張玉杰

信貸風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中所面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一。國(guó)有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)給銀行自身造成損失甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)、倒閉，同時(shí)也對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和金融安全造成極大的危害。

信貸在銀行整體經(jīng)營(yíng)中所處的特殊地位，決定了它所蘊(yùn)涵的特性文化在商業(yè)銀行企業(yè)文化中的特殊比重。它既是商業(yè)銀行在競(jìng)爭(zhēng)中制勝的出發(fā)點(diǎn)，又是發(fā)展的動(dòng)力源。因此，關(guān)注、解析和構(gòu)建信貸文化應(yīng)當(dāng)成為商業(yè)銀行當(dāng)前企業(yè)文化中特殊的、重要的部分。

一、商業(yè)銀行面臨的主要信貸風(fēng)險(xiǎn)

（一）道德風(fēng)險(xiǎn)及表現(xiàn)形式

信貸風(fēng)險(xiǎn)中常見的是信用風(fēng)險(xiǎn)，而道德風(fēng)險(xiǎn)又是信用風(fēng)險(xiǎn)中的主要表現(xiàn)形式。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過程中，存在著多層次和多方面的委托代理關(guān)系，因此由于信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過程中也就不可避免地產(chǎn)生和客觀存在。道德風(fēng)險(xiǎn)形成的根本原因在于銀行內(nèi)部的監(jiān)督約束機(jī)制缺位和失效，使得代理人出于自身利益的動(dòng)機(jī)，做出有損于銀行利益的行為。此外，社會(huì)的道德風(fēng)險(xiǎn)尋機(jī)侵蝕銀行肌體，也是一個(gè)不容忽視的重要因素。具體而言，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中面臨著如下幾種類型的道德風(fēng)險(xiǎn)：隱藏行動(dòng)的道德風(fēng)險(xiǎn)和隱藏信息的道德風(fēng)險(xiǎn)；來(lái)自內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)和來(lái)自外部的道德風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際工作中，道德風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為以下幾類：

1．來(lái)自企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)主要是企業(yè)管理人員品行不良，還款意識(shí)較差等因素；

2．來(lái)自銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)主要是信貸人員沒有盡到盡職調(diào)查的義務(wù)，產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)；

3．來(lái)自銀企雙方的道德風(fēng)險(xiǎn)主要是信貸人員與借款企業(yè)相互勾結(jié)，牟取私利，騙取貸款等等。主要表現(xiàn)：一是貸前調(diào)查弄虛作假，與借款人惡意串通；二是規(guī)章制度不嚴(yán)格貫徹落實(shí)，貸款手續(xù)把關(guān)不嚴(yán)造成合同無(wú)效或出現(xiàn)虛假的擔(dān)保手續(xù)；三是貸后放松檢查，發(fā)現(xiàn)問題不及時(shí)反饋或有意形成貸后檢查漏洞和向借款人提供重大內(nèi)部決策信息等情形。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式

信貸操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行內(nèi)部控制及治理機(jī)制失效以及信息技術(shù)系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。主要包括不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)等內(nèi)控制度，導(dǎo)致內(nèi)部員工操作失誤、違反操作規(guī)程造成貸款不能按期收回或損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)集中表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1．信貸人員由于經(jīng)驗(yàn)不足或素質(zhì)不高，在調(diào)查時(shí)未發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的重大隱患的；

2．信貸人員不實(shí)地進(jìn)行貸前調(diào)查或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查深入程度不夠流于形式的；

3．沒有堅(jiān)持信貸人員雙人調(diào)查的工作制度；

4．企業(yè)財(cái)務(wù)狀況不真實(shí)或信貸人員人為“善”意調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表，給貸款決策帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的；

5．關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭貸款和互保帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；

6．貸款卡查詢資料不全或重要信息沒有及時(shí)錄入，影響貸款審查、決策的；

7．信貸員對(duì)借款人及擔(dān)保人的簽字和蓋章手續(xù)沒有當(dāng)面核實(shí)形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)；

8．董事會(huì)決議上的簽字不真實(shí)，所有簽字出自一人之手或重要要素不齊全的；

9．貸后檢查工作不落實(shí)，形成貸款回收風(fēng)險(xiǎn)的；

10．合同填寫不規(guī)范、漏項(xiàng)、涂改造成的訴訟失敗或合同中的名稱不一致或者使用簡(jiǎn)稱，造成全同無(wú)效的；

11．未落實(shí)貸款發(fā)放的相關(guān)條件而發(fā)放貸款，造成貸款風(fēng)險(xiǎn)的；

12．解控抵押物時(shí)，操作不當(dāng)造成貸款風(fēng)險(xiǎn)的。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）道德風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

