摘要：企業(yè)資金管理作為企業(yè)運(yùn)營的重要組成部分，其效率直接影響企業(yè)的財(cái)務(wù)健康和市場競爭力。因此，文章首先分析了企業(yè)資金管理中普遍存在的問題，包括過度依賴外部融資、信用風(fēng)險(xiǎn)管理不足、投資決策的不確定性以及成本控制不力。其次，提出了針對性的應(yīng)對措施，如多元化融資渠道、建立嚴(yán)格的信用審查體系、優(yōu)化項(xiàng)目評審流程和實(shí)施成本控制策略。最后，通過對這些問題和解決方案的深入分析，旨在為企業(yè)提供有效的資金管理策略，以提高其財(cái)務(wù)穩(wěn)定性和市場競爭力。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金管理；問題分析；應(yīng)對舉措

一、引言

企業(yè)資金管理是確保企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的重要因素，有效的資金管理不僅能夠保障企業(yè)的日常運(yùn)營，還能夠增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)對市場波動和風(fēng)險(xiǎn)的能力。然而，在當(dāng)前多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)在資金管理方面面臨著諸多挑戰(zhàn)。因此，探討企業(yè)在資金管理中存在的問題及其應(yīng)對舉措，對于指導(dǎo)企業(yè)優(yōu)化資金管理、提升整體競爭力具有重要意義。

二、企業(yè)資金管理的現(xiàn)實(shí)意義

企業(yè)的資金管理是對企業(yè)財(cái)務(wù)交易和資金流轉(zhuǎn)的全過程進(jìn)行管理，使企業(yè)財(cái)務(wù)狀況更加透明、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更加完整、資金活動更加健康，優(yōu)化企業(yè)的資金投放、籌資、融資、分配、運(yùn)用等各環(huán)節(jié)，減少企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)等經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)將資金管理進(jìn)一步精細(xì)化、準(zhǔn)確化、完善化，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來各方面的重大價(jià)值。

首先，企業(yè)資金管理規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)資金管理決定了企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的有效性，分配企業(yè)的財(cái)務(wù)、人力等資源，監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，控制戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施成本。資金管理也掌握資金活動的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，可以為企業(yè)的戰(zhàn)略決策提供寶貴的參考數(shù)據(jù)。兩者都能夠提升企業(yè)戰(zhàn)略決策的準(zhǔn)確性，強(qiáng)化企業(yè)戰(zhàn)略決策的可行性以及達(dá)成性，讓企業(yè)能夠規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。

其次，企業(yè)資金管理減少成本損耗。企業(yè)實(shí)施精細(xì)化的資金管理，在經(jīng)濟(jì)活動之前對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行成本預(yù)測，提升經(jīng)濟(jì)活動的效益性。在過程中嚴(yán)格管控企業(yè)經(jīng)營活動中的各項(xiàng)資金收支情況，盡可能減少成本損耗的問題?？梢哉f，企業(yè)資金管理可以有效減少企業(yè)成本的損耗，給企業(yè)帶來實(shí)打?qū)嵉慕?jīng)濟(jì)效益。

最后，企業(yè)資金管理優(yōu)化企業(yè)文化。企業(yè)實(shí)施精細(xì)化的資金管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動目標(biāo)的量化設(shè)計(jì)、工作方式具體化呈現(xiàn)、工作成果的清晰化反映。整個(gè)經(jīng)營過程都充分形成精益化的管理理念，讓各個(gè)部門的計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)和調(diào)控等趨向于一致性，讓企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)更有活力。企業(yè)文化越優(yōu)秀，在這個(gè)文化氛圍中，企業(yè)的一系列活動也會變得越來越有活力。

三、企業(yè)資金管理中存在的問題

（一）過度依賴外部融資

企業(yè)在資金管理中過度依賴外部融資是一個(gè)常見問題，這通常表現(xiàn)為企業(yè)為了滿足資金需求，過分依賴銀行貸款、債券發(fā)行等融資渠道，而忽視了內(nèi)部融資的重要性。這種依賴性帶來的風(fēng)險(xiǎn)是多方面的。

