王建華,鐘和平

(1.華中科技大學(xué) 教育科學(xué)研究院,湖北 武漢 430074; 2.湖南大學(xué) 馬克思主義學(xué)院,湖南 長沙 410082)

從缺位到歸位:高等教育財(cái)政中的政府責(zé)任

王建華1,鐘和平2

(1.華中科技大學(xué) 教育科學(xué)研究院,湖北 武漢 430074; 2.湖南大學(xué) 馬克思主義學(xué)院,湖南 長沙 410082)

20世紀(jì)90年代以來,我國高等教育財(cái)政陷入了困境,原因包括規(guī)模擴(kuò)大過快、制度不健全等因素,但政府同樣承擔(dān)著不可推卸的責(zé)任。當(dāng)前高等教育財(cái)政中政府責(zé)任缺位體現(xiàn)在投資責(zé)任缺失和轉(zhuǎn)移、效率與公平問題突出、法制建設(shè)滯后、多元籌資缺乏政策供給和中介組織發(fā)展緩慢等方面?？赏ㄟ^增加公共財(cái)政投入、促進(jìn)制度變遷、開源與節(jié)流并重、加快高等教育財(cái)政法制化進(jìn)程、培育和管理中介組織以及建立高等教育財(cái)政問責(zé)制等措施來實(shí)現(xiàn)政府責(zé)任的回歸。

高等教育財(cái)政;政府責(zé)任;缺位;歸位

一、前 言

高等教育的發(fā)展,離不開必要的財(cái)政保障,正如美國著名的教育行政學(xué)家羅森庭格所言:“學(xué)校經(jīng)費(fèi)如同教育的脊椎”。高等教育財(cái)政,指的是在發(fā)展高等教育事業(yè)中,有國家 (政府)、社會機(jī)構(gòu)、私人等參與的一種分配關(guān)系,它代表著國家利益在某種程度上向有關(guān)高等教育機(jī)構(gòu)撥付經(jīng)費(fèi)、調(diào)控高等教育的經(jīng)費(fèi)開支,并通過相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)手段和法律手段管理和發(fā)展高等教育事業(yè)[1]。改革開放30多年來,我國高等教育財(cái)政仍然處于不寬裕狀態(tài),其中固然有1999年開始的高校擴(kuò)招、高等教育財(cái)政制度不健全等因素制約,但更主要的是政府責(zé)任的缺位。作為大學(xué)的行政管理者和公立大學(xué)舉辦者,政府對大學(xué)具有與其角色相應(yīng)的控制權(quán)力,根據(jù)權(quán)責(zé)一致原則,“權(quán)力就是責(zé)任,有權(quán)必須盡責(zé),權(quán)力與責(zé)任必須對等”[2],高等教育的產(chǎn)品性質(zhì)也決定了政府在高等教育中具有不可推卸的責(zé)任。而最近《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要》提出的全面提高高等教育質(zhì)量,2020年高等教育毛入學(xué)率達(dá)到40%的目標(biāo),更是對未來我國的高等教育財(cái)政賦予了更大的使命。因此,如何實(shí)現(xiàn)高等教育財(cái)政中政府責(zé)任的歸位將是我國政府落實(shí)科教興國戰(zhàn)略和教育優(yōu)先地位的重要命題。

二、高等教育財(cái)政中政府責(zé)任的缺位現(xiàn)狀

1.政府投資責(zé)任缺失,存在轉(zhuǎn)移現(xiàn)象

我國高等教育發(fā)展的基本國情是窮國辦大教育,以占世界公共教育經(jīng)費(fèi)總數(shù)1.4%的財(cái)力支撐著占世界教育人口22.9%的龐大教育系統(tǒng)。雖然高等教育已經(jīng)進(jìn)入大眾化階段,2009年高等教育在學(xué)人數(shù)總規(guī)模 2979萬人,毛入學(xué)率提高到24.2%,居世界第1位[3],但是經(jīng)費(fèi)短缺問題一直懸而未決,法律規(guī)定的教育經(jīng)費(fèi)“三個(gè)增長”和占GDP4%的目標(biāo)尚未真正兌現(xiàn),政府的執(zhí)行力和公信力飽受質(zhì)疑。