防范道德風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)復(fù)雜而艱巨的系統(tǒng)工程，涉及到組織架構(gòu)調(diào)整、管理理念和管理方式創(chuàng)新、科技系統(tǒng)建設(shè)、思想政治工作等許多方面。具體而言，可以從下幾方面著手，防范和化解道德風(fēng)險(xiǎn)：

一是組織架構(gòu)的創(chuàng)新。一方面對(duì)信貸業(yè)務(wù)的所有環(huán)節(jié)，即貸前調(diào)查、授信評(píng)審，貸后管理和資產(chǎn)清收的風(fēng)險(xiǎn)控制由相應(yīng)職能部門各司其職，各負(fù)其責(zé)。另方面，獨(dú)立稽核體系的建立，有利于提高內(nèi)部稽核的獨(dú)立性和稽核覆蓋面，確保各項(xiàng)內(nèi)控措施得到全面落實(shí)，從外部監(jiān)督上對(duì)防范道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了重要作用。

二是管理理念和方式創(chuàng)新。在現(xiàn)有千分制考核和等級(jí)行考核的基礎(chǔ)上，繼續(xù)完善對(duì)支行和信貸人員的績(jī)效考評(píng)辦法和激勵(lì)約束辦法，減少考核指標(biāo)制訂過程中的主觀性，使得考核指標(biāo)的制訂能夠符合支行的實(shí)際發(fā)展水平，引導(dǎo)支行管理者樹立科學(xué)的發(fā)展觀和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展觀念，引導(dǎo)支行注重風(fēng)險(xiǎn)防范，引導(dǎo)信貸人員將道德風(fēng)險(xiǎn)，從結(jié)果控制向過程控制轉(zhuǎn)化，防止道德風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。

三是在防范銀行內(nèi)部人員道德風(fēng)險(xiǎn)方面，主要應(yīng)采取以下措施：一是在授權(quán)批準(zhǔn)控制中實(shí)出對(duì)外簽約和使用資金兩大環(huán)節(jié)，實(shí)行嚴(yán)格的分理管理制度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大、金額較大的簽約和出款必須經(jīng)過銀行的經(jīng)營(yíng)管理決策層批準(zhǔn)；二是盡量避免業(yè)務(wù)處理全過程由一名信貸人員包辦的現(xiàn)象，業(yè)務(wù)部門或人員所涉及的客戶應(yīng)由公司業(yè)務(wù)部門統(tǒng)一管理，建立統(tǒng)一的信用檔案，盡量避免銀行客戶資源被少數(shù)個(gè)人掌握，減少因客戶經(jīng)理惡意離職帶來(lái)的銀行損失；三是在業(yè)務(wù)控制程序中強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，加大信貸部門和稽核部門聯(lián)合進(jìn)行信貸檢查的力度，提高信貸檢查的頻率。四是按《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》的有關(guān)內(nèi)容，落實(shí)商業(yè)銀行對(duì)授信盡職調(diào)查提出的盡職要求和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)形成的過程進(jìn)行動(dòng)態(tài)、全程、全面的評(píng)價(jià)和考核。五是提高員工的思想道德水準(zhǔn)，從根本上降低商業(yè)銀行的內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)常開展警示教育，例如走訪監(jiān)獄，聽金融系統(tǒng)犯罪分子的自我剖析和反省，努力發(fā)揮黨委領(lǐng)導(dǎo)的核心作用和紀(jì)檢部門的監(jiān)督作用，通過長(zhǎng)期的合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念的滲透和企業(yè)文化、信貸文化和信貸風(fēng)險(xiǎn)文化的培育，樹立合法經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作的經(jīng)營(yíng)觀念，降低商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

要充分利用科技信息手段，建立客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)和開發(fā)客戶跟蹤系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理。