首先，過度依賴外部融資會增加企業(yè)的財(cái)務(wù)成本。外部融資通常伴隨著利息支出或融資成本，這會直接影響企業(yè)的利潤。特別是在市場利率上升或融資環(huán)境緊縮的情況下，企業(yè)的融資成本可能顯著增加，對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況構(gòu)成壓力。

其次，過度依賴外部融資可能導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)失衡。長期的高負(fù)債水平可能導(dǎo)致企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率過高，影響企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性。在市場波動或經(jīng)濟(jì)衰退期間，高負(fù)債水平可能使企業(yè)面臨更大的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理不足

信用風(fēng)險(xiǎn)管理不足通常表現(xiàn)為企業(yè)在與客戶或合作伙伴進(jìn)行交易時(shí)，沒有充分評估和管理信用風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致可能面臨壞賬損失。

首先，信用風(fēng)險(xiǎn)管理不足會直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流。當(dāng)客戶或合作伙伴無法按時(shí)支付款項(xiàng)時(shí)，企業(yè)可能面臨現(xiàn)金流緊張的問題，影響日常運(yùn)營和長期發(fā)展，尤其是對于那些資金周轉(zhuǎn)速度較慢的企業(yè)，信用風(fēng)險(xiǎn)管理不足可能帶來嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)。

其次，信用風(fēng)險(xiǎn)管理不足還會增加企業(yè)的財(cái)務(wù)成本。為了彌補(bǔ)因信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的資金缺口，企業(yè)可能需要尋求額外的融資，這將增加企業(yè)的借貸成本；最后，壞賬損失還會直接影響企業(yè)的利潤表現(xiàn)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理不足還可能影響企業(yè)的市場聲譽(yù)。頻繁發(fā)生的信用問題可能會損害企業(yè)的品牌形象，影響與其他客戶和合作伙伴的關(guān)系，甚至可能導(dǎo)致市場機(jī)會的喪失。

（三）投資決策的不確定性

在企業(yè)資金管理中，投資決策的不確定性是一個(gè)重要問題。

首先，企業(yè)在決定投資項(xiàng)目時(shí)，常常面臨多種不確定因素，如市場需求的變化、技術(shù)進(jìn)步的速度、競爭對手的行為，以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的波動。這些不確定因素的存在使得投資決策變得復(fù)雜和風(fēng)險(xiǎn)較高，投資決策的不確定性可能導(dǎo)致企業(yè)選擇了錯誤的投資項(xiàng)目或策略，在此種情況下，即使在投資決策時(shí)進(jìn)行了充分的分析和評估，企業(yè)仍可能面臨投資失敗的風(fēng)險(xiǎn)。

其次，投資決策的不確定性可能增加企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。投資項(xiàng)目通常需要大量資金，并且回報(bào)周期較長。如果投資決策錯誤，不僅可能導(dǎo)致資金損失，還可能影響企業(yè)的整體財(cái)務(wù)健康。在某些情況下，一個(gè)重大的投資失誤甚至可能危及企業(yè)的生存。

（四）成本控制不力

成本控制不力會直接影響企業(yè)的盈利能力和競爭力。在激烈的市場競爭中，能夠有效控制成本的企業(yè)更有可能獲得競爭優(yōu)勢。成本控制不力可能導(dǎo)致企業(yè)的運(yùn)營成本過高。這不僅包括直接成本，如原材料、人工成本的增加，還包括間接成本，如管理費(fèi)用、銷售和市場費(fèi)用的不合理上升。高成本會壓縮利潤空間，限制企業(yè)的盈利能力。成本控制不力還可能導(dǎo)致資源的浪費(fèi)。沒有有效的成本控制機(jī)制，企業(yè)可能在不必要的領(lǐng)域過度投入資源，如過度的庫存積累、低效的生產(chǎn)過程或是不必要的行政開支等。這不僅浪費(fèi)了寶貴的資源，還可能導(dǎo)致企業(yè)錯失其他更有價(jià)值的投資或發(fā)展機(jī)會。

