摘要：高校擴(kuò)招加快了高等教育的發(fā)展，同時(shí)高校貸款所面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也日益暴露出來(lái)，本文試從高校貸款的成因、特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題等進(jìn)行分析，并對(duì)控制高校貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了探討
　　關(guān)鍵詞：高校;貸款;風(fēng)險(xiǎn);措施;
　　
　　1999年高校大規(guī)模擴(kuò)招，一方面極大的滿足了人民群眾接受高等教育的迫切愿望，提高了整體國(guó)民素質(zhì)，也給高校帶來(lái)了發(fā)展機(jī)遇；另外，出現(xiàn)了教育資源匱乏狀況，特別是基礎(chǔ)教育設(shè)施出現(xiàn)嚴(yán)重不足。大多數(shù)的高校通過(guò)向銀行貸款來(lái)籌措資金，有機(jī)遇，也有隱患。為此本文試從以下幾個(gè)方面分析銀行貸款對(duì)高校發(fā)展的影響。
　　
　　一、高校貸款形成的原因及特點(diǎn)
　　
　　1.高校貸款的成因
　　政府財(cái)政撥款和學(xué)生學(xué)費(fèi)收入是構(gòu)成高校的經(jīng)費(fèi)收入的兩大部分，而財(cái)政撥款有限，只占學(xué)校經(jīng)費(fèi)的30%-40%，以筆者所在地為例，學(xué)生經(jīng)費(fèi)鎖定為1999年的基數(shù)，擴(kuò)招部分學(xué)生經(jīng)費(fèi)只按50%撥付，對(duì)工程項(xiàng)目投入等方面，政府和財(cái)政只是給政策而不投入[1]。同時(shí)按規(guī)定學(xué)生學(xué)費(fèi)又不能超過(guò)學(xué)生培養(yǎng)總成本的25%，校辦產(chǎn)業(yè)、科技開(kāi)發(fā)等也不能成為高等院校的主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源。政府很難增加撥款或者提高學(xué)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，其中35%-45%的差額，加之改擴(kuò)建、新校區(qū)等項(xiàng)目造成的巨大資金缺口，使銀行貸款成為最有效的解決途徑，高校貸款的產(chǎn)生是高等教育經(jīng)費(fèi)需求得不到滿足和及時(shí)補(bǔ)充所造成的，其實(shí)質(zhì)是在用未來(lái)的財(cái)政撥款和學(xué)生學(xué)費(fèi)收入還本付息。
　　2.高校貸款的特點(diǎn)
　　高校貸款形成的原因決定了其特點(diǎn)：(1)是建設(shè)資金的主要來(lái)源。學(xué)校實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)的資金來(lái)源于四個(gè)方面：①國(guó)撥資金；②國(guó)債資金；③自籌資金；④銀行貸款。從我國(guó)目前財(cái)政撥款等現(xiàn)狀來(lái)看，銀行貸款無(wú)可替代的成為高校擴(kuò)大學(xué)校規(guī)模的主要資金來(lái)源；(2)貸款期限長(zhǎng)。由于高校貸款多用于新校區(qū)建設(shè)，改擴(kuò)建等固定資產(chǎn)投資，建設(shè)周期長(zhǎng)，同時(shí)，由于高校只能用結(jié)余的事業(yè)經(jīng)費(fèi)來(lái)償還貸款，事業(yè)結(jié)余非常有限，這就注定高等學(xué)校銀行貸款具有長(zhǎng)期占用的特點(diǎn)；(3)還款渠道單一。由于高校是事業(yè)單位，其預(yù)算內(nèi)資金主要用于高校教學(xué)、科研及其他日常開(kāi)支，不能用于還貸。
　　
　　 二、高校貸款存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
　　
　　高等教育作為一種準(zhǔn)公共產(chǎn)品，政府對(duì)其發(fā)展與投入承擔(dān)著無(wú)可推卸的責(zé)任。與國(guó)外高校發(fā)展歷程相對(duì)比，我國(guó)高等院校向銀行貸款取代了財(cái)政撥款成為高校建設(shè)最基本的經(jīng)濟(jì)來(lái)源，這有違國(guó)際慣例，只是權(quán)宜之計(jì)；同時(shí)，高校貸款要面臨風(fēng)險(xiǎn)，高校貸款的風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)或貸款主體——高校，在貸款過(guò)程中由于各種不確定因素而使該主體遭受資財(cái)損失的可能性。高校貸款風(fēng)險(xiǎn)也稱信用風(fēng)險(xiǎn)，在信用關(guān)系中產(chǎn)生，并存在于借貸行為的全過(guò)程。其主要有以下幾個(gè)方面的表現(xiàn)：
　　1.政策風(fēng)險(xiǎn)