政府財(cái)政投入能力和意愿的不足,容易導(dǎo)致政府財(cái)政責(zé)任的轉(zhuǎn)移。首先是財(cái)政責(zé)任向社會轉(zhuǎn)移。就實(shí)質(zhì)而言,“國家承擔(dān)的責(zé)任向社會轉(zhuǎn)移根本不是想要確保服務(wù)有更好的質(zhì)量和有更大的效率,也不是想要確保由這些特征所規(guī)定的用戶有更廣泛的參與,在某些場合,這種責(zé)任的轉(zhuǎn)移正在被歸結(jié)為單一的財(cái)政負(fù)擔(dān)的轉(zhuǎn)移”[4]。其次,財(cái)政責(zé)任向高校轉(zhuǎn)移,造成高校負(fù)債現(xiàn)象嚴(yán)重。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),目前我國各類高校潛在負(fù)債規(guī)模總計(jì)在5000億元左右,巨大的還貸壓力影響了高校的正常發(fā)展。

2.高等教育財(cái)政的效率與公平問題突出

基于公共財(cái)政的本質(zhì)特征和高等教育的產(chǎn)品屬性,公平應(yīng)該是資源配置的最基本原則與核心理念;而效率作為市場經(jīng)濟(jì)下資源配置的核心原則,在政府投入有限的情況下也必須予以關(guān)注。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿瑟·奧肯說過,“或許這正是為什么它們互相需要的道理——在平等中注入一些合理性,在效率中注入一些人道”[5]。但現(xiàn)實(shí)中兩者因無法兼顧而可能導(dǎo)致同時(shí)失靈。

政府對高等教育財(cái)政效率的關(guān)注緣于公共資金的短缺,誠如約翰·布魯貝克在《高等教育哲學(xué)》一書中所指出的,“即使最富裕的國家也不可能提供普及高等教育所需的經(jīng)費(fèi)……我們面臨的問題是怎樣合理地分配有限的剩余資源”[6]。當(dāng)前我國高等教育財(cái)政的效率狀況堪憂。首先,教育預(yù)算長期處于事權(quán)和財(cái)權(quán)分離狀態(tài),級次較低,造成預(yù)算約束軟化和經(jīng)費(fèi)使用的宏觀效益不高。其次,財(cái)政撥款體制亟待改進(jìn)。當(dāng)前實(shí)行的“綜合定額+專項(xiàng)補(bǔ)助”撥款模式缺乏效率,按生均成本而不是邊際成本撥款容易刺激高校盲目擴(kuò)大規(guī)模。此外,教育經(jīng)費(fèi)的使用效益不高。高校由于受“單位制”的路徑依賴、“小而全”辦學(xué)格局及財(cái)務(wù)制度不健全等因素制約,原本短缺的高等教育經(jīng)費(fèi)未盡其用。

社會公平正義是社會穩(wěn)定的基礎(chǔ),對于發(fā)展中國家和體制轉(zhuǎn)軌國家的高等教育財(cái)政來說,遇到最突出的問題就是不公平現(xiàn)象加劇。一方面,高等教育財(cái)政投資不平衡。由于現(xiàn)行高等教育管理體制和分級財(cái)政體制對政府投資責(zé)任的劃分不清,造成了央屬院校與地方院校的校際投入差異以及東部較發(fā)達(dá)地區(qū)與中西部較落后地區(qū)的地區(qū)投入差異。另一方面,學(xué)生資助體系不完善。“獎(jiǎng)、勤、補(bǔ)、減“不僅數(shù)額小,而且覆蓋面窄,居于核心的助學(xué)貸款制度也因存在還款風(fēng)險(xiǎn)等問題有待改進(jìn)。在這種情況下,一直居高不下的學(xué)費(fèi)不僅成為低收入家庭的沉重負(fù)擔(dān),甚至成為一些家庭致貧的關(guān)鍵因素。