（五）資金管理信息化水平有待提升

在信息化時(shí)代、數(shù)字化時(shí)代下，企業(yè)越發(fā)重視信息化管理水平，尤其是對于大型企業(yè)、集團(tuán)型企業(yè)來說，業(yè)務(wù)繁多、成員復(fù)雜、資金使用情況非常復(fù)雜，在這種情況下，更提倡利用信息化資金管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)資金的精細(xì)化管理，能夠讓企業(yè)的日常資金管理工作變得更高效、更合理。而就現(xiàn)狀而言，一些企業(yè)的資金管理信息化水平還有待提升，常常只是運(yùn)用了基礎(chǔ)的信息化工具，對于更加深入的數(shù)字化技術(shù)的應(yīng)用還不完善，沒有形成更強(qiáng)的資金風(fēng)險(xiǎn)控制能力和資金運(yùn)轉(zhuǎn)識別能力。

四、企業(yè)資金管理問題的應(yīng)對舉措

（一）多元化融資渠道

企業(yè)資金管理中，多元化融資渠道旨在通過利用不同的融資來源來降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和成本。在實(shí)踐中，這要求企業(yè)探索和利用各種不同的融資手段，包括但不限于傳統(tǒng)的銀行貸款、股權(quán)融資、債券發(fā)行、租賃融資，以及新興的融資渠道如眾籌等解決方案。

首先，企業(yè)應(yīng)評估其現(xiàn)有的融資結(jié)構(gòu)。明確當(dāng)前依賴于哪些融資來源，并分析這些來源的成本和風(fēng)險(xiǎn)。如果高度依賴銀行貸款可能會在利率上升時(shí)增加財(cái)務(wù)壓力，可能會導(dǎo)致現(xiàn)有股東的控制權(quán)被稀釋。

其次，企業(yè)應(yīng)探索新的融資渠道。中小型企業(yè)可以考慮債券市場，特別是小額債券，這可以為他們提供相對較低成本的資金，同時(shí)避免股東權(quán)益稀釋的問題。此外，租賃融資是另一種選擇，尤其適用于需要大量固定資產(chǎn)的企業(yè)，如制造業(yè)和運(yùn)輸業(yè)。租賃融資可以減少對現(xiàn)金流的影響，并可能提供稅收優(yōu)惠。

再次，股權(quán)融資也是多元化融資策略的重要組成部分。通過吸引風(fēng)險(xiǎn)投資或私募股權(quán)投資，企業(yè)不僅可以獲得資金，還可以從投資者那里獲得寶貴的管理經(jīng)驗(yàn)和市場網(wǎng)絡(luò)。此外，對于初創(chuàng)企業(yè)和小型企業(yè)來說，眾籌是一個(gè)創(chuàng)新的選擇，它通過互聯(lián)網(wǎng)平臺連接投資者和企業(yè)，不僅能籌集資金，還能增加品牌曝光度和市場競爭力。

最后，隨著金融科技的發(fā)展，一些新興的融資渠道，如在線貸款平臺、供應(yīng)鏈融資，也為企業(yè)提供了新的資金來源。這些渠道通常更加靈活，能快速響應(yīng)企業(yè)的融資需求，但同時(shí)也需要企業(yè)注意其相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性問題。在多元化融資策略的實(shí)施過程中，企業(yè)還需要注意融資成本和期限的匹配。不同的融資方式有不同的成本和償還期限，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的資金需求、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和發(fā)展計(jì)劃，謹(jǐn)慎選擇合適的融資工具。例如：長期資金需求可能更適合選擇長期貸款或發(fā)行債券，而短期流動性困難可以通過銀行信貸或商業(yè)票據(jù)來解決。企業(yè)在選擇融資方式時(shí)，還需考慮到不同融資工具的成本差異，如利息費(fèi)用、發(fā)行費(fèi)用等，確保融資成本在可控范圍內(nèi)，避免因高成本融資而加劇企業(yè)財(cái)務(wù)壓力。

（二）建立嚴(yán)格的信用審查體系

建立嚴(yán)格的信用審查體系是企業(yè)資金管理的關(guān)鍵對策之一，它對于降低信用風(fēng)險(xiǎn)、保障企業(yè)財(cái)務(wù)安全和提高資金使用效率至關(guān)重要。