1．借助科技手段建立防控體系。商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的上線運(yùn)營(yíng)有效地防控了手工階段的操作風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，信貸管理系統(tǒng)、個(gè)人證信系統(tǒng)的建設(shè)，使存款、貸款、不良資產(chǎn)、借款人信息等動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)和情況都被實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和跟蹤。該系統(tǒng)將覆蓋對(duì)公授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)、審批、發(fā)放、貸后管理和收回的全部流程，同時(shí)包括額度控制、集團(tuán)客戶管理、組合額度管理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和預(yù)警等授信風(fēng)險(xiǎn)管理的核心和擴(kuò)展功能，并通過建立完善和客戶信息必收集機(jī)制來(lái)支持?jǐn)?shù)據(jù)分析和報(bào)告的準(zhǔn)確性與及時(shí)性。這些系統(tǒng)的建設(shè)和實(shí)施，一方面對(duì)規(guī)范業(yè)務(wù)流程和管理流程、提升核心競(jìng)爭(zhēng)力起到了有利作用；另一方面對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的重新梳理和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重塑起到了積極的作用，有利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面控制。

2．強(qiáng)化內(nèi)控制度、規(guī)范操作，提高信貸人員素質(zhì)

在已有規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，建立完善的內(nèi)控機(jī)制，嚴(yán)格貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)的流程控制，明確責(zé)任，對(duì)明顯管理失職的，將啟動(dòng)貸款問責(zé)制。一是在審查環(huán)節(jié)，對(duì)信貸人員的調(diào)查環(huán)節(jié)進(jìn)行復(fù)查，落實(shí)信貸人員雙人調(diào)查的工作制度；二是能過業(yè)務(wù)培訓(xùn)、強(qiáng)化管理等方式，提高信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，并通過不定期檢查的方式，保證制度的貫徹落實(shí)；三是條件成熟時(shí)，指定專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)；四是充分利用信貸登記系統(tǒng)和綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息資源，對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款進(jìn)行詳細(xì)查詢，合理歸并，落實(shí)有效資產(chǎn)抵押，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)；五是對(duì)貸款卡查詢的事項(xiàng)進(jìn)一步明確，要求支行嚴(yán)格按人民銀行的規(guī)定執(zhí)行，對(duì)企業(yè)的相關(guān)信息及時(shí)在人民銀行信貸登記系統(tǒng)上披露，做到資源共享，防范風(fēng)險(xiǎn)；六是把好貸款檔案審查關(guān)。

貸款審批后，信貸員要將檔案交綜合員審查，資料齊全、要素齊全后，方可發(fā)放貸款；七是信貸人員全程跟蹤輸入貸款手續(xù)，確保貸款手續(xù)的真實(shí)完整，從手續(xù)上防范信貸風(fēng)險(xiǎn)；八是建立交叉貸后檢查的工作制度，切實(shí)完善貸后檢查工作；九是在辦理貸款轉(zhuǎn)期手續(xù)時(shí)，抵押物的解押和重新抵押需同時(shí)辦理，盡量減少抵押物的懸空時(shí)間；對(duì)因辦理按揭業(yè)務(wù)需要解控貸款抵押物的，支行應(yīng)先要求開發(fā)商按解封抵押物的價(jià)值償還規(guī)定比例的開發(fā)貸款，然后辦理部分抵押物的解封。

3．建立獎(jiǎng)罰分明的責(zé)任機(jī)制

在銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，考核信貸人員業(yè)績(jī)的主要指標(biāo)是銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，而資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的“個(gè)體”資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因而全行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況如何、單筆貸款的質(zhì)量如何將被清清楚楚地記錄在案。獎(jiǎng)罰機(jī)制的建立主要體現(xiàn)在：對(duì)歷來(lái)風(fēng)險(xiǎn)控制嚴(yán)格、尺度把握準(zhǔn)確的信貸人員，銀行在激勵(lì)措施上要做相應(yīng)的安排。對(duì)在貸款運(yùn)行過程中，存在故意過失的市場(chǎng)拓展人員或信貸人員，則應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，從扣發(fā)獎(jiǎng)金、降職、調(diào)離崗位、開除出行到司法訴訟等，這些都要有明確的規(guī)章制度，細(xì)分到每個(gè)程序，每個(gè)環(huán)節(jié)，并不斷對(duì)不完善的地方進(jìn)行補(bǔ)充和修改。

信貸文化和信貸風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的系統(tǒng)工程，既有助于商業(yè)銀行樹立科學(xué)發(fā)展觀，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展；又有助于商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及早搶占市場(chǎng)或采取措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，使商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)保持相對(duì)穩(wěn)定和經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)和穩(wěn)步增長(zhǎng)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。