[摘 要]數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代，企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型正從單一的財務(wù)管理向價值創(chuàng)造拓展。廣州交易集團(tuán)有限公司對標(biāo)世界一流財務(wù)管理體系，以業(yè)財資稅一體化為核心，借助新一代數(shù)字技術(shù)搭建統(tǒng)一的集團(tuán)財務(wù)管理平臺，打通財務(wù)核算與業(yè)務(wù)、資金結(jié)算系統(tǒng)，構(gòu)建成本費(fèi)用智能管控與資產(chǎn)全周期管理體系，財務(wù)工作效能、集團(tuán)管控能力和經(jīng)營決策效率得以全面提升。

[關(guān)鍵詞]財務(wù)管理；數(shù)字化轉(zhuǎn)型；業(yè)財資稅一體化

一、公司簡介

廣州交易集團(tuán)有限公司（簡稱“交易集團(tuán)”）成立于2021年12月，是廣州市委、市政府整合全國公共資源交易規(guī)模最大的廣州公共資源交易中心和具有行業(yè)領(lǐng)先地位的廣州交易所集團(tuán)，強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合組建的市管企業(yè)。

2022年2月，交易集團(tuán)入選國企改革“雙百企業(yè)”名單。作為全國首家以公共資源交易為主業(yè)的“雙百企業(yè)”，交易集團(tuán)在入選首年即獲評地方優(yōu)秀“雙百企業(yè)”，位居廣東省8家優(yōu)秀“雙百企業(yè)”首位。

作為全要素、全流程、全國一流的要素交易平臺，交易集團(tuán)始終堅持“陽光、規(guī)范、智慧、高效”發(fā)展理念，深耕公共資源要素交易主業(yè)，在數(shù)據(jù)交易、綠色發(fā)展、區(qū)域協(xié)同、供應(yīng)鏈金融等四方面培育新業(yè)務(wù)增長點(diǎn)，樹立“要素交易、國企改革、區(qū)域聯(lián)動、廉潔建設(shè)”四個標(biāo)桿，在持續(xù)為各方交易主體賦能的同時，不斷激發(fā)市場活力。

目前，交易集團(tuán)業(yè)務(wù)已覆蓋建設(shè)工程交易、政府采購、自然資源交易、城市更新、藥品和醫(yī)用耗材采購、國有股權(quán)和國有資產(chǎn)交易、數(shù)據(jù)交易、航運(yùn)交易、碳排放權(quán)交易、農(nóng)業(yè)農(nóng)村要素交易、企業(yè)采購、公有物業(yè)出租、特殊資產(chǎn)交易、文體旅資源交易、技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易、中小客車增量指標(biāo)競價等領(lǐng)域。

公司公共資源交易規(guī)模于2020年在全國率先突破萬億元之后，已連續(xù)4年超萬億元。2022年，集團(tuán)各類要素交易金額1.28萬億元，再創(chuàng)歷史新高；旗下建設(shè)工程交易規(guī)模全國第一；旗下廣碳所碳排放配額累計交易規(guī)模全國試點(diǎn)平臺第一；旗下廣州GPO平臺藥品集采量全省第一；各專業(yè)平臺累計服務(wù)交易主體數(shù)量達(dá)22.45萬家，業(yè)務(wù)拓展至新疆、山東、福建、廣西等地；上線陽光采購信息發(fā)布平臺，累計注冊主體數(shù)量達(dá)1199個，交易額達(dá)2298億元，服務(wù)范圍由市屬國企拓展至區(qū)屬國企。

站在新起點(diǎn)，開啟新征程。交易集團(tuán)將繼續(xù)堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，積極發(fā)揮“公轉(zhuǎn)”作用，踐行國企擔(dān)當(dāng)，在服務(wù)大局、保障民生中不斷展現(xiàn)新作為，為構(gòu)建全國統(tǒng)一大市場、深化要素市場化改革、建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)市場體系貢獻(xiàn)更多的智慧和力量。

二、實(shí)施背景

黨的二十大報告指出：“加快發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)數(shù)字經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)深度融合”。