首先，企業(yè)需要建立一個(gè)全面的信用評估框架。這個(gè)框架應(yīng)包括對客戶的財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、市場聲譽(yù)、行業(yè)地位等多方面的綜合評估。例如：可以通過分析客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表來評估其償債能力，通過信用評級機(jī)構(gòu)的報(bào)告來了解其歷史信用記錄，以及通過市場調(diào)研來了解其在行業(yè)中的聲譽(yù)和穩(wěn)定性。此外，對于新客戶，企業(yè)還需要進(jìn)行更為謹(jǐn)慎的背景調(diào)查，以驗(yàn)證其提供的信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

其次，企業(yè)應(yīng)當(dāng)實(shí)施動態(tài)的信用監(jiān)控機(jī)制。這意味著企業(yè)不僅在客戶初次評估時(shí)進(jìn)行信用審查，而且在與客戶的合作過程中持續(xù)跟蹤其財(cái)務(wù)和信用狀況的變化。例如：可以定期復(fù)審客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注其業(yè)務(wù)運(yùn)營的變化情況，以及任何可能影響其償債能力的重大事件。這種動態(tài)監(jiān)控可以幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)措施來減輕風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，應(yīng)建立起一套標(biāo)準(zhǔn)化的信用審查流程。這個(gè)流程應(yīng)當(dāng)包括明確的審批層級、責(zé)任分配和審查標(biāo)準(zhǔn)。對于不同規(guī)模的信用額度，企業(yè)可以設(shè)定不同級別的審批權(quán)限，確保決策的合理性和有效性。企業(yè)還應(yīng)制定一套明確的信用審查標(biāo)準(zhǔn)，包括評估指標(biāo)的選取、評分體系的設(shè)計(jì)等，以保證信用審查的客觀性和一致性。

最后，企業(yè)需加強(qiáng)與外部信息源的聯(lián)系。這包括與銀行、信用評級機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，以便獲取更多關(guān)于客戶的信息。通過這些外部信息源，企業(yè)可以更全面地了解客戶的信用狀況，從而做出更為準(zhǔn)確的評估。

此外，企業(yè)還應(yīng)不斷完善和更新信用審查體系。隨著市場環(huán)境的變化和企業(yè)自身業(yè)務(wù)的發(fā)展，原有的信用審查體系可能不再適應(yīng)新的情況。因此，企業(yè)需要定期對其信用審查體系進(jìn)行審查和調(diào)整，以確保其有效性和適應(yīng)性。

（三）優(yōu)化項(xiàng)目評審流程

優(yōu)化項(xiàng)目評審流程是企業(yè)資金管理中的重要環(huán)節(jié)，它涉及對企業(yè)投資項(xiàng)目的細(xì)致分析，以確保資金的有效利用和風(fēng)險(xiǎn)的最小化。有效的項(xiàng)目評審流程能夠幫助企業(yè)篩選出最有潛力和回報(bào)的投資項(xiàng)目，同時(shí)避免不必要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

首先，企業(yè)應(yīng)確立一個(gè)多層次的評審機(jī)制。這意味著項(xiàng)目評審不應(yīng)只是一個(gè)單一部門的職責(zé)，而是一個(gè)跨部門、多維度的決策過程。例如：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)評估項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性和預(yù)期回報(bào)，營銷部門評估市場需求和競爭狀況，技術(shù)部門評估項(xiàng)目的技術(shù)實(shí)現(xiàn)可能性和創(chuàng)新性。通過這種跨部門協(xié)作，可以確保項(xiàng)目評審從多個(gè)角度出發(fā)，全面考慮所有相關(guān)因素。

其次，企業(yè)需要建立一套標(biāo)準(zhǔn)化的評估流程。這包括項(xiàng)目提案的提交標(biāo)準(zhǔn)、評審的具體流程、決策的依據(jù)等。每個(gè)投資項(xiàng)目都應(yīng)該按照這一流程進(jìn)行，包括提交詳細(xì)的項(xiàng)目報(bào)告、進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、市場調(diào)研、風(fēng)險(xiǎn)評估等。此外，企業(yè)還應(yīng)確立項(xiàng)目評審的時(shí)間框架，以保證評審過程的效率和及時(shí)性。