3.高等教育財(cái)政法制建設(shè)滯后

改革開放以來,我國已建立了高等教育法律體系的基本框架,高等教育初步走上依法治教的道路,但面對市場經(jīng)濟(jì)和高等教育發(fā)展特別是高等教育財(cái)政改革的需要,政府的法制建設(shè)已顯窘迫。在立法方面,目前有關(guān)高等教育財(cái)政的規(guī)范大多來自于《教育法》、《高等教育法》等的指導(dǎo)性和概括性規(guī)定,缺乏一部真正意義上規(guī)范高等教育財(cái)政法律關(guān)系的專門法,導(dǎo)致問責(zé)時(shí)的無法可依。其次,在執(zhí)法方面,政府執(zhí)行力亟待加強(qiáng),許多已經(jīng)頒布實(shí)施的法律法規(guī)沒有得到真正落實(shí),有法不依、有法難依現(xiàn)象嚴(yán)重,如《教育法》規(guī)定的教育經(jīng)費(fèi)“三個(gè)增長”至今尚未落實(shí)。而在現(xiàn)代民主政治條件下,依法治國,更強(qiáng)調(diào)公權(quán)力的守法。所以,是否要求并做到讓政府守法,才是衡量法治社會的一個(gè)重要試金石[7]。

4.多元籌資機(jī)制缺乏政策供給

政策是國家機(jī)關(guān)、政黨及其他政治團(tuán)體在特定時(shí)期為實(shí)現(xiàn)或服務(wù)于一定社會政治、經(jīng)濟(jì)、文化目標(biāo)所采取的政治行為或規(guī)定的行為準(zhǔn)則,是一系列謀略、法令、措施、辦法、方法、條例等的總稱[8]。在當(dāng)前我國高等教育財(cái)政投入能力不足的情況下,多元化籌資渠道已成為其必然選擇,而能否開拓多元化渠道,有效的政策供給是關(guān)鍵。

在社會層面,隨著政府治理模式的轉(zhuǎn)變和社會力量逐漸覺醒,社會參與高等教育事務(wù)的意識和能力提高,但政府一直缺乏積極的回應(yīng)。從捐贈來看,我國雖早已頒布了《公益事業(yè)捐贈法》,但出臺的優(yōu)惠政策并未達(dá)到預(yù)期激勵(lì)效果,捐贈占高校經(jīng)費(fèi)來源的比例很小且不穩(wěn)定。從投資辦學(xué)來看,雖然近年來民辦高校發(fā)展迅速,但資本對利潤的追逐與法律“不得以營利為目的”辦學(xué)的規(guī)定相悖,這導(dǎo)致民辦高校在撥款、融資、產(chǎn)權(quán)等方面無法得到政府的公平對待。在高校層面,在產(chǎn)學(xué)研一體化成為高校創(chuàng)收主要突破點(diǎn)的背景下,政府在校辦企業(yè)的上市、稅收、土地等方面的優(yōu)惠政策卻很少,高?！霸煅比狈α己玫恼咧С帧?/p>

5.扶持高等教育中介組織發(fā)展力度不夠

高等教育中介組織是介于政府、高校與個(gè)人之間的組織形式,在高等教育財(cái)政中它所承擔(dān)的功能主要是政府的“額外負(fù)荷”,如信息咨詢、財(cái)政撥款、經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)督、教育質(zhì)量評估等。發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)表明,培育高等教育中介組織,在政府與高校之間設(shè)置一個(gè)“緩沖器”,有利于實(shí)現(xiàn)高等教育財(cái)政的公平與效率。近年來,隨著我國市場經(jīng)濟(jì)和市民社會的發(fā)展,各種性質(zhì)的教育中介組織如雨后春筍般出現(xiàn),但受市場經(jīng)濟(jì)體制形成較晚、市民社會還欠成熟、教育行政相對集權(quán)等因素影響,總體發(fā)展不足,特別是承擔(dān)高等教育撥款、評估、監(jiān)督等職能的中介組織更是發(fā)展緩慢。政府作為我國高等教育中介組織的推動者,需要為其提供良好的成長環(huán)境,而我國政府在這方面的支持非常有限。

