郝春田

（山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院，山東 濰坊 261011）

創(chuàng)新績效水平直接影響到企業(yè)的創(chuàng)新效益，科技型中小企業(yè)創(chuàng)新績效水平的提升，對于改善科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新管理有著重要意義。本文結(jié)合科技型中小企業(yè)特征，從風(fēng)險防控及保障角度就科技保險對科技型中小企業(yè)創(chuàng)新績效的影響進行論述，進而提出提升科技型中小企業(yè)創(chuàng)新績效水平的合理建議。

1 科技型中小企業(yè)的特征及發(fā)展現(xiàn)狀

由科技部、財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于進一步提高科技型中小企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除比例的公告》（國科發(fā)政〔2017〕115號）明確指出，科技型中小企業(yè)是指依托一定數(shù)量的科技人員從事科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)活動，取得自主知識產(chǎn)權(quán)并將其轉(zhuǎn)化為高新技術(shù)產(chǎn)品或服務(wù)，從而實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的中小企業(yè)。

1.1 科技型中小企業(yè)的特征

1.1.1 小且靈活，是國民經(jīng)濟發(fā)展的重要力量

科技型中小企業(yè)規(guī)模小，人數(shù)要求控制在500人以下，企業(yè)內(nèi)部管理機制簡單，信息流暢，因而辦事效率相對高。

1.1.2 創(chuàng)新意愿強烈，科技含量高低成為企業(yè)生存發(fā)展的核心

科技型中小企業(yè)的“技術(shù)”為企業(yè)的最強競爭力，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新力為其核心競爭力，因而科技型中小企業(yè)創(chuàng)新意愿強烈，通常將發(fā)展自主知識產(chǎn)權(quán)作為企業(yè)發(fā)展的通用模式。

1.1.3 投入高，抗風(fēng)險能力成為企業(yè)生存的關(guān)鍵

研發(fā)是科技型企業(yè)的主導(dǎo)力量，而科技研發(fā)的每一個環(huán)節(jié)都需要大量的資金支持，高投入亦成為科技型中小企業(yè)的顯著特征。同時，科技型中小企業(yè)由于其技術(shù)研發(fā)的不確定性，其面臨的市場、技術(shù)、財務(wù)等風(fēng)險較其他類型企業(yè)要更高，因而企業(yè)的抗風(fēng)險能力成為科技型中小企業(yè)能否生存發(fā)展的關(guān)鍵。

1.1.4 成長性強，已成為推動國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的主力軍

目前我國良好的發(fā)展環(huán)境，為科技型中小企業(yè)創(chuàng)造了無限的發(fā)展可能，雖然企業(yè)發(fā)展面臨投入高、風(fēng)險大等問題，但科技型中小企業(yè)的技術(shù)研發(fā)一旦成功，成果轉(zhuǎn)化，投入市場，將會使得企業(yè)憑借技術(shù)的創(chuàng)新性占領(lǐng)市場，形成良好的發(fā)展態(tài)勢，即科技型中小企業(yè)有較強的成長性。

1.2 科技型中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

1.2.1 科技型中小企業(yè)數(shù)量增幅迅速

從山東省科技廳發(fā)布的相關(guān)數(shù)據(jù)看，截至2023年10月份，省內(nèi)入庫的科技型中小企業(yè)已超4萬家，主體數(shù)量增幅迅速，科技型企業(yè)蓬勃發(fā)展。各地區(qū)積極出臺相應(yīng)的扶持政策，例如泰安市積極打造銀行、保險、創(chuàng)投、擔保、中介、政策“六位一體”的科技金融泰安模式，實現(xiàn)金融機構(gòu)、中介機構(gòu)與科技型企業(yè)的良性互動和有效對接。國內(nèi)其他各地也都在積極爭取國家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金、國家新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金、國家中小企業(yè)發(fā)展基金、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金等支持成果轉(zhuǎn)化項目。

可以看到，政府一直在不斷加大對科技型中小企業(yè)的幫扶力度。但即使這樣，科技型中小企業(yè)在獲取政策扶持上仍存在一定的困難，一方面是政府對科技型中小企業(yè)的幫扶政策具有一定的局限性，重點幫扶企業(yè)首先是科技創(chuàng)新領(lǐng)域的企業(yè)，對于其他領(lǐng)域的科技型中小企業(yè)幫扶力度有限。另一方面，政策執(zhí)行在具體實施過程中存在一定的不足，諸如科技型中小企業(yè)融資困難、研發(fā)經(jīng)費匱乏等問題仍然是企業(yè)發(fā)展的瓶頸。

