng)，易受行業(yè)及市場發(fā)展影響，商業(yè)銀行若無法及時識別及預(yù)警企業(yè)隱藏的風(fēng)險信息，會導(dǎo)致逾期風(fēng)險。對企業(yè)經(jīng)營具有影響的外部因素較多，如上下游相關(guān)方、抵押物情況、宏觀經(jīng)濟(jì)變化、市場行業(yè)發(fā)展情況、相關(guān)動態(tài)指標(biāo)等，這些沒有加入指標(biāo)體系，無法及時找出和預(yù)警企業(yè)中的隱藏風(fēng)險信息，加大了風(fēng)險管理工作的難度。商業(yè)銀行在評價信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險時，需要分析及評價企業(yè)財務(wù)情況?；诜治鼋杩睢⑦\(yùn)營、盈利及償債能力，能夠了解信貸風(fēng)險，預(yù)估信貸業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險。特別是小型企業(yè)缺乏完善的財務(wù)制度，不能提供審計財務(wù)報表，在信貸業(yè)務(wù)中無法直接獲得財務(wù)信息，銀行需要核對沒有通過審計的報表。可見，在對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險影響因素進(jìn)行分析時，應(yīng)該側(cè)重于盈利、營運(yùn)及償債能力。

（四）內(nèi)部風(fēng)險影響因素

信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險包含主體及客體風(fēng)險。主體風(fēng)險就是在業(yè)務(wù)中自身存在的風(fēng)險。風(fēng)險管理水平是核心競爭力中的重要構(gòu)成部分。加強(qiáng)風(fēng)險管理人員隊伍建設(shè)，能夠提升管理水平，促進(jìn)商業(yè)銀行健康發(fā)展，然而部分銀行在這方面的工作落實不到位，導(dǎo)致隊伍之間差距較大。這就需要堅持提升隊伍風(fēng)險管理水平，避免和減少由于對風(fēng)險預(yù)判能力不足，或利用防控措施不合理，導(dǎo)致風(fēng)險防控效果受到影響。

四、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險識別中的問題

（一）受外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，信貸風(fēng)險增加

受一些因素影響，如疫情、國內(nèi)及國外金融環(huán)境等，特別是金融風(fēng)險案件增加，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險日益提升。信貸業(yè)務(wù)屬于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在銀行業(yè)務(wù)中的占比較大，加強(qiáng)其風(fēng)險管理，有利于減少風(fēng)險，促進(jìn)銀行發(fā)展。除此之外，國際金融活動頻繁，具有較強(qiáng)的復(fù)雜性，銀行業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出國際化趨勢，導(dǎo)致國際業(yè)務(wù)風(fēng)險提高。銀行在國內(nèi)金融系統(tǒng)中占據(jù)主導(dǎo)地位，在信貸業(yè)務(wù)中可以為銀行的穩(wěn)定經(jīng)營提供收入，同時也要承受風(fēng)險，特別是企業(yè)信貸風(fēng)險。這就對商業(yè)信貸的風(fēng)險管理提出了新的要求，需要不斷提升信貸風(fēng)險管理效果。