最后，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)使用合適的評估工具和方法。這可能包括財(cái)務(wù)比率分析、凈現(xiàn)值計(jì)算、內(nèi)部收益率評估等財(cái)務(wù)工具，看企業(yè)的長短期負(fù)債結(jié)構(gòu)比，看企業(yè)現(xiàn)金流量表，以及市場分析、競爭對手分析等非財(cái)務(wù)評估方法。通過這些工具和方法，企業(yè)能夠更加科學(xué)和客觀地評估項(xiàng)目的潛在價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)。以最清醒的態(tài)度應(yīng)對市場經(jīng)濟(jì)的沖擊和誘導(dǎo)，提高企業(yè)融資決策和投資決策的科學(xué)合理性和合規(guī)性。

此外，企業(yè)應(yīng)該考慮建立一個(gè)專門的項(xiàng)目評審委員會。這個(gè)委員會由高級管理人員和關(guān)鍵部門負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)對重大投資項(xiàng)目進(jìn)行最終審批。這樣的安排可以確保項(xiàng)目評審的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，同時(shí)也可以提高決策的質(zhì)量。

（四）實(shí)施成本控制策略

實(shí)施成本控制策略是企業(yè)資金管理的關(guān)鍵部分，它涉及對企業(yè)運(yùn)營的所有方面進(jìn)行細(xì)致的成本分析和控制，以提高企業(yè)的財(cái)務(wù)健康和市場競爭力。因此，有效的成本控制不僅包括減少不必要的支出，還包括優(yōu)化資源配置，提高運(yùn)營效率。

首先，企業(yè)需要進(jìn)行全面的成本分析，了解成本產(chǎn)生的各個(gè)環(huán)節(jié)。這包括直接成本如原材料、人力資源成本，以及間接成本如管理費(fèi)用、銷售和市場費(fèi)用等。通過這樣的分析，企業(yè)可以識別出成本過高或者資源浪費(fèi)的領(lǐng)域。例如：通過審視供應(yīng)鏈管理，企業(yè)可能發(fā)現(xiàn)采購成本可以通過更好的供應(yīng)商管理或批量采購來降低；通過分析員工生產(chǎn)效率，企業(yè)可能識別出培訓(xùn)或流程優(yōu)化的需求。

其次，企業(yè)應(yīng)該制定具體的成本控制目標(biāo)和計(jì)劃。這些目標(biāo)應(yīng)該是量化的，如減少特定成本項(xiàng)目的支出比例，或提高特定操作的效率。制定目標(biāo)后，企業(yè)需要詳細(xì)地執(zhí)行計(jì)劃，包括責(zé)任分配、時(shí)間表和預(yù)期成效。例如：企業(yè)可能設(shè)立專門的小組來監(jiān)控能源消耗，并設(shè)定減少能耗的具體目標(biāo)和措施。

再次，成本控制還需要企業(yè)在內(nèi)部建立起一種成本意識。這意味著不僅是財(cái)務(wù)部門，其他所有部門和員工也都應(yīng)該參與到成本控制中來。例如，企業(yè)可以通過內(nèi)部培訓(xùn)和溝通來提高員工對成本控制重要性的認(rèn)識，鼓勵員工提出改進(jìn)建議，實(shí)施獎勵機(jī)制來激勵節(jié)約成本的行為。

最后，企業(yè)需要不斷審視和調(diào)整其成本控制策略。隨著市場環(huán)境的變化、新技術(shù)的出現(xiàn)和企業(yè)自身業(yè)務(wù)的發(fā)展，原有的成本控制方法可能需要更新。因此，企業(yè)應(yīng)該定期評估其成本控制策略的有效性，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行調(diào)整。

此外，成本控制還需要企業(yè)與供應(yīng)商和合作伙伴緊密合作。通過與供應(yīng)商協(xié)商更優(yōu)惠價(jià)格條件、改善物流管理、共享資源等方式，企業(yè)可以在整個(gè)供應(yīng)鏈中實(shí)現(xiàn)成本節(jié)約。