　　國(guó)家政策限制高校擴(kuò)建新校區(qū)后，目前高校在諸多金融機(jī)構(gòu)的客戶分類中由優(yōu)質(zhì)客戶變?yōu)楦唢L(fēng)險(xiǎn)行業(yè)客戶，出于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)考慮，許多金融機(jī)構(gòu)只針對(duì)諸如211類重點(diǎn)院校積極介入，銀行資金的撤退及停止介入，給其他正在擴(kuò)建的高校造成不可估量的損失，就目前宏觀環(huán)境來(lái)看高校要爭(zhēng)取銀行貸款來(lái)保證發(fā)展需求是相當(dāng)困難的。
　　利率風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)利率變動(dòng)時(shí)，面臨宏觀政策的調(diào)整，貸款高校的資產(chǎn)和負(fù)債的利率不能作相關(guān)的調(diào)整，給學(xué)?？赡軒?lái)?yè)p失。截止目前，國(guó)家本年已7次提高存款準(zhǔn)備金率，4次提高貸款利率，加大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在。
　　2.法律風(fēng)險(xiǎn)
　　《擔(dān)保法》和《貸款通則》等法律規(guī)定，高等學(xué)校屬于公益性事業(yè)單位，是不能作為貸款的主體或擔(dān)保的單位的。因此，高等院校的貸款未能真正按法律程序辦理，還不能屬于完全意義的合法行為，沒(méi)有法律的保護(hù)，銀行貸款更多的是依靠政府政策行事，它具有不可否認(rèn)的法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
　　3.規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)
　　規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)是指高校的貸款規(guī)模超過(guò)其償還能力，而高校貸款現(xiàn)絕大部分是采取用信用貸款，如何確定一個(gè)高校貸款的最高限額，銀行與高校本身都沒(méi)有明確的標(biāo)準(zhǔn)，一般以高校支付利息的能力來(lái)確定，但有高校與銀行兩方面的管理人員認(rèn)為高等學(xué)校是政府主辦的，高校貸款是要由政府直接或間接來(lái)償還的，能貸就貸，這樣的貸款很可能超過(guò)學(xué)校還本付息的能力限度[2]。如吉林大學(xué)自暴31億貸款，規(guī)模失控，致使資金鏈斷裂，學(xué)校難以正常運(yùn)轉(zhuǎn)，是一個(gè)例證。
　　
　　三、高校貸款存在的主要問(wèn)題
　　
　　1.未出臺(tái)實(shí)施性政策問(wèn)題
　　1995年3月，全國(guó)人大通過(guò)的《教育法》第62條：“國(guó)家HDg6rxlhd4BQ8dRELLaYPZo5zyH//an1TMyUZnEWI3s=鼓勵(lì)運(yùn)用金融、信貸手段，支持教育事業(yè)的發(fā)展?！闭贫ǖ母咝＠觅J款實(shí)施管理辦法還沒(méi)有出臺(tái)，學(xué)校貸款搞建設(shè)的機(jī)制還沒(méi)有形成；如果學(xué)校大額貸款后，不可能在短期內(nèi)還清本息，造成學(xué)校負(fù)債運(yùn)行，給學(xué)校帶來(lái)沉重的經(jīng)濟(jì)壓力。如果學(xué)費(fèi)收費(fèi)權(quán)不屬于學(xué)校，學(xué)校是無(wú)法為自己的還貸來(lái)源進(jìn)行落實(shí)，另外還有學(xué)校是不是可以負(fù)債經(jīng)營(yíng)，哪方面可以貸款，可以貸多少，等問(wèn)題尚未明確的。
　　2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題
　　貸款還本付息，理所當(dāng)然形成一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。巨大的貸款本金和利息勢(shì)必造成學(xué)校流動(dòng)資金緊張，不利于學(xué)校的可持續(xù)發(fā)展。以筆者所在單位情況為例，貸款總額嚴(yán)格控制在3個(gè)億以內(nèi)，按照目前的貸款額度，每年利息支出在1500萬(wàn)左右，加之目前國(guó)家緊縮銀根，多次提高貸款利息，而利息支出歸屬剛性支出，對(duì)高校來(lái)說(shuō)是一筆龐大而沉重的開(kāi)支，日常運(yùn)行中有形效益支出比例越低。在事業(yè)收入一定的情況下，利息支出的增加必然減少人員經(jīng)費(fèi)和其他公用經(jīng)費(fèi)的支出。從高校財(cái)務(wù)運(yùn)行的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)來(lái)看，當(dāng)一個(gè)高校的利息費(fèi)用超過(guò)其收入的10%時(shí)，該校人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)的原有規(guī)模便很難保持，甚至萎縮，其直接后果是降低教職工待遇或合教職工待遇無(wú)法正常增長(zhǎng)，其后果將會(huì)難預(yù)測(cè)。