三、高等教育財(cái)政中政府責(zé)任歸位的路徑

1.增加公共財(cái)政投入

“如果希望大學(xué)或任何其他的高等教育機(jī)構(gòu)對社會的變革和進(jìn)步作出顯著貢獻(xiàn),則國家和整個(gè)社會不應(yīng)將高等教育只看作是公共預(yù)算的負(fù)擔(dān),而更應(yīng)是增強(qiáng)競爭力、促進(jìn)文化發(fā)展和增強(qiáng)社會凝聚力的一項(xiàng)長期投資……結(jié)論是,為了確保高等教育的教育、社會和制度使命的完成,對高等教育的公共資助仍然是必要的”[9]。政府作為社會公共利益的代表和教育投資的最大受益者,理應(yīng)承擔(dān)起高等教育財(cái)政的主要投入責(zé)任。從需求角度來看,高等教育的發(fā)展、高等教育質(zhì)量的提高以及教育公平的維護(hù)都需要足夠的財(cái)政支持;從政策角度來看,《高等教育法》、《國家中長期教育改革與發(fā)展規(guī)劃綱要》等明文規(guī)定了以政府為主的教育財(cái)政體制以及投入責(zé)任。因此,政府必須穩(wěn)步增加公共財(cái)政投入,保持高等教育財(cái)政的穩(wěn)定。

2.促進(jìn)高等教育財(cái)政的制度變遷

制度變遷是指創(chuàng)新主體為實(shí)現(xiàn)一定的目標(biāo)而進(jìn)行的制度重新安排或制度結(jié)構(gòu)的重新調(diào)整,實(shí)質(zhì)是一種效率更高的制度對另一種制度的替代過程[10],分為強(qiáng)制性制度變遷和誘致性制度變遷。我國高等教育財(cái)政制度改革屬于一種自上而下推進(jìn)的強(qiáng)制性變遷,政府始終扮演著“第一行動集團(tuán)”的角色。

首先,促進(jìn)有利于提高效率的制度變遷。一是改革高等教育財(cái)政預(yù)算管理制度。預(yù)算改革思路是實(shí)行教育主管部門參與預(yù)算編制,將教育經(jīng)費(fèi)預(yù)算由款級上升為類級并單列;同時(shí),推行教育預(yù)算公開,強(qiáng)化社會監(jiān)督。二是建立高等教育基金制。在我國建立高等教育基金制的呼聲由來已久,《中國教育改革和發(fā)展綱要》指出:“……改革按學(xué)生人數(shù)撥款的方法,逐步實(shí)行基金制?！?/p>

其次,促進(jìn)有利于維護(hù)公平的制度變遷。一是建立健全高等教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度。由于地方政府稅源不同而導(dǎo)致的支出非均等性,雖然能精確地反映地區(qū)收入和財(cái)富分布的真實(shí)情況,但中央政府至少要試圖去使地區(qū)或地方轄區(qū)間的教育費(fèi)用支出均等化[11],以保證財(cái)力薄弱地區(qū)居民享有同等的受教育機(jī)會和高等教育質(zhì)量。二是要完善學(xué)生助學(xué)貸款制度。除政府提供擔(dān)保、健全個(gè)人信用制度、引入延期支付等措施外,當(dāng)務(wù)之急是要逐步推廣生源地助學(xué)貸款。

3.開源與節(jié)流并重

路絲·E·韋伯提出,大學(xué)要在激烈的競爭中保持優(yōu)勢,必須拓寬資金來源渠道,積極尋找政府投入和學(xué)費(fèi)收入之外的其他財(cái)政來源,如建立捐贈基金、密切與企業(yè)合作以獲取研究經(jīng)費(fèi)等,同時(shí)把握好學(xué)校的支出預(yù)算,有效地分配資金[12]。因此,當(dāng)前我國政府籌劃高等教育財(cái)政,應(yīng)堅(jiān)持“開源”與“節(jié)流”并重。