新一代信息技術(shù)與各產(chǎn)業(yè)結(jié)合形成數(shù)字化生產(chǎn)力和數(shù)字經(jīng)濟(jì)，是現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系發(fā)展的重要方向。數(shù)字化能夠有效牽引生產(chǎn)和服務(wù)體系智能化升級，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈價值鏈延伸拓展、融合發(fā)展，是實(shí)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級的必然選擇。

2021年11月，財政部印發(fā)《會計改革與發(fā)展“十四五”規(guī)劃綱要》，提出“以數(shù)字化技術(shù)為支撐，以會計審計工作數(shù)字化轉(zhuǎn)型為抓手，推動會計職能實(shí)現(xiàn)拓展升級”的總體目標(biāo)和“切實(shí)加快會計審計數(shù)字化轉(zhuǎn)型步伐”的主要任務(wù)。

2021年12月，財政部印發(fā)《會計信息化發(fā)展規(guī)劃（2021—2025年）》，提出符合新時代要求的國家會計信息化發(fā)展體系。

2022年3月，國務(wù)院國資委印發(fā)《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》，提出主動運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能、移動互聯(lián)網(wǎng)、云計算、區(qū)塊鏈等新技術(shù)，充分發(fā)揮財務(wù)作為天然數(shù)據(jù)中心的優(yōu)勢，推動財務(wù)管理從信息化向數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型。

加快推進(jìn)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，一方面是貫徹落實(shí)國家發(fā)展戰(zhàn)略、推動數(shù)字經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)深度融合、建設(shè)數(shù)字中國的必然選擇；另一方面對于推動企業(yè)財務(wù)職能拓展、提升財務(wù)工作水平，促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展具有重要意義。

交易集團(tuán)成立后，財務(wù)信息化建設(shè)仍停留在整合前水平，亟須建立一套符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求的數(shù)字化財務(wù)管理系統(tǒng)，以實(shí)現(xiàn)業(yè)財融合、控制運(yùn)營管理成本、提高數(shù)據(jù)的深層次挖掘和分析能力、支持高效決策、打造全國一流全要素交易平臺為目標(biāo)，推動集團(tuán)加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

為探索集團(tuán)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型與財務(wù)職能發(fā)展規(guī)劃路徑，交易集團(tuán)通過總結(jié)財務(wù)信息化不足之處，借鑒同行經(jīng)驗(yàn)，對標(biāo)世界一流財務(wù)數(shù)字化體系建設(shè)，基于補(bǔ)短板強(qiáng)弱項、成本效益原則和匹配業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)展考量，采用分期建設(shè)、分步實(shí)施的方式，深入實(shí)施財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型一期“業(yè)財資稅一體化”項目，探索集團(tuán)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型有效路徑。（如圖1所示）

三、主要做法

堅持分期建設(shè)、分步實(shí)施的原則，首期實(shí)施的“業(yè)財資稅一體化”項目優(yōu)先搭建統(tǒng)一的集團(tuán)財務(wù)核算平臺，借助數(shù)字化、智能化技術(shù)，打通財務(wù)核算與業(yè)務(wù)、資金結(jié)算系統(tǒng)，構(gòu)建成本費(fèi)用智能管控以及資產(chǎn)全周期管理體系，全面實(shí)現(xiàn)財務(wù)處理數(shù)字化、智能化，切實(shí)提升財務(wù)工作效能，降低財務(wù)管控風(fēng)險，提高集團(tuán)管控能力。

（一）統(tǒng)一會計核算平臺，規(guī)范會計科目體系

1.規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)體系

交易集團(tuán)設(shè)立統(tǒng)一的企業(yè)會計科目，建立標(biāo)準(zhǔn)核算流程和統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)體系，真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一核算。

在交易集團(tuán)上下統(tǒng)一會計核算規(guī)則，特別是影響損益的重大因素（如收入的確認(rèn)方法、各項準(zhǔn)備金的計提方法和計提比例、固定資產(chǎn)計提折舊政策等），采用統(tǒng)一的會計原則、會計程序和會計處理方法，真實(shí)全面地反映整個集團(tuán)綜合財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

