中國太平洋保險（集團）股份有限公司（以下簡稱中國太保）實行內(nèi)部審計集中化管理模式，集團總部設(shè)立審計中心，各子公司及分支機構(gòu)不再設(shè)置內(nèi)部審計部門。截至目前，中國太保審計中心（以下簡稱審計中心）共有專職審計人員303人（黨員占比58.7%），其中持有CIA、CPA、CFA、CISA、CRMA等證書或具有相關(guān)專業(yè)中級以上專業(yè)技術(shù)資格的人員比例為59%。

中國太保內(nèi)部審計構(gòu)建了“三橫一縱，五位一體”的監(jiān)督體系：一方面，審計監(jiān)督范圍橫向覆蓋全機構(gòu)、全領(lǐng)域、全流程三個維度，縱向穿透集團、子公司、分公司等各層級近6000家機構(gòu)；另一方面，將堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)、實行“五項機制”、強化運營管控、創(chuàng)新數(shù)字審計、加強隊伍建設(shè)等作為內(nèi)審工作高質(zhì)量發(fā)展的五項重要舉措。審計中心以風(fēng)險為導(dǎo)向，及時揭示問題并提出管理建議，促進各級機構(gòu)完善內(nèi)部治理、提升發(fā)展質(zhì)量，為公司高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。

當(dāng)前，中國太保內(nèi)部審計工作已進入高質(zhì)量發(fā)展新階段。中國太保于2023年初制訂《中國太保內(nèi)部審計高質(zhì)量發(fā)展三年行動方案（2023—2025）》，通過機制體制優(yōu)化完善、項目質(zhì)量提質(zhì)增效、數(shù)字審計創(chuàng)新突破、隊伍能力建設(shè)升級等舉措進一步改革攻堅，構(gòu)建內(nèi)部審計工作的新機制、新體系、新臺階、新基地。

一、堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)，持續(xù)鞏固審計集中化管理體制

1.建立向黨組織報告機制，堅持黨對審計工作的領(lǐng)導(dǎo)。一是審計工作由集團黨委、董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，集團黨委書記、董事長直接分管審計工作，審計中心定期向集團黨委會匯報工作情況。二是集團黨委下設(shè)審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)審計領(lǐng)域重大工作的頂層設(shè)計、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促落實。三是審計中心單獨成立黨委，領(lǐng)導(dǎo)各級基層組織開展工作，貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策和集團黨委、團委、工會決議，落實發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營策略。

2.建立總審計師制度，提升審計監(jiān)督整體效能。集團設(shè)置總審計師，兼任審計責(zé)任人，設(shè)置副總審計師，兼任產(chǎn)險、壽險等主要子公司審計責(zé)任人，還派員擔(dān)任重要子公司監(jiān)事長或監(jiān)事。通過建立總審計師制度和以內(nèi)部審計政策為核心、以六項項目運營管理制度為基礎(chǔ)、以多項作業(yè)規(guī)范細則為支撐的“1+6+N”的內(nèi)審制度體系，推動內(nèi)部審計工作體系化、標準化、規(guī)范化。

二、建立“五項機制”，促進風(fēng)險防控與業(yè)務(wù)發(fā)展相融合

為進一步堅定樹立合規(guī)經(jīng)營新理念、推動合規(guī)經(jīng)營新實踐，審計中心以高質(zhì)量發(fā)展為目標，在全司范圍內(nèi)建立“承諾制、減審制、預(yù)審制、通報制、追究制”五項機制，壓實基層管控職責(zé)，提升全員合規(guī)意識，促進風(fēng)險防控與業(yè)務(wù)發(fā)展相融合。一是踐行承諾制，分公司總經(jīng)理每年簽訂承諾函，自覺踐行合規(guī)承諾，激發(fā)各級機構(gòu)合規(guī)經(jīng)營內(nèi)生動能；二是推行減審制，以分公司綜合評級為依據(jù)，對經(jīng)營管理和內(nèi)部控制情況較好的分支機構(gòu)降低審計頻率，鼓勵分支機構(gòu)信守承諾、合規(guī)經(jīng)營、健康發(fā)展；三是探索預(yù)審制，針對重大監(jiān)管要求，提前開展風(fēng)險排查，推動各分支機構(gòu)主動適應(yīng)監(jiān)管新形勢；四是加強通報制，及時通報典型案例，強化正面激勵與警示教育，促進各級機構(gòu)對標先進、舉一反三、汲取教訓(xùn)、引以為戒；五是嚴格追究制，落實責(zé)任追究制，保障審計監(jiān)督客觀公正，促進內(nèi)審人員提升審計發(fā)現(xiàn)能力、切實履職盡責(zé)。

三、強化內(nèi)部審計管理，提升審計監(jiān)督成效

1.搭建全流程質(zhì)控體系，推動審計提質(zhì)增效。一是建立內(nèi)部審計標準化作業(yè)體系，統(tǒng)一審計技術(shù)規(guī)范與標準；二是將事中質(zhì)量控制與事后質(zhì)量評估相結(jié)合，聚焦重點項目前置質(zhì)量控制，提前介入、提前把控；三是建立內(nèi)部審計評審會機制，將重要審計發(fā)現(xiàn)和結(jié)論提交至審計中心領(lǐng)導(dǎo)和條線專業(yè)人員組成的專題會議進行集體審議，把控重大風(fēng)險，確保審計質(zhì)量；四是實施審計質(zhì)量全程量化評估，將質(zhì)量評價結(jié)果與績效考核聯(lián)動，推動審計成效提升；五是搭建配套質(zhì)量管理系統(tǒng)，推動質(zhì)量控制的系統(tǒng)化、自動化。