1.2.2 科技型中小企業(yè)在人才引進及培養(yǎng)、市場競爭等方面壓力過大

首先，由于科技型中小企業(yè)一方面對于科技創(chuàng)新及產(chǎn)業(yè)化水平要求較高，需要技術(shù)能力過硬和具有一定科研能力的人才。另一方面國內(nèi)外高科技企業(yè)同樣在爭奪這一類人才資源，科技型中小企業(yè)很難與之抗衡；其次，科技型中小企業(yè)由于規(guī)模及企業(yè)能力所限，對人才培養(yǎng)亦存在相當?shù)木窒扌裕蛔詈?，科技型中小企業(yè)在發(fā)展過程中還要應(yīng)對市場需求的不斷變化，需要不斷提升自身科技創(chuàng)性能力，提高自身市場應(yīng)對能力，這些因素對科技型中小企業(yè)形成了隱性風(fēng)險。

1.2.3 科技型中小企業(yè)在發(fā)展過程中有機遇也有挑戰(zhàn)

目前，大部分科技型中小企業(yè)面臨融資困難，風(fēng)險防控機制不健全等問題。一方面企業(yè)研發(fā)投入大，無論是企業(yè)的研發(fā)投入還是技術(shù)創(chuàng)新，都需要注入大量的資金，但是科技型中小企業(yè)融資渠道過窄，融資成本較高，同時資金注入后面臨的研發(fā)周期長與市場不確定性之間的矛盾，企業(yè)往往較難承擔這種長期的消耗；另一方面技術(shù)研發(fā)過程中存在的各種風(fēng)險一旦發(fā)生，企業(yè)的創(chuàng)傷自愈力較弱，危及企業(yè)的生存與發(fā)展。

總體而言，科技型中小企業(yè)發(fā)展過程中困難重重，面臨嚴峻挑戰(zhàn)，但科技型中小企業(yè)在推動經(jīng)濟結(jié)果轉(zhuǎn)型升級，促進技術(shù)進步，提高國際競爭力等諸多方面具有重要意義。所以，政府及企業(yè)都應(yīng)積極探索解除科技型中小企業(yè)發(fā)展枷鎖的有效手段及路徑，為科技型中小企業(yè)發(fā)展打造更為廣闊的前景。

2 科技保險及其作用與意義

科技保險，是針對科技型企業(yè)在研發(fā)及生產(chǎn)、銷售等活動中，由于各種風(fēng)險造成的損失，通過參保的保險公司給予賠償或賠付保險金的一類保險的總稱，是科技型企業(yè)分散風(fēng)險的一種手段?？萍急ｋU在我國起步較晚，2006年，我國科技保險試點啟動，“政府引導(dǎo)+商業(yè)運作”作為我國科技保險的運作模式，強力推動科技保險不斷豐富其種類來應(yīng)對科技創(chuàng)新企業(yè)多樣化的需求。作為保險業(yè)的新興領(lǐng)域，科技保險在科技強國戰(zhàn)略背景下，不斷迎來新的發(fā)展機遇，在各地政府的不斷支持下，科技保險正逐步完善其在科技創(chuàng)新、產(chǎn)品研發(fā)、強化科技型企業(yè)風(fēng)險保障等方面的業(yè)務(wù)體制。

科技型中小企業(yè)在科技研發(fā)過程中高投入、高回報的特點，通常要承擔研發(fā)失敗所帶來的巨大風(fēng)險，一方面將會打擊科技型中小企業(yè)開展科技研發(fā)活動的積極性，另一方面也阻礙了此類企業(yè)的快速發(fā)展?？萍寂c金融相結(jié)合的科技保險，專門服務(wù)于科技創(chuàng)新性企業(yè)，提供了轉(zhuǎn)嫁企業(yè)風(fēng)險的工具，為科研活動“保駕護航”，將會促進我國科技型中小企業(yè)的健康有序發(fā)展。

3 科技保險對科技型中小企業(yè)創(chuàng)新績效的影響

3.1 科技型中小企業(yè)主要風(fēng)險點

科技型中小企業(yè)發(fā)展面臨的風(fēng)險存在于其科技創(chuàng)新活動的全過程，基于不同階段的特點，風(fēng)險類型主要分成以下三類：研發(fā)風(fēng)險、科技成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險及市場應(yīng)用風(fēng)險。

3.1.1 技術(shù)研發(fā)風(fēng)險

主要包括因社會經(jīng)濟狀況、科技發(fā)展速度、政策法規(guī)變動、市場供求變化及項目本身因素導(dǎo)致的研發(fā)人員流失、研發(fā)資金鏈斷裂、技術(shù)受限、自然災(zāi)害等風(fēng)險。