2.集中財務(wù)核算數(shù)據(jù)

基于規(guī)范的集團(tuán)財務(wù)管控體系，依托互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)等先進(jìn)數(shù)字化技術(shù)，整合一個平臺一個數(shù)據(jù)源或多個平臺多個數(shù)據(jù)源的數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)財務(wù)核算數(shù)據(jù)大集中。

集團(tuán)本部能夠隨時隨地監(jiān)控和調(diào)閱下屬成員單位的財務(wù)核算數(shù)據(jù)，及時、準(zhǔn)確、完整地掌握各成員單位的財務(wù)狀況，為經(jīng)營風(fēng)險管控提供有力抓手。

3.合并數(shù)據(jù)集中采集

構(gòu)建多維度數(shù)據(jù)模型，實(shí)現(xiàn)多維度合并管理，并出具多維度合并結(jié)果。同時，通過多維度的合并數(shù)據(jù)靈活組合自定義，呈現(xiàn)滿足多樣化報表管理需求的多維度合并自由報告。

對外，分別按照國資委（包括對接國資智慧系統(tǒng)平臺）、稅務(wù)局、統(tǒng)計局等單位的要求，披露報表與信息。

對內(nèi)，向集團(tuán)管理層輸出有價值的管理報表，結(jié)合大數(shù)據(jù)分析，快速提供企業(yè)決策需要的財務(wù)分析報告、數(shù)據(jù)駕駛艙、看板數(shù)據(jù)等，讓數(shù)據(jù)創(chuàng)造價值。（如圖2所示）

4.構(gòu)建智慧稅務(wù)體系

智慧稅務(wù)體系以業(yè)財稅一體化、稅法自適應(yīng)、稅法多場景為重點(diǎn)解決方案，融入業(yè)務(wù)的應(yīng)稅判斷、稅基核定及稅款計算，自動更新、推送全國和地方稅務(wù)政策，自動更新稅率和稅務(wù)計算公式及相應(yīng)報表，自動采集申報數(shù)據(jù)、自動生成稅務(wù)申報表，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)數(shù)據(jù)集中管理和線上管理。同時，該體系設(shè)定風(fēng)險指標(biāo)，事前、事中監(jiān)控稅務(wù)風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)高效的稅務(wù)管控。

通過多組織多賬套、獨(dú)立和匯總納稅，滿足集團(tuán)業(yè)務(wù)板塊的擴(kuò)張，滿足自定義擴(kuò)展和服務(wù)，支持?jǐn)?shù)據(jù)的層層穿透查詢。

（二）聯(lián)通業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)

將財務(wù)、業(yè)務(wù)集成，對業(yè)財進(jìn)行一體化管理，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)傳遞智能化和實(shí)時化、財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)共享化。

1.前置財務(wù)管理活動，精準(zhǔn)對接業(yè)務(wù)部門各交易平臺。其中，包括保證金管理、服務(wù)費(fèi)管理、專家費(fèi)管理，保證金收退管理、財務(wù)對賬、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、資金監(jiān)控、發(fā)票管理等模塊，可實(shí)現(xiàn)收入、保證金等各類交易價款的自動生成憑證和自動匹配回單；可實(shí)現(xiàn)收入的自動開票，以及全部數(shù)據(jù)的自動憑證生成。（如圖3所示）

2.對接OA系統(tǒng)的合同管理中心，實(shí)現(xiàn)各交易系統(tǒng)對應(yīng)的合同統(tǒng)一管理。收付費(fèi)規(guī)則關(guān)聯(lián)合同條款，從而自動運(yùn)算應(yīng)收服務(wù)費(fèi)與應(yīng)付款項；在收付款合同立賬時支持通過參照收付款協(xié)議自動生成收付款計劃，根據(jù)收付款計劃可按時進(jìn)行收付款，同時為資金計劃提供了參考依據(jù)。通過收付款合同可以獲得合同準(zhǔn)確及時的執(zhí)行情況，降低合同履約執(zhí)行相關(guān)風(fēng)險。（如圖4所示）