（二）行業(yè)不斷變化，缺乏健全的預(yù)警響應(yīng)機(jī)制

行業(yè)在不斷變化中，商業(yè)銀行在預(yù)警管理平臺建設(shè)方面存在不足。借助相關(guān)金融機(jī)構(gòu)總部研究開發(fā)的不同類型風(fēng)險預(yù)警監(jiān)管平臺，分支機(jī)構(gòu)在應(yīng)用中并未充分發(fā)揮出平臺的風(fēng)險監(jiān)測及預(yù)警作用。平臺預(yù)警監(jiān)測主要涉及以下指標(biāo)：第一，外部信息。如企業(yè)征信、工商、行政處罰、稅務(wù)、法院和個人征信等。第二，相關(guān)信息監(jiān)測，如企業(yè)存款、資金流向、行業(yè)內(nèi)企業(yè)貸款、個人及企業(yè)賬戶凍結(jié)、實際控制人貸款和信用卡等。第三，利用模型監(jiān)測。如評分卡、大數(shù)據(jù)預(yù)警及存貸比模型等。企業(yè)的外部敏感性較強(qiáng)，易受行業(yè)及市場影響，金融機(jī)構(gòu)不同類型的平臺依靠的數(shù)據(jù)內(nèi)容，無法適應(yīng)企業(yè)發(fā)展預(yù)警要求，缺乏完整的監(jiān)測指標(biāo)，對企業(yè)經(jīng)營具有影響的外部因素并未加入指標(biāo)范圍內(nèi)，無法找出企業(yè)中的隱藏風(fēng)險并進(jìn)行預(yù)警，限制了后續(xù)工作的開展，影響了風(fēng)險排查和控制效果。

（三）客戶經(jīng)營情況了解不全面，無法準(zhǔn)確判斷客戶風(fēng)險

一些借款人缺乏完善的財務(wù)制度，不能提供通過審計的財務(wù)報表，使銀行在業(yè)務(wù)開展中無法直接獲得企業(yè)的財務(wù)信息，需要核對沒有通過審計的報表，可能無法準(zhǔn)確判斷客戶風(fēng)險情況。借款人財務(wù)報表數(shù)據(jù)之間不符，無法確保數(shù)據(jù)的真實性，不能全面體現(xiàn)出其經(jīng)營情況及償債風(fēng)險，導(dǎo)致測算客戶償債能力時過分樂觀。除此之外，商業(yè)銀行會對客戶前三年財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析，預(yù)估其后續(xù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況和趨勢，但是當(dāng)前和未來業(yè)務(wù)發(fā)展方面存在不足。沒有準(zhǔn)確、充分地掌握和分析客戶情況，導(dǎo)致客戶風(fēng)險判斷受到不良影響，容易產(chǎn)生逾期風(fēng)險或其他風(fēng)險。

（四）內(nèi)部控制管理不到位，信貸隊伍水平較低

商業(yè)銀行出于避免信貸風(fēng)險的目的，一般內(nèi)部采用審貸分離的模式。需要在貸款的所有環(huán)節(jié)，保證有關(guān)人員發(fā)揮各自作用，做好本職工作，避免相互影響，同時相互監(jiān)督。然而，在實踐中會受到人為因素影響，并未依據(jù)規(guī)定開展內(nèi)部控制管理工作，輕易信任他人，并未發(fā)揮出監(jiān)督工作的作用，容易提高信貸風(fēng)險發(fā)生概率。除此之外，客戶經(jīng)理在信貸風(fēng)險防控中具有重要作用，部分商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理缺乏較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力，無法及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，導(dǎo)致信貸風(fēng)險增加，一些信貸工作人員缺乏良好的職業(yè)道德素養(yǎng)，為業(yè)務(wù)落實留下了安全隱患。