2.推動業(yè)審融合，充分發(fā)揮審計監(jiān)督與服務(wù)職能。為全面落實公司領(lǐng)導(dǎo)“審計工作要把文章做在引領(lǐng)和增值性上”的要求，審計中心在完成常規(guī)項目基礎(chǔ)上，持續(xù)聚焦集團重大戰(zhàn)略部署以及經(jīng)營管理過程中痛點和短板，開展系列專項審計調(diào)研，及時揭示經(jīng)營風(fēng)險，提出針對性管理建議，被集團及各子公司管理層認可采納并通過修訂規(guī)章制度、完善業(yè)務(wù)流程、改進系統(tǒng)設(shè)計、組織專項排查等方式加以落實，為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策當(dāng)好“謀士”。

3.深化審計整改與督導(dǎo)，做好審計整改“下半篇文章”。一是統(tǒng)一整改標準，按照“嚴格整改時序、堅持標本兼治、形成整改閉環(huán)”原則，分層分類細化整改要求；二是實施線上管理，通過審計信息系統(tǒng)實現(xiàn)問題生成、責(zé)任分配、整改落實、整改評估等全流程閉環(huán)管理；三是推動結(jié)果運用，加強對審而不改、改不到位、弄虛作假、屢改屢犯等情況的責(zé)任追究，推動各級機構(gòu)切實承擔(dān)起整改主體責(zé)任，夯實整改成效。

四、創(chuàng)新數(shù)字審計模式，加速審計工作方式轉(zhuǎn)型

1.搭建審計數(shù)據(jù)平臺，為數(shù)字化審計打牢數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。一是建立審計數(shù)據(jù)池，接入涵蓋公司主要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的2萬余張數(shù)據(jù)表，實現(xiàn)數(shù)據(jù)每日及時更新。二是豐富審計數(shù)據(jù)分析工具，建立106個覆蓋常用審計領(lǐng)域的業(yè)務(wù)和財務(wù)主題數(shù)據(jù)包，開發(fā)一鍵式取數(shù)分析工具，實現(xiàn)對上億級數(shù)據(jù)多表聯(lián)合查詢的秒級響應(yīng)。三是構(gòu)建審計規(guī)則模型庫，涵蓋21個領(lǐng)域、300余個風(fēng)險場景，極大縮短了審前分析和現(xiàn)場核實時間，實現(xiàn)全年逾60%的審計問題通過數(shù)據(jù)分析得到提前鎖定。

2.構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警機制，推動內(nèi)審監(jiān)督關(guān)口前移。一是組建遠程監(jiān)測團隊，負責(zé)構(gòu)建預(yù)警指標體系、監(jiān)測指標異動、模擬風(fēng)險場景和結(jié)果溝通反饋。二是研發(fā)“健康發(fā)展指數(shù)”，圍繞規(guī)模速度、質(zhì)量效益和合規(guī)內(nèi)控3個方面60余項指標對各級機構(gòu)進行遠程預(yù)警監(jiān)測和全面客觀評價，為管理層決策提供數(shù)據(jù)參考，為優(yōu)化審計資源配置、強化重點機構(gòu)審計提供重要信息支持。三是支持隨時按需開展非現(xiàn)場數(shù)據(jù)核查，有力支撐審計項目組進行審前分析和開展遠程審計。

3.創(chuàng)新應(yīng)用智能技術(shù)，構(gòu)建行業(yè)首批審計數(shù)字員工。審計中心應(yīng)用大模型技術(shù)，開發(fā)了涵蓋審計檢查、綜合分析、報告質(zhì)檢3大類型共24名數(shù)字員工，實現(xiàn)大量傳統(tǒng)審計任務(wù)的智能化處理和自動化執(zhí)行，形成新型數(shù)字化勞動力，很大程度上緩解了內(nèi)審人力資源不足的問題。同時，研發(fā)了自然語言的人機交互終端，實現(xiàn)數(shù)字員工與審計工作場景的深度融合，形成數(shù)字員工與實體員工“聯(lián)合編隊”的審計監(jiān)督新模式，為行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型提供可借鑒的示范案例。

五、加強內(nèi)審隊伍建設(shè)，打造高質(zhì)量審計“鐵肩膀”

1.緊抓審計作風(fēng)建設(shè)，強化績效目標牽引。審計中心制定《中國太平洋保險（集團）股份有限公司審計人員從業(yè)負面清單》和《中國太平洋保險（集團）股份有限公司審計“八不準”工作紀律》，與審計人員簽訂廉潔從業(yè)承諾書，定期開展廉潔自律警示教育活動。構(gòu)建了審計工作數(shù)字化評價“5+3”指標體系，涵蓋監(jiān)管處罰及司法案件揭示率、缺陷整改評估有效率、審計項目質(zhì)量得分、遠程審計占比、項目進度完成率等5個核心指標，以及挽回經(jīng)濟損失、人均審計項目、重大違法違紀等3個輔助指標，多維度科學(xué)、客觀評價審計工作成效。

2.搭建立體式培訓(xùn)體系，提升審計人員專業(yè)技能。審計中心自主研發(fā)“智審e學(xué)堂”培訓(xùn)平臺，打造定制化、專業(yè)化、多樣化的線上課程，目前已有培訓(xùn)課件近80個。組織審計人員參加中國內(nèi)部審計協(xié)會舉辦的后續(xù)教育，定期開展項目經(jīng)理培訓(xùn)班、審計云課堂等培訓(xùn)，舉辦數(shù)字創(chuàng)新大賽、崗位技能比武等活動，助推審計人員業(yè)務(wù)能力縱深發(fā)展。

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