3.打通OA系統(tǒng)的采購管理模塊，實(shí)施從采購申請、審批、采購訂單到采購合同、采購付款、報銷，再到成本分析的采購業(yè)財全流程一體化處理。將集團(tuán)各部門、各下屬單位聯(lián)動起來，從前端采購發(fā)起申請，到后端財務(wù)付款報銷，實(shí)現(xiàn)端到端業(yè)財融合和采購全流程的規(guī)范化管理。同時，參照合同付款條件對付款全過程進(jìn)行跟蹤，以滿足后續(xù)對采購業(yè)務(wù)的全面分析、風(fēng)險控制和決策支持。

4.搭建結(jié)算服務(wù)中心，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)與合同管理中心的結(jié)算服務(wù)功能。支持錢包模式、數(shù)字貨幣、托收業(yè)務(wù)、應(yīng)收款計算、繳款通知書生成及資金系統(tǒng)對接、多銀行直連、資金自動化認(rèn)領(lǐng)；支持區(qū)塊鏈存證（資金信息上鏈，日志記錄上鏈）、自動結(jié)算；實(shí)現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)與員工費(fèi)用報賬系統(tǒng)、HR員工薪酬發(fā)放系統(tǒng)的互聯(lián)互通。

（三）實(shí)施智能報賬與預(yù)算控制

1.全員智能報賬

借助移動端、自助式操作方式，使報賬不受時間和地點(diǎn)限制。員工報銷通過網(wǎng)上報賬平臺及移動智能報賬App填報、操作簡單快捷，無需線下找領(lǐng)導(dǎo)簽批，增強(qiáng)員工自主性和體驗(yàn)感。

通過人工智能技術(shù)應(yīng)用和流程優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)報賬單據(jù)自動化填報，縮短報銷周期，減少員工墊付資金，大幅提高員工的滿意度。

2.一站式流程服務(wù)

智能報賬與費(fèi)控，通過打通稅務(wù)系統(tǒng)、資金系統(tǒng)以及核算系統(tǒng)，可一站式申請、審批、預(yù)訂、報銷、查驗(yàn)、支付、記賬等，實(shí)現(xiàn)在線報賬的實(shí)時自動處理，提高費(fèi)控處理智能化、自動化程度，降低人工作業(yè)操作成本，提升業(yè)財一體化程度和財務(wù)工作效率。

3.全程風(fēng)險管控

通過費(fèi)用全程風(fēng)險管控，保障企業(yè)費(fèi)用政策的執(zhí)行，增強(qiáng)企業(yè)集中管控能力，切實(shí)做到風(fēng)險管控有抓手，領(lǐng)導(dǎo)審批有依據(jù)，業(yè)務(wù)真實(shí)可驗(yàn)證，成本費(fèi)用透明合規(guī)。各級審批人進(jìn)行線上審批，在減少紙質(zhì)單據(jù)傳遞的同時，還進(jìn)一步提升員工滿意度。外來票據(jù)通過影像形式傳輸系統(tǒng)，運(yùn)用OCR技術(shù)自動識別，通過設(shè)置發(fā)票真?zhèn)尾轵?yàn)、足額查驗(yàn)、連號檢查等30余項發(fā)票自動檢測功能，替代手工審核作業(yè)，提升內(nèi)控風(fēng)險，強(qiáng)化財務(wù)集中管控力度，促進(jìn)報賬業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、流程化，并結(jié)合RPA機(jī)器人進(jìn)一步提高工作效率，解放員工勞動力。通過電子檔案歸檔，提高會計核算信息透明度，便于業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)查詢及財務(wù)進(jìn)行稽核處理。（如圖5所示）