3.1.2 科技成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險

主要包括因成果轉(zhuǎn)化人員能力受限，資金需求不確定性高等因素造成的市場環(huán)境、技術(shù)淘汰、成果轉(zhuǎn)化失敗等風(fēng)險?？萍夹椭行∑髽I(yè)自身技術(shù)研發(fā)及創(chuàng)新能力較弱，加之企業(yè)發(fā)展資金難以購置先進的技術(shù)設(shè)備，專業(yè)人才也相對匱乏，因而其知識產(chǎn)權(quán)的保護及轉(zhuǎn)化是企業(yè)發(fā)展面臨的重大風(fēng)險難題。

3.1.3 市場應(yīng)用風(fēng)險

主要包括因開發(fā)者能力局限、管理人員能力及設(shè)備資源要求等因素導(dǎo)致的專利侵權(quán)、負面應(yīng)用、技術(shù)模仿等風(fēng)險。同時，科技型中小企業(yè)由于其規(guī)模受限，業(yè)務(wù)拓展渠道匱乏，應(yīng)對市場需求變化的能力較弱。

3.2 科技型中小企業(yè)創(chuàng)新績效評價

美國經(jīng)濟學(xué)家約瑟夫.熊彼特最早提出創(chuàng)新這一理論，采用數(shù)理化思想對創(chuàng)新進行了闡述，他認為對生產(chǎn)要素進行重組，然后應(yīng)用到生產(chǎn)中，最大限度地獲得潛在利潤，這就是創(chuàng)新。之后的學(xué)者研究創(chuàng)新效果時，引申出了“創(chuàng)新績效” 這一概念。其中，清華大學(xué)高建結(jié)合國內(nèi)外已有觀點，給出了創(chuàng)新績效的較為完善的定義，認為“創(chuàng)新績效”指的是企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的效率、產(chǎn)出的成果及其對企業(yè)商業(yè)成功的貢獻。

結(jié)合科技型中小企業(yè)的發(fā)展特征，從“創(chuàng)新效率”和“創(chuàng)新能力”切入，可從研發(fā)費用、研發(fā)人員、創(chuàng)新產(chǎn)出、技術(shù)創(chuàng)新轉(zhuǎn)化水平等四個方面度量科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新績效水平。

3.3 科技保險對科技型中小企業(yè)創(chuàng)新績效的影響

科技強國戰(zhàn)略背景下，各級政府越來越重視科技保險的普及推行，在系列良好政策的助力下，科技保險發(fā)展速度加快。企業(yè)與保險公司在政府推動下，對科技保險的認知度也越來越高，參保及承保雙方均獲得了一定收益。針對參加科技保險的科技型中小企業(yè)，各地區(qū)更是陸續(xù)出臺了相關(guān)的補貼政策，科技保險良序發(fā)展，促使地方政府、保險公司與科技型中小企業(yè)實現(xiàn)了“互利多贏”。

現(xiàn)有的科技保險險種涉及科技型中小企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)責(zé)任險、關(guān)鍵研發(fā)設(shè)備保險、營業(yè)中斷保險、出口信用保險、高管人員及關(guān)鍵研發(fā)人員團體健康保險和意外保險等科技保險，這些險種中既有高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)責(zé)任險這樣的新開發(fā)險種，亦有傳統(tǒng)險種中演化而來的適用科技保險的險種?？梢钥吹剑壳拔覈F(xiàn)行的科技保險險種完全覆蓋科技型中小企業(yè)的研發(fā)費用、研發(fā)人員、創(chuàng)新產(chǎn)出、技術(shù)創(chuàng)新轉(zhuǎn)化水平等方面，科技型中小企業(yè)通過參?？萍急ｋU，減少了創(chuàng)新風(fēng)險，增強了發(fā)展信心，降低了企業(yè)發(fā)展風(fēng)險，提升了企業(yè)的創(chuàng)新績效水平。

事實證明，科技保險注入科技型中小企業(yè)，從根源上分散和化解了科技型中小企業(yè)開展科技創(chuàng)新的風(fēng)險，給科技型中小企業(yè)自主創(chuàng)新發(fā)展提供了信心。