五、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制措施

（一）設(shè)置政策研究部門，應(yīng)對環(huán)境風(fēng)險措施

商業(yè)銀行在發(fā)展中的環(huán)境不斷變化，復(fù)雜性提升，既存在機(jī)遇，也存在較多的挑戰(zhàn)。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，是商業(yè)銀行運(yùn)營中的一個重要影響因素，關(guān)系到金融市場活躍性及企業(yè)發(fā)展?，F(xiàn)階段，經(jīng)濟(jì)發(fā)展追求質(zhì)量，新的發(fā)展理念，能促進(jìn)金融領(lǐng)域的變化。一些行業(yè)及領(lǐng)域會面臨有關(guān)政策風(fēng)險，之前投放到這類企業(yè)的貸款可能到期后無法及時收回，形成不良資產(chǎn)。要想改善及解決政策性風(fēng)險，提升貸款資金安全性，商業(yè)銀行總部需要設(shè)置單獨(dú)的行業(yè)和政策研究部門，配置專業(yè)的隊伍，對經(jīng)濟(jì)及行業(yè)方面的政策調(diào)整進(jìn)行分析及研究，構(gòu)建有效的預(yù)警機(jī)制，并且強(qiáng)化信貸政策指引，為業(yè)務(wù)風(fēng)險管理工作提供支持。例如，針對解決中小微企業(yè)融資難題，金融支持實體經(jīng)濟(jì)，支持專精特新企業(yè)政策，商業(yè)銀行需要及時了解政策內(nèi)容，調(diào)整信用貸款投放方面的政策，積極扶持先進(jìn)制造業(yè)及小型企業(yè)。針對部分夕陽產(chǎn)業(yè)，應(yīng)該進(jìn)一步控制貸款增量，合理進(jìn)行壓縮，將貸款逐步從夕陽產(chǎn)業(yè)中退出。

（二）定期分析行業(yè)風(fēng)險，加強(qiáng)信息化管理

商業(yè)銀行需要認(rèn)真、細(xì)致地分析行業(yè)有關(guān)風(fēng)險，對客戶結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整，有關(guān)人員需要加強(qiáng)行業(yè)的調(diào)查和分析，依據(jù)宏觀政策調(diào)控，及時了解市場發(fā)展情況和趨勢，及時對信貸結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。結(jié)合各地方經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)及不同行業(yè)發(fā)展情況，定期分析研究地方不同行業(yè)的情況，從而提升靈敏度，準(zhǔn)確應(yīng)對行業(yè)及市場變化，為分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門了解相關(guān)行業(yè)發(fā)展情況提供指導(dǎo)，避免將信用貸款投入到高風(fēng)險行業(yè)中，減少市場風(fēng)險。要想促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展，應(yīng)該配置專業(yè)的隊伍研究行業(yè)政策，注重各行業(yè)人才培養(yǎng)及科技創(chuàng)新工作。

商業(yè)銀行還要加強(qiáng)企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制，從不同方面、途徑著手，建立信息化管理模式。以往信貸業(yè)務(wù)中，因為銀行和客戶掌握的信息存在差距，易使貸款受到損失。因此，要想正確決定信用貸款投放情況，需要在業(yè)務(wù)活動中收集客戶各項信息，確保其準(zhǔn)確性。通過實施信息化管理，能夠減少信息不對稱對于信貸決定的影響，減少經(jīng)營風(fēng)險。為了實現(xiàn)這一目標(biāo)，商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)和相關(guān)管理單位的溝通，將信貸系統(tǒng)接口連接到相關(guān)管理單位的公開信息，建立信息化管理模式，在選擇客戶準(zhǔn)入時能夠直接查詢企業(yè)的相關(guān)重要信息，初步審核企業(yè)是否滿足準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。在授信審批環(huán)節(jié)，能夠直接核對企業(yè)的情況，審核其資金需求和實際的匹配性。在貸款之后的管理中，能夠查詢企業(yè)有關(guān)情況，對貸款風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測。將不同途徑獲得的信息整合到業(yè)務(wù)的整個過程中，能夠減少經(jīng)營風(fēng)險。