（五）推動業(yè)財(cái)融合，提升企業(yè)的內(nèi)控水平

傳統(tǒng)資金管理體系中，只是對企業(yè)的資金往來數(shù)據(jù)進(jìn)行管理，企業(yè)的內(nèi)控體系也常常只是對資金數(shù)據(jù)進(jìn)行審核。而事實(shí)上，企業(yè)管理不僅局限于資金管理中，也體現(xiàn)在對業(yè)務(wù)活動、對人力資源、對工作程序的管理與審核中，其能夠發(fā)揮非常重大的價(jià)值。

首先，業(yè)財(cái)融合能提升企業(yè)資金管理水平。隨著時(shí)代發(fā)展，更提倡“業(yè)財(cái)融合”，顧名思義將財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)綁定在一起，以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來映射企業(yè)的業(yè)務(wù)活動，將企業(yè)的業(yè)務(wù)融入公司資金管理過程中，財(cái)務(wù)部門可以及時(shí)地了解企業(yè)的經(jīng)營情況，采用更為科學(xué)的管理模式，督促業(yè)務(wù)進(jìn)程，也能夠進(jìn)一步保證資金信息的實(shí)時(shí)性、準(zhǔn)確性，保證資金使用情況是合規(guī)、合情、合理的。

其次，業(yè)財(cái)融合能提升企業(yè)成本管理有效性。成本管理就是資金管理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。在業(yè)財(cái)融合的視野下，企業(yè)財(cái)務(wù)部門對企業(yè)經(jīng)營活動的全過程進(jìn)行管理，在前期制定企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)算。中期管理業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，不僅要對如資金、盈利、虧損、負(fù)債等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行管理和分析，同時(shí)也要對國企業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行管理和分析，找出問題所在，最大化提升管理效能，對業(yè)務(wù)不合理之處進(jìn)行及時(shí)修正，以避免造成成本損耗，如對超額費(fèi)用支出以及業(yè)務(wù)進(jìn)度跟不上等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決。后期進(jìn)行準(zhǔn)確核算，來確保企業(yè)的成本效益。

（六）推動資金管理信息化建設(shè)

為了進(jìn)一步提升企業(yè)對資金管理的有效性，倡導(dǎo)加快企業(yè)資金管理信息化建設(shè)的步伐。

首先，資金管理信息化系統(tǒng)，可以進(jìn)一步完善企業(yè)各項(xiàng)資金數(shù)據(jù)，做好各類資金收支資料管理，可以通過計(jì)算機(jī)自動生成資金收支報(bào)表，從而使企業(yè)財(cái)務(wù)分析更加精準(zhǔn)有效，便捷地、正確地做出財(cái)務(wù)判斷。

其次，資金管理信息化系統(tǒng)，可以利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等綜合技術(shù)應(yīng)用，來優(yōu)化企業(yè)的資金管理工作。例如：基于大數(shù)據(jù)技術(shù)以及相關(guān)模型，采集企業(yè)的資金數(shù)據(jù)，對資金數(shù)據(jù)進(jìn)行建模，可以實(shí)現(xiàn)全流程、全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理，通過采用計(jì)量模型和經(jīng)濟(jì)數(shù)學(xué)方法，具有數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等功能，相比于人力資源管理，大數(shù)據(jù)技術(shù)可供財(cái)務(wù)管理者更快發(fā)現(xiàn)資金問題。

再次，在企業(yè)資金管理的信息化進(jìn)程中，有必要制定資金的信息共享規(guī)范。企業(yè)需要結(jié)合自己的具體情況，再次整理各個(gè)環(huán)節(jié)的資金數(shù)據(jù)過程，并在此基礎(chǔ)上，通過嚴(yán)格的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行相關(guān)的數(shù)據(jù)連接，使企業(yè)的財(cái)務(wù)信息更加標(biāo)準(zhǔn)化，并在此基礎(chǔ)上，強(qiáng)化自己的資金會計(jì)核算，保證各個(gè)階段、各個(gè)部門產(chǎn)生的資金數(shù)據(jù)信息都能與企業(yè)的資金管理信息保持一致，提升信息系統(tǒng)的效率。企業(yè)可以有效地將各部門的業(yè)務(wù)往來產(chǎn)生的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行有效地連接起來，達(dá)到了較高的業(yè)財(cái)結(jié)合程度，增強(qiáng)了公司內(nèi)部領(lǐng)域中資本信息的有效流動和分享，防止了“信息孤島”的問題。與此同時(shí)，企業(yè)和稅務(wù)部門以及合作銀行之間也要進(jìn)行整合，形成一個(gè)完整的信息分享體系，保證企業(yè)可以得到稅務(wù)和銀行等方面的相關(guān)資料，從而更好地為企業(yè)的資本經(jīng)營提供一個(gè)良好的基礎(chǔ)。