4 科技保險助推科技型中小企業(yè)創(chuàng)新績效提升的建議

4.1 政府層面

4.1.1 創(chuàng)設(shè)良好運營環(huán)境

出臺科技保險相應(yīng)法律法規(guī)及促進政策時，兼顧多方位、多角度，科學(xué)論證科技保險雙方的需求和利益，給予開展科技保險業(yè)務(wù)的機構(gòu)及企業(yè)足夠的信心，同時降低科技型中小企業(yè)參保險的參保成本。著力解決科技型中小企業(yè)在融資、人才引進、技術(shù)研發(fā)、科技創(chuàng)新等方面的困境，加強政策扶持，通過多種渠道加強對科技型中小企業(yè)的保障。加強監(jiān)管，提升科技保險等金融服務(wù)類產(chǎn)品的質(zhì)量，切實給足科技型中小企業(yè)規(guī)避風(fēng)險的信心。

4.1.2 強化科技保險宣傳

對廣大科技型中小企業(yè)，地方政府可進一步擴大宣傳范圍及力度，提供更多的普惠政策，合理引導(dǎo)科技型中小企業(yè)提高風(fēng)險防范意識，提高企業(yè)對科技保險的認知度。充分引導(dǎo)企業(yè)利用好科技保險這一平臺，增強創(chuàng)新信心、強化生產(chǎn)力度、推動科技創(chuàng)新發(fā)展。

4.2 商業(yè)保險機構(gòu)層面

首先，針對科技型中小企業(yè)發(fā)展特征及需求，積極研發(fā)針對性強，能夠精準對接科技型企業(yè)需求的新險種。保險機構(gòu)應(yīng)能夠充分認識科技保險發(fā)展的意義，意識到科技保險對于助推我國科技發(fā)展的時代重擔，從保險業(yè)自我革新的角度，充分利用好人工智能、大數(shù)據(jù)等科技工具，設(shè)計出能夠滿足企業(yè)發(fā)展需求的個性化保險產(chǎn)品。

其次, 從降低保險公司成本，提升業(yè)務(wù)盈利能力出發(fā)，充分收集科技型中小企業(yè)在各不同發(fā)展階段的風(fēng)險數(shù)據(jù)，加強數(shù)據(jù)監(jiān)控和分析，兼顧自身盈利的同時，能夠為科技創(chuàng)新型企業(yè)規(guī)避風(fēng)險，持續(xù)健康發(fā)展提供有效保障，提升保險業(yè)務(wù)的市場認可度。

最后,我國科技保險近年來雖然發(fā)展較快，但仍然滯后科技創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)的發(fā)展需求，一方面是由于科技保險覆蓋率較低，另一方面是科技保險產(chǎn)品的創(chuàng)新驅(qū)動力不足，產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量不高，導(dǎo)致科技型中小企業(yè)缺乏對科技保險的基本信任，從而形成保險公式不愿保，不敢保，企業(yè)不敢投的局面。因而，只有科技保險機構(gòu)能夠切實提高服務(wù)質(zhì)量，保證賠付及時性及賠付率。才能吸引科技型企業(yè)投保，從而增強自身核心競爭力。

4.3 科技型中小企業(yè)層面

一是轉(zhuǎn)變思想，增強疊加風(fēng)險意識，正確面對企業(yè)發(fā)展面臨的困境，準確分析企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險點，積極主動地尋求規(guī)避風(fēng)險的方法。能夠充分認識到科技保險在風(fēng)險化解和分擔中的作用，積極參保。

二要充分了解政府的支持政策，積極營造條件爭取得到政府保費支持，降低投保成本。各地政府都在積極推行各種政策，幫助科技型中小企業(yè)盡快走向良性可持續(xù)發(fā)展之路，作為企業(yè)應(yīng)當積極主動響應(yīng)政府號召，借助政府力量，提升企業(yè)發(fā)展質(zhì)量。

三是科技型企業(yè)要結(jié)合自身實際需求選擇合適的險種進行投保，通過辦理科技保險業(yè)務(wù)實現(xiàn)以最小的成本獲得最大程度的風(fēng)險保障。

5 結(jié)束語

科技型中小企業(yè)是科技興國戰(zhàn)略的主力軍，科技型中小企業(yè)創(chuàng)新績效提升，有利于我國科技創(chuàng)新打開新格局，科技保險從風(fēng)險控制角度，有力保障科技型中小企業(yè)創(chuàng)新績效提升。但我國科技保險起步較晚，可借鑒的經(jīng)驗較少，商業(yè)保險公司在開拓科技保險業(yè)務(wù)時存在諸多顧慮。同時，科技型中小企業(yè)對科技保險的認同度也有待提高，因而需要政府繼續(xù)加大科技保險的宣傳及政策支持力度，打消保險公司與企業(yè)的諸多顧慮，助推科技保險的高質(zhì)量發(fā)展，以更大力度提升科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新績效，助力科技強國建設(shè)。