（三）完善信用評級系統(tǒng)，加強(qiáng)應(yīng)對能力

為了加強(qiáng)風(fēng)險管控能力，商業(yè)銀行應(yīng)該認(rèn)識到財務(wù)分析工作的重要性，借助財務(wù)報表分析，強(qiáng)化信貸風(fēng)險管控。嚴(yán)謹(jǐn)審查財務(wù)報表，保證其規(guī)范性及真實性，這樣才能發(fā)揮報表審查工作的作用。因此，商業(yè)銀行需要嚴(yán)格審查財務(wù)報表是否真實。要想確保貸款企業(yè)財務(wù)狀況的可靠性及真實性，就要提升財務(wù)報表審查的規(guī)范性，為財務(wù)分析工作奠定基礎(chǔ)。第一，查看企業(yè)的所有會計賬簿，依據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)計算獲得經(jīng)營指標(biāo)，對企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行分析。第二，實地調(diào)查企業(yè)生產(chǎn)狀況，利用相關(guān)設(shè)備進(jìn)行記錄，真實體現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營情況。第三，查看企業(yè)近兩年會計報表，通過計算有關(guān)指標(biāo)的增長狀況，預(yù)測企業(yè)競爭力。除此之外，要對企業(yè)納稅狀況進(jìn)行核對，體現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)效益；基于對比分析近幾個月水電費(fèi)繳納情況，能夠掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況。了解借款人財務(wù)情況，判斷其償債能力?；诓樵兤髽I(yè)其他銀行開設(shè)的存款結(jié)算賬戶，能夠掌握其一段時間的資金回籠狀況，從而預(yù)測未來現(xiàn)金流量，掌握企業(yè)資金流向和數(shù)量。

商業(yè)銀行需要對信用評級系統(tǒng)進(jìn)行完善，更好地應(yīng)對客戶經(jīng)營情況變化。第一，學(xué)習(xí)和借鑒國際著名專業(yè)評級機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容，并且依據(jù)自身情況，構(gòu)建健全的評級體系。雖然有關(guān)信用評級標(biāo)準(zhǔn)是總行制定的，然而細(xì)節(jié)方面的內(nèi)容和定性定量標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)該依據(jù)內(nèi)部評級進(jìn)行補(bǔ)充及調(diào)整，提升體系的有效性。第二，借鑒權(quán)威機(jī)構(gòu)確認(rèn)的違約概率，全面評估客戶信用風(fēng)險，比較已有的信用評級結(jié)果，合理進(jìn)行調(diào)整。還可以依據(jù)不同違約概率，細(xì)致分析客戶，有目的性地制定信貸政策，減少信貸風(fēng)險。第三，對于相關(guān)的定性和定量指標(biāo)，應(yīng)該靈活地進(jìn)行調(diào)整，構(gòu)建健全的識別指標(biāo)體系。

商業(yè)銀行需要加強(qiáng)貸款后的管理。依據(jù)職責(zé)明確、協(xié)調(diào)配合的原則，強(qiáng)化前后臺協(xié)調(diào)配合、各層級條線互動，構(gòu)建良好的管理環(huán)境；結(jié)合相關(guān)因素，明確監(jiān)督管理中的側(cè)重點(diǎn)，加大防控力度；在管理中如果發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，應(yīng)該第一時間制定應(yīng)對措施。

（四）提高職工的業(yè)務(wù)能力，構(gòu)建內(nèi)控體系

首先，構(gòu)建健全的考核監(jiān)督體系。結(jié)合信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，基于職工反饋、市場調(diào)查研究，構(gòu)建有效的考核監(jiān)督指標(biāo)。指標(biāo)應(yīng)該合理、清晰、細(xì)致，展現(xiàn)出考核的獎勵機(jī)制。監(jiān)督管理有關(guān)信貸業(yè)務(wù)崗位，約束職工行為。其次，分層問責(zé)。依據(jù)業(yè)務(wù)開展情況，構(gòu)建健全的崗位履職問責(zé)制度，不斷對問責(zé)體系進(jìn)行優(yōu)化。商業(yè)銀行還可以實施分層問責(zé)，對問責(zé)內(nèi)容及制度進(jìn)行細(xì)化。

六、結(jié)語

綜上所述，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險具有較多特點(diǎn)，引發(fā)風(fēng)險的因素較多，導(dǎo)致風(fēng)險防控工作較為困難。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該依據(jù)實際情況，分析和識別信貸風(fēng)險，采取合理的防控措施，不斷提升風(fēng)險防控能力，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展，提升商業(yè)銀行的運(yùn)營水平。