首先,積極拓展籌資渠道。為保證高等教育財(cái)政資金的充足,政府必須在發(fā)揮主渠道作用的同時(shí),通過政策引導(dǎo)建立起多元化籌資的長效機(jī)制。對于社會資源參與,國家要通過適當(dāng)?shù)亩愂照吆拓?cái)政政策予以鼓勵(lì)和引導(dǎo):一方面,要給民辦學(xué)校同等的地位和待遇;一方面,給予捐資助學(xué)人稅收優(yōu)惠[13]。通過完善和規(guī)范資本市場,運(yùn)用舉辦教育銀行、發(fā)行彩票、BOT項(xiàng)目等手段籌集教育基金。此外,政府還必須為校辦企業(yè)提供金融、土地、信息等支持,推進(jìn)產(chǎn)學(xué)研一體化,鼓勵(lì)高校自主創(chuàng)收。

其次,提高經(jīng)費(fèi)使用效益。我國高等教育改革一方面通過“調(diào)整、共建、合作、合并”理順了高校管理體制,另一方面通過提高高校生均規(guī)模和教學(xué)資源利用率,節(jié)約了大量教育經(jīng)費(fèi)。當(dāng)前,政府必須在保證高校的財(cái)政自主權(quán)的同時(shí),引導(dǎo)高校樹立節(jié)約型高校理念,通過進(jìn)一步精簡機(jī)構(gòu)、推動人事制度和收入分配制度以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度改革來提高經(jīng)費(fèi)使用效益。

4.加快高等教育財(cái)政法制化進(jìn)程

財(cái)政活動的法制性既是市場經(jīng)濟(jì)對財(cái)政的要求,又是現(xiàn)代公共財(cái)政的重要特點(diǎn)[14]。政府的財(cái)政活動必須置于法律的約束之下。在立法方面,可修改現(xiàn)行《預(yù)算法》,并制定《教育投入法》,健全我國教育財(cái)政法律體系,同時(shí),隨著近年來“政府立法”趨勢的加強(qiáng),各級政府應(yīng)加快教育財(cái)政法規(guī)制訂工作,通過立法形式將各級政府的高等教育財(cái)政投資責(zé)任以及劃分、落實(shí)財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)“三個(gè)增長”的要求、多渠道投融資主體的合法權(quán)益等內(nèi)容予以明確。政府有沒有執(zhí)行力和公信力,最重要的是能不能做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究,全面推行依法行政。

5.積極培育高等教育中介組織

在西方發(fā)達(dá)國家,高等教育中介組織的發(fā)展已相當(dāng)完善和成熟,已與政府一道成為高等教育多中心治理網(wǎng)絡(luò)的重要一極。作為溝通政府與高校的橋梁和紐帶,加快我國高等教育中介組織的發(fā)展對高等教育財(cái)政改革至關(guān)重要。第一,加快職能轉(zhuǎn)變。高等教育中介組織的產(chǎn)生源于政府向社會和市場的分權(quán),在建設(shè)有限政府的背景下必須把應(yīng)由中介組織承擔(dān)的服務(wù)功能從政府的行政職能中剝離。第二,維護(hù)高等教育中介組織的獨(dú)立地位。正如弗蘭斯·范富格特所說,“一個(gè)緩沖組織與政府和高等教育機(jī)構(gòu)的關(guān)系可以看作交換的關(guān)系,和兩個(gè)方面討價(jià)還價(jià),即同政府討價(jià)還價(jià),又同院校討價(jià)還價(jià),它必須在兩個(gè)方面都有合法性”[15]。第三,加強(qiáng)立法調(diào)控。目前我國還沒有專門的中介組織法,制定相應(yīng)的法律法規(guī)迫在眉睫。第四,政府給予一定的資金支持。