最后，企業(yè)的資金管理信息化建設(shè)要經(jīng)過仔細(xì)的挑選，保證他們具有良好的安全性，并能根據(jù)企業(yè)的資金管理需求來設(shè)計(jì)、建設(shè)和運(yùn)營系統(tǒng)。與此同時(shí)，企業(yè)也要建立起一套與之相適應(yīng)的資金管理信息化監(jiān)測系統(tǒng)，對相關(guān)的工作崗位進(jìn)行詳細(xì)地劃分，并強(qiáng)化各部門間的相互監(jiān)管，保證資金、數(shù)據(jù)和信息的安全性。在構(gòu)建和操作企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)時(shí)，要注意進(jìn)行適當(dāng)?shù)臋?quán)限配置和安全性設(shè)定，從而保證了整個(gè)系統(tǒng)的高安全性。在認(rèn)證制度中，需要對使用者的個(gè)人資料進(jìn)行密碼比對，以保證信息系統(tǒng)免受外來入侵之侵害。企業(yè)還應(yīng)該強(qiáng)化密碼技術(shù)和防火墻技術(shù)等的高效運(yùn)用，增強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全性，并在此基礎(chǔ)上，增加對安全軟件的正確使用，適時(shí)地對其進(jìn)行升級，增強(qiáng)對病毒的侵入檢測。另外，公司也要做好關(guān)鍵資料的備份工作，防止突然斷電或黑客攻擊造成的資料遺失，避免重大的財(cái)產(chǎn)損失。

五、結(jié)語

有效的資金管理是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基石。為此，企業(yè)不僅需要完善內(nèi)部控制機(jī)制，提高財(cái)務(wù)透明度，還需要積極應(yīng)對市場變化，靈活調(diào)整資金配置。在此過程中，信息技術(shù)的應(yīng)用，如財(cái)務(wù)科技工具的引入，將大大提高資金管理的效率和準(zhǔn)確性。此外，企業(yè)在進(jìn)行資金管理時(shí)還應(yīng)重視人才培養(yǎng)和團(tuán)隊(duì)建設(shè)。希望本文的研究能夠?yàn)槠髽I(yè)資金管理的實(shí)踐提供有價(jià)值的參考和借鑒，同時(shí)也為相關(guān)領(lǐng)域的學(xué)術(shù)研究增添新的視角，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]郭淼.以提升運(yùn)行效能為導(dǎo)向的資金管理體系構(gòu)建與實(shí)施[J].中國集體經(jīng)濟(jì)，2023（31）：141-144.

[2]劉發(fā)娟.強(qiáng)化企業(yè)資金管理提高資金使用效率[J].中國商界，2023（10）：122-123.

[3]王芳芳.強(qiáng)化資金管理，助力現(xiàn)代企業(yè)提高資金使用效率[J].商訊，2023（20）：90-93.

[4]徐明明.司庫體系建設(shè)背景下對企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理的啟示——以所在A集團(tuán)為例[J].審計(jì)與理財(cái)，2023（10）：34-36.

[5]司華春.企業(yè)資金管理中存在的問題及應(yīng)對舉措[J].財(cái)富生活，2023（16）：115-117.

[6]田丹.國有企業(yè)資金管理中存在的問題及應(yīng)對舉措[J].大眾投資指南，2023（12）：128-130.

[7]陳珍.企業(yè)資金管理中存在的問題及應(yīng)對舉措[J].大眾投資指南，2023（10）：125-127.

[8]楊春光.小微企業(yè)資金管理中存在的問題及應(yīng)對舉措[J].質(zhì)量與市場，2023（07）：124-126.

【作者單位：石嘴山市星瀚市政產(chǎn)業(yè)（集團(tuán)）有限公司】