4.強(qiáng)化預(yù)算管理

以預(yù)算管理作為確保戰(zhàn)略規(guī)劃落地實(shí)施的重要支撐手段，將市國資委下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)按各單位進(jìn)行分解，層層傳導(dǎo)戰(zhàn)略目標(biāo)與經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任。統(tǒng)一實(shí)施成本預(yù)算管理模塊，將分解的預(yù)算額度嵌入系統(tǒng)，將財務(wù)開支控制點(diǎn)前移至業(yè)務(wù)發(fā)起端，實(shí)現(xiàn)事前預(yù)算自動控制，事中、事后反饋預(yù)算執(zhí)行情況，對各部門、各項目預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行多維度動態(tài)管控。

在系統(tǒng)預(yù)置多種常用預(yù)算查詢報表，對預(yù)算總額、執(zhí)行進(jìn)度、調(diào)整變更等數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時統(tǒng)計與分析，提供預(yù)算執(zhí)行情況分析表、預(yù)算總額匯總及預(yù)算與實(shí)際對比等多維度分析報表，及時把控整體業(yè)績進(jìn)度。（如圖6所示）

5.大數(shù)據(jù)全面分析

深度洞察費(fèi)用數(shù)據(jù)，對費(fèi)用數(shù)據(jù)進(jìn)行快速處理和多維度、可視化分析，形成直觀、即時、準(zhǔn)確的費(fèi)用報告，為集團(tuán)費(fèi)用管理決策和運(yùn)營優(yōu)化調(diào)整提供充足的數(shù)據(jù)依據(jù)，促進(jìn)管理優(yōu)化提升，支撐集團(tuán)各成本中心、利潤中心的績效評價與考核。

（四）實(shí)施資金集中管理

1.資金高度集中管理

通過統(tǒng)一資金平臺實(shí)現(xiàn)同行和跨行資金歸集集中管理。根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，靈活進(jìn)行存量沉淀低收益資金調(diào)配，深度融合金融服務(wù)，提升資金運(yùn)營效益。基于資金集中管理，充分發(fā)揮集中管理的規(guī)?；瘍?yōu)勢，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低不必要的綜合融資成本，同時獲取更好的金融服務(wù)。（如圖7所示）

2.銀企直連全面聯(lián)動

通過銀企直連與各種金融機(jī)構(gòu)全面聯(lián)動，基于統(tǒng)一資金平臺，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金結(jié)算、票據(jù)結(jié)算、集中調(diào)配、投資理財、融資貸款等資金業(yè)務(wù)高效管理。同時，通過銀企直連通道，能對資金實(shí)施實(shí)時、即時監(jiān)控，動態(tài)掌控交易集團(tuán)整體資金狀況，為管理層提供及時準(zhǔn)確的資金數(shù)據(jù)，有效支撐管理決策、管控資金風(fēng)險。（如圖8所示）

3.資金動態(tài)計劃預(yù)測

通過大數(shù)據(jù)資金預(yù)測模型，在資金與業(yè)務(wù)深度融合基礎(chǔ)上，將業(yè)務(wù)的信息流轉(zhuǎn)化成財務(wù)的數(shù)據(jù)流，實(shí)現(xiàn)資金動態(tài)計劃預(yù)測。智能精準(zhǔn)地預(yù)測到未來一段期間資金缺口的情況，為經(jīng)營、投資、融資一系列資金活動的前瞻規(guī)劃提供強(qiáng)大的數(shù)據(jù)支撐，從而有效避免發(fā)生資金流動性風(fēng)險和高昂的資金融資成本。

4.資金活動全生命周期管理

資金結(jié)算、調(diào)配、投資、融資等活動全生命周期管理，對于各類資金活動能夠結(jié)合數(shù)字化、智能化技術(shù)，減少低價值的手工工作量，實(shí)現(xiàn)高效率及低成本管理。重塑資金活動數(shù)字化管理新模式，重新定義資金管理職能，重點(diǎn)發(fā)展資金流動性管理、資本運(yùn)營、風(fēng)險管控等前瞻性運(yùn)營能力，使得資金運(yùn)營創(chuàng)造價值。