　　3.期限問(wèn)題
　　高校貸款項(xiàng)目期限大多數(shù)為5至10年，銀行能批準(zhǔn)的是參照商業(yè)貸款項(xiàng)目，項(xiàng)目貸款爭(zhēng)取手續(xù)繁雜而且必須?？顚Ｓ?，教育貸款本身應(yīng)該是政策性貸款，但現(xiàn)在執(zhí)行的是商業(yè)貸款的標(biāo)準(zhǔn)，只能采取滾動(dòng)借貸，通過(guò)置換到期借款極大的浪費(fèi)資金及人力成本。一是信貸部門嚴(yán)格按人民銀行和銀行自身的規(guī)定辦事，是任何個(gè)人或機(jī)構(gòu)都無(wú)權(quán)違背有關(guān)規(guī)定造成的，另一方面銀行在具體操作時(shí)，只強(qiáng)調(diào)保證資產(chǎn)安全的前提下，還缺乏對(duì)高校貸款的程序簡(jiǎn)化，提高效率的研究，不能切實(shí)給高校提供快捷、便利、有效的融資服務(wù)。
　　4.擔(dān)保落實(shí)問(wèn)題
　　雖然高校擁有人民銀行批準(zhǔn)的貸款卡，從行政角度已準(zhǔn)許高?？梢宰鳛橘J款主體或貸款擔(dān)保人，但根據(jù)現(xiàn)行《擔(dān)保法》和《貸款通則》等法律規(guī)定，高等院校屬于公益性事業(yè)單位，公益性事業(yè)單位是不能作為貸款的擔(dān)保單位的。高校作為事業(yè)性單位其資產(chǎn)是不能為貸款提供擔(dān)保和質(zhì)押的，同時(shí)，高校要尋求擔(dān)保，要么支付高額擔(dān)保費(fèi)用請(qǐng)擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保，要么與有擔(dān)保資格的企業(yè)進(jìn)行條件交換，給高校造成極大的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，高校本身的尷尬角色使擔(dān)保問(wèn)題成為貸款無(wú)法順利落實(shí)的最大障礙
　　5.貸款定額問(wèn)題
　　學(xué)校貸款額度使學(xué)校將會(huì)受到金額機(jī)構(gòu)的影響和制約，如果沒(méi)有良好的平衡措施，肯定會(huì)影響學(xué)校的某些利益，也是一個(gè)十分微妙而讓學(xué)校不得不考慮的問(wèn)題。
　　
　　四、控制高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)措施
　　
　　1.政策原因
　　積極爭(zhēng)取國(guó)家政策支持，高校貸款辦學(xué)的最終受益者是學(xué)生，擴(kuò)招的成本與壓力也不能由高校獨(dú)自承擔(dān)，而僅僅依靠政府加大投入，必須以經(jīng)濟(jì)發(fā)展為依托，將無(wú)法及時(shí)有效的解決高校目前的困境，只能通過(guò)政府的管理和制度創(chuàng)新，進(jìn)行政策設(shè)計(jì)和制度調(diào)節(jié)。
　　
　　2.資助請(qǐng)求
　　積極爭(zhēng)取國(guó)家對(duì)西部高校的發(fā)展關(guān)注，是有效果的解決目前所面臨的問(wèn)題。但大多數(shù)的西部高校受其本身的經(jīng)濟(jì)文化發(fā)展水平制約，是起步階段，前期大量投入、后續(xù)資金補(bǔ)足的情況下，難以良好的運(yùn)轉(zhuǎn)，西部高校成了國(guó)家高校政策調(diào)控的盲區(qū)。
　　3.遵循合理性原則
　　在確定貸款項(xiàng)目前好財(cái)務(wù)收支預(yù)測(cè)，經(jīng)過(guò)測(cè)算，確定貸款規(guī)模，并嚴(yán)格控制，以需定籌，既要防止籌資不足，影響建設(shè)進(jìn)度，又要防止籌資過(guò)多，造成資金閑置；這是客觀存在的事實(shí)，高校應(yīng)樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，即正視風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)估測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，積極預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，并有效的應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)，采取積極的防范的態(tài)度對(duì)待它，而不是回避問(wèn)題。
　　4.建立貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系
　　建立一系列有效并實(shí)時(shí)控制的貸款風(fēng)險(xiǎn)臨近指標(biāo)體系，是防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。針對(duì)高校