摘要：商業(yè)儲值卡的發(fā)售和使用在目前的零售消費中越來越廣泛和普遍，但它的發(fā)售和使用業(yè)務(wù)中存在著很多問題。加強對商業(yè)儲值卡的法制管理和監(jiān)管力度，對保護消費者的合法利益，對維護人民幣的權(quán)威性及整個社會的金融秩序有重要意義。
　　關(guān)鍵詞：商業(yè)儲值卡；問題；對策
　　
　　商業(yè)儲值卡是非銀行業(yè)金融機構(gòu)按客戶交付的貨幣金額，制成供客戶憑卡到發(fā)卡機構(gòu)進行購物消費或服務(wù)的一種電子支付卡，目前商業(yè)部門尤其是城市超市發(fā)售、使用較為普遍。人民銀行保定支行通過對轄區(qū)內(nèi)商業(yè)儲值卡發(fā)售、使用等情況的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，商業(yè)儲值卡發(fā)售、使用中存在著諸多問題，加強對商業(yè)儲值卡的管理，對于維護人民幣的權(quán)威性，保護消費者的利益，維護整個社會的金融秩序有重要意義。
　　
　　一、基本情況
　　
　　(1)發(fā)卡企業(yè)以零售超市為主，并呈逐年增加趨勢。據(jù)調(diào)查，2005年、2006年、2007年10月末，保定市全轄區(qū)發(fā)售商業(yè)儲值卡的企業(yè)總數(shù)分別為66個、91個、124個，同比增幅分別為25.6%、36.2%，發(fā)卡企業(yè)數(shù)量逐年增加。保定商業(yè)儲值卡發(fā)售企業(yè)包括大中型商場、零售超市、餐飲店、娛樂場所、洗浴中心及其他商業(yè)機構(gòu)，2007年10月末分別為14個、58個、16個、12個、15個、9個，占比分別為11.2%、46.7%、12.8%、9.6%、12%、7.6%。發(fā)卡企業(yè)以零售超市為主，2005年、2006年、2007年10月末，零售超市占發(fā)卡企業(yè)總數(shù)的比重分別為43.9%、43.9%、46.7%。
　　(2)儲值卡由企業(yè)自行發(fā)售，發(fā)卡種類多樣。目前發(fā)卡機構(gòu)發(fā)行的儲值卡全部由服務(wù)提供商供應(yīng)軟件及相應(yīng)設(shè)備。儲值卡的所有業(yè)務(wù)，包括卡的發(fā)行、充值和回收等全部由發(fā)卡機構(gòu)獨立操作。各商業(yè)企業(yè)發(fā)售的有“貴賓金卡”、“金卡”、“銀卡”等各類不同的儲值卡。此外，還有的發(fā)卡機構(gòu)發(fā)卡有不同程度的折扣率，如預(yù)存100元優(yōu)惠5元，預(yù)存200元優(yōu)惠15元等，預(yù)存金額越多，優(yōu)惠幅度越高。
　　(3)儲值卡面額呈增加趨勢，發(fā)售規(guī)模也逐年擴大。調(diào)查顯示，儲值卡面額呈增加趨勢。2005年，一般儲值卡的金額為50元、100元，最大為500元。而到2007年，儲值卡面額一般達到300～500元，千元卡不再罕見，最高金額達萬元。儲值卡發(fā)放的規(guī)模呈逐年擴大趨勢。2005年、2006年、2007年10月發(fā)卡數(shù)量分別為58231張、83368張、113648張，金額分別為1851.26萬元、2712.5萬元、3519.6萬元。
　　(4)儲值卡使用用途及消費人群越來越廣泛。儲值卡主要用于單位職工福利，也有用于饋贈。使用儲值卡在發(fā)卡企業(yè)內(nèi)等同于現(xiàn)金使用，可以購買任何商品，包括：日用品、煙酒食品、衣帽、家電等，使用范圍不受限制，但只限于在發(fā)卡機構(gòu)使用，不具有通用性。商業(yè)儲值卡的發(fā)卡對象有個人也有單位，卡內(nèi)金額可以一次消費完，也可以多次消費，不限次數(shù)，刷完后由發(fā)卡單位收回。
　　
　　二、存在的主要問題
　　
　　(1)違反法律和政府部門有關(guān)規(guī)定，危及人民幣的權(quán)威性?！度嗣胥y行法》規(guī)定任何單位和個人不得印制、發(fā)售代幣票券，以代替人民幣在市場上流通。《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第7條規(guī)定：“儲值卡是發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人要求將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)儲存，交易時直接從卡內(nèi)扣款的預(yù)付錢包式借記卡?！眱χ悼☉?yīng)是銀行發(fā)行的，商場發(fā)放儲值卡行為違反了國家法規(guī)，其發(fā)售的儲值卡在某種意義上實際上就等于代替人民幣進行流通或者發(fā)揮了一種準人民幣的功能，一方面動搖了人民幣國家法定貨幣的地位，另一方面也擾亂了整個社會的金融秩序。