（五）實(shí)行資產(chǎn)全生命周期管理

健全資產(chǎn)管理責(zé)任制度，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的價值管理與實(shí)物管理協(xié)同高效，規(guī)范資產(chǎn)保管、領(lǐng)用、驗(yàn)收、使用、處理等各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程，提高資產(chǎn)使用效率和收益，支撐集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展。

通過建立資產(chǎn)編碼，對資產(chǎn)實(shí)物狀態(tài)進(jìn)行全面跟蹤與管控，準(zhǔn)確、及時、全面跟蹤資產(chǎn)在整個生命周期使用過程中的狀態(tài)變化。將資產(chǎn)的實(shí)物信息和資產(chǎn)價值信息有機(jī)統(tǒng)一起來，提供統(tǒng)一資產(chǎn)管理平臺，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)不同信息在不同資產(chǎn)工作面之間的自動流轉(zhuǎn)和價值管理，保證信息口徑的統(tǒng)一性、確保賬實(shí)相符。（如圖9所示）

四、實(shí)施成效

（一）提高財務(wù)工作效率

通過統(tǒng)一會計核算規(guī)則與流程，推動會計業(yè)務(wù)操作實(shí)現(xiàn)信息化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，解決了目前會計工作標(biāo)準(zhǔn)化未統(tǒng)一、財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)存在差異等問題。

一方面可有效降低人為差錯、提高會計信息質(zhì)量；另一方面可統(tǒng)一審核標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)則要求，統(tǒng)一合規(guī)管理與內(nèi)控管理，財務(wù)風(fēng)險管控與財務(wù)監(jiān)督得到加強(qiáng)。

業(yè)財一體化自動生成財務(wù)憑證報表，解放了事務(wù)工作占用的財務(wù)人員，使其將工作重心轉(zhuǎn)至參與各公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中，專注于財務(wù)價值創(chuàng)造。

（二）提高數(shù)據(jù)價值驅(qū)動力

通過將財務(wù)規(guī)則植入端到端業(yè)務(wù)流程，利用現(xiàn)代信息技術(shù)把所有基于標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則的工作線上自動化，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)數(shù)字觸發(fā)、流程全程在線、數(shù)據(jù)廣泛共享。通過對經(jīng)濟(jì)授權(quán)、財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)驗(yàn)反饋進(jìn)行數(shù)字抽象，并內(nèi)嵌至業(yè)務(wù)流程中，實(shí)現(xiàn)了在線管控。

業(yè)務(wù)流程的打通與業(yè)財稅數(shù)據(jù)的打通，可高效集合業(yè)務(wù)加財務(wù)的全面數(shù)據(jù)分析，快速提供企業(yè)決策需要的多維業(yè)務(wù)運(yùn)營與財務(wù)指標(biāo)分析報告，大幅提升決策支持信息的實(shí)時性、及時性、準(zhǔn)確性、綜合性、價值延伸性，為集團(tuán)管理決策和運(yùn)營優(yōu)化調(diào)整提供充足的數(shù)據(jù)依據(jù)，支撐集團(tuán)各成本中心、利潤中心的績效評價與考核，以此推動管理優(yōu)化提升。

（三）提高管控精細(xì)化水平

費(fèi)用報銷從手工報銷模式升級到網(wǎng)上/移動端的智能報銷模式，較好地解決員工填報紙質(zhì)單據(jù)耗時費(fèi)力、報銷審批環(huán)節(jié)多、報銷到賬周期長、經(jīng)辦部門與財務(wù)部門的溝通成本較高等問題。報銷時間從半個月大幅縮短至5天內(nèi)。同時，解決財務(wù)人員報銷單據(jù)復(fù)核工作量大，手工作業(yè)效率低、出錯率高等問題。

另外，經(jīng)濟(jì)授權(quán)的審批通過系統(tǒng)自動確定，每個步驟明確展現(xiàn)；差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)人員信息自動顯示判定，超標(biāo)作紅色提醒；對于需要重點(diǎn)管控的費(fèi)用，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，并內(nèi)嵌到系統(tǒng)中進(jìn)行管控。