6.建立高等教育財(cái)政問責(zé)制度

建設(shè)責(zé)任政府是過去20多年來各國政府改革和創(chuàng)新的目標(biāo)之一,問責(zé)制作為責(zé)任政府的具體體現(xiàn)形式,昭示著政府正從權(quán)力走向責(zé)任。建立責(zé)任政府的首要標(biāo)志是財(cái)政問責(zé)制的確立,民眾一旦對政府財(cái)政資金的支出事宜提出質(zhì)疑,作為被授權(quán)方的政府須如實(shí)作答,若發(fā)生錯(cuò)誤則須依照法律規(guī)定和法定程序予以糾正?！叭绻鄙儇?cái)政問責(zé),政治問責(zé)就是空的,民主法治也就是空的,沒有實(shí)質(zhì)性內(nèi)容”[16]。因此,引入財(cái)政問責(zé)制將是我國高等教育財(cái)政制度的一大創(chuàng)新。

問責(zé)先要明責(zé),問責(zé)的前提是在不同的部門與職位之間有嚴(yán)格的職責(zé)劃分,沒有明確責(zé)任體系的問責(zé)制度無疑是一種擺設(shè)。其次,要整合問責(zé)主體,實(shí)現(xiàn)同體問責(zé)與異體問責(zé)的有機(jī)結(jié)合。最后,要完善問責(zé)制度體系。當(dāng)前我國缺乏全國性的專門問責(zé)法律和制度,在高等教育財(cái)政領(lǐng)域更是如此,因此,必須通過建立健全有關(guān)法律法規(guī),實(shí)現(xiàn)問責(zé)制的剛性化和規(guī)范化。

四、結(jié) 論

21世紀(jì)高等教育的發(fā)展需要更多的改革和責(zé)任,高等教育財(cái)政作為國家財(cái)政活動的一個(gè)組成部分,政府更是責(zé)無旁貸。當(dāng)前我國處于經(jīng)濟(jì)和社會的雙轉(zhuǎn)型時(shí)期,政府與社會、大學(xué)關(guān)系重構(gòu)產(chǎn)生的諸多問題導(dǎo)致了高等教育財(cái)政中政府的權(quán)力“越位”與責(zé)任“缺位”并存。實(shí)現(xiàn)政府責(zé)任從缺位到歸位的關(guān)鍵在于轉(zhuǎn)變政府的高等教育財(cái)政管理模式,引入社會、市場、高校、學(xué)生(家庭)等來共同治理。當(dāng)然,這里的治理并非一般意義上的治理,而是良好的、有效的治理即善治?！傲己玫恼皇且粋€(gè)奢侈品,而是非常必須的。沒有一個(gè)有效的政府,無論是經(jīng)濟(jì)還是社會的可持續(xù)發(fā)展都是不可能的”[17]。因此,高等教育財(cái)政中政府責(zé)任從缺位到歸位的過程并不僅僅是簡單的責(zé)任回歸,實(shí)質(zhì)是一個(gè)政府責(zé)任優(yōu)化的過程。

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[17]世界銀行.1997年世界發(fā)展報(bào)告:變革世界中的政府[M].牛津:牛津大學(xué)出版社,1997:1.

(責(zé)任編輯 黃建新)

From Absent to Present:The government Responsibility in Higher Education Finance

WANG Jian-hua1,ZHONG He-ping2
(1.School of Education,Huazhong University of Science and Technology,Wuhan,Hubei 430074,China; 2.School of Maxism,Hunan University,Changsha,Hunan 410082,China)

Since 1990’s,higher education finance in China has been in amess.The reasonslie in the excessive expansion and imperfect system,and the government bears an inescapable responsibility.The absence of government responsibility in current higher education finance ismanifested in the following ways: the absence of investment duty,the striking equity and efficiency p roblem,the backward law construction, the slow progress in intermediary organization,and so on.To make government responsibility be present, it is necessary to increase public financial investment,to promote system reform,to lay equal stress on open source and reducing expenditure,to accelerate the institutionalization of higher education finance,and to establish the accountability system of higher education finance.

higher education finance;government responsibility;being absent;being present

book=122,ebook=67

G640

A

1672-0717(2010)04-0039-04

2010-05-28

2009年度教育部“新世紀(jì)優(yōu)秀人才支持計(jì)劃”項(xiàng)目“中國大學(xué)治理問題研究”(NCET-10-0331)

王建華 (1963-),男,湖南南縣人,華中科技大學(xué)博士研究生,長沙市教育局副局長,主要從事教育行政管理研究。