　　(2)監(jiān)管部門不確定，發(fā)售卡管理缺位。目前，對商業(yè)儲值卡的管理基本處于真空狀態(tài)，商家發(fā)售儲值卡沒有明確的監(jiān)督管理部門，也沒有明確的監(jiān)管條例，商家發(fā)售儲值卡較為隨意，儲值卡的發(fā)售使用基本處于自由混亂狀態(tài)，對儲值卡的管理缺乏牽頭部門和部門聯(lián)動，隱含較大風險隱患。
　　(3)商業(yè)企業(yè)發(fā)售儲值卡隨意，安全保障差。據(jù)調(diào)查，在儲值卡運行環(huán)節(jié)中，缺乏規(guī)范的行業(yè)標準，隨意性太大。協(xié)議、使用規(guī)則都由發(fā)卡方單方面制定，不記名、不掛失，并兼有解釋和修改權(quán)，消費者只能被動接受，一旦發(fā)生糾紛，消費者的合法權(quán)益往往得不到保障；儲值卡在整個運行過程中涉及發(fā)行、消費、清算等諸多環(huán)節(jié)和機構(gòu)，出現(xiàn)欺詐、非法集資、經(jīng)營不善倒閉、債務(wù)人不履行義務(wù)等行為，除持卡人蒙受損失外，還將嚴重危害社會穩(wěn)定和金融秩序。
　　(4)逃避現(xiàn)金管理和國家稅收。按現(xiàn)行規(guī)定，從單位賬戶轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶5萬元以上，應(yīng)加以備注，而從單位存款賬戶轉(zhuǎn)入商家，不受轉(zhuǎn)賬金額的限制，大量資金繞過現(xiàn)金管理的關(guān)口流進個人名下。調(diào)查顯示，商家可根據(jù)客戶需要，發(fā)行面額高達10萬元的儲值卡。另外，如單位利用儲值卡方式發(fā)放超過個人所得稅起點收入，商家可為單位開發(fā)票用來抵沖費用，致使單位職工少交個人所得稅，企業(yè)少交企業(yè)所得稅，發(fā)卡商戶偷逃稅。
　　
　　三、政策建議
　　
　　(1)加強儲值卡業(yè)務(wù)的法規(guī)建設(shè)工作。對《中國人民銀行法》提及的“代幣票券”作清晰界定，明確儲值卡發(fā)行的范圍。針對儲值卡發(fā)行、使用、管理中存在的問題，人民銀行應(yīng)會同有關(guān)部門，將其納入金融管理體系中。并結(jié)合現(xiàn)階段儲值卡的使用情況，對儲值卡的概念、功能、使用范圍、對象等內(nèi)容進行重新定義和規(guī)范，修改《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》，盡快對儲值卡的概念、功能、使用范圍、對象等進行重新定義，以便有關(guān)部門更好地監(jiān)管，維護人民幣的權(quán)威性。
　　(2)建立儲值卡發(fā)行市場準入機制。建議由政府相關(guān)職能部門牽頭，聯(lián)合工商行政管理、稅務(wù)、人民銀行等部門對儲值卡發(fā)售及使用情況進行摸底調(diào)查，查明其中存在的問題，規(guī)范其經(jīng)營行為；嚴格儲值卡發(fā)行市場準入機制，對發(fā)售儲值卡的商戶信譽程度、發(fā)卡數(shù)量、發(fā)卡資金規(guī)模進行管制，確保儲值卡使用者的利益。
　　(3)完善儲值卡市場管理規(guī)則。央行會同有關(guān)部門一方面制定統(tǒng)一的市場運行規(guī)則，界定各方定義及其對應(yīng)的權(quán)利責任，規(guī)范市場秩序；另一方面加強對儲值卡的管理，制定行業(yè)管理制度，規(guī)范儲值卡的發(fā)行和使用，防止儲值卡對貨幣發(fā)行、金融穩(wěn)定產(chǎn)生不利影響。此外，央行還應(yīng)制定對儲值卡的資金清算管理規(guī)定，保證儲值卡資金清算的安全。
　　(4)加強對儲值卡業(yè)務(wù)的監(jiān)管。政府應(yīng)及時組織相關(guān)部門形成監(jiān)管合力，對儲值卡的發(fā)行、流通、清算等進行全方位的監(jiān)管，加強稅收管理、加強財務(wù)審計、加強權(quán)力監(jiān)督。嚴禁發(fā)卡單位利用沉淀的資金進行風險投資，儲值卡監(jiān)管當局可以強制要求電子貨幣發(fā)行者提取最低比率的準備金。對沉淀資金采取封閉式管理方式，由儲值卡公司選定托管銀行進行資金管理。儲值卡發(fā)行主體對于儲值卡的資金，在消費者使用前，須在銀行開設(shè)專戶存放，待消費者支付后，從托管銀行專戶劃付款項，以防范儲值卡的流動性風險和信用風險。
　　 作者單位：于愛英河北保定學院
　　崔會強河北保定雄縣人民銀行
　　
　　參考文獻：
　　[1]胡昌苗.儲蓄卡——百姓理財?shù)暮脦褪諿J].中