通過數(shù)字化轉(zhuǎn)型，全面提高了財務(wù)一體化管控質(zhì)量，財務(wù)人員則同時由規(guī)則執(zhí)行者向規(guī)則制定者角色轉(zhuǎn)變。

（四）提升資金資源配置能力

通過資金管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)賬戶資金全面可視，實(shí)時監(jiān)控銀行賬戶余額、交易明細(xì)與資金流向，及時掌握資金情況與異常變動。

通過統(tǒng)一全集團(tuán)資金計劃管理模式，形成集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)化的資金計劃管控層級，強(qiáng)化業(yè)務(wù)流與現(xiàn)金流的融合，加強(qiáng)資金預(yù)算的執(zhí)行、分析、監(jiān)控，強(qiáng)化資金預(yù)算剛性約束，更有效地控制資金頭寸，提升資金使用效率。

通過建立跨賬戶、跨層級、跨單位的資金池，在滿足資金監(jiān)管合規(guī)性要求的前提下，進(jìn)一步歸集可歸集資金，提高了資金集中度。

通過資金集中管理，提高資金收益或滿足子企業(yè)融資需求，在加強(qiáng)子企業(yè)間資金余缺管理的同時，強(qiáng)化了資金資源配置能力。

（五）為創(chuàng)新型業(yè)務(wù)賦能

目前，交易集團(tuán)正打造廣融通綜合金融服務(wù)平臺。第一期財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型一期業(yè)財一體化項目，將為廣融通創(chuàng)新業(yè)務(wù)打通數(shù)據(jù)流和資金流，為交易業(yè)務(wù)外的增值服務(wù)提供數(shù)據(jù)支持和流程支持。第二期財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型項目計劃重新配置財務(wù)人力資源，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一集中的核算與報賬，強(qiáng)化財務(wù)集中管控力度，進(jìn)一步提高集團(tuán)財務(wù)工作的管控效率，降低財務(wù)人力成本。因此，財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型一期項目，將為第二期項目的實(shí)施提供經(jīng)驗(yàn)，夯實(shí)基礎(chǔ)。

（六）拓展了內(nèi)外部信息交互

通過打通財務(wù)系統(tǒng)同資金管理、金稅系統(tǒng)等外部數(shù)據(jù)源之間的系統(tǒng)接口，實(shí)現(xiàn)了銀企、稅企直連，提升了財務(wù)支付工作效率，降低了企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。

通過打通子公司財務(wù)、會計初審、會計復(fù)核、出納初審、出納復(fù)核、銀企直付各個環(huán)節(jié)，建立業(yè)務(wù)過程及數(shù)據(jù)線上流轉(zhuǎn)渠道，使業(yè)務(wù)流程環(huán)環(huán)相扣，全程數(shù)據(jù)不落地，信息可追蹤、可追溯。

通過建立業(yè)務(wù)與財務(wù)的互聯(lián)互通，推動傳統(tǒng)記賬、報告式的財務(wù)會計向融入管理、創(chuàng)造價值的管理會計轉(zhuǎn)型。

五、展望與思考

數(shù)字化是財務(wù)未來的發(fā)展趨勢，是財務(wù)轉(zhuǎn)型的必然方向。交易集團(tuán)“業(yè)財資稅一體化”項目的實(shí)施，為集團(tuán)深入推進(jìn)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型提供了思路和借鑒，取得了初步的預(yù)期效果。

未來，集團(tuán)將持續(xù)推動財務(wù)管理理念變革、組織變革、機(jī)制變革，以數(shù)字技術(shù)與財務(wù)管理深度融合為抓手，深入推進(jìn)財務(wù)共享與管理會計的實(shí)施，逐步完善智能前瞻的財務(wù)數(shù)智體系，推動財務(wù)人員工作重心從數(shù)據(jù)核算向數(shù)據(jù)利用和價值創(chuàng)造轉(zhuǎn)變，向業(yè)務(wù)和管理領(lǐng)域延伸，全面提升財務(wù)價值創(chuàng)造能力，助推企業(yè)加快實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

編輯/王盈 統(tǒng)籌/簡單