吳其勇

摘 要：文章通過對溫州銀行在案件防控、特別是操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)控制等方面存在的問題進(jìn)行深入分析，探索在當(dāng)前形勢下如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，推進(jìn)溫州銀行穩(wěn)健協(xié)調(diào)發(fā)展的路徑選擇。

關(guān)鍵詞：銀行案防工作 風(fēng)險(xiǎn)控制 管理措施

中圖分類號：F830.1文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）08-185-02

一、當(dāng)前案防工作的基本情況

溫州銀行自2011年初以來，認(rèn)真貫徹落實(shí)中國銀監(jiān)會開展“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動，在案件防范、排查、整改以及長效機(jī)制構(gòu)建等方面做了大量工作。特別是針對各業(yè)務(wù)條線排查中暴露的各個(gè)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，積極采取各種措施，從推進(jìn)合規(guī)建設(shè)、改革機(jī)構(gòu)架構(gòu)、改造業(yè)務(wù)流程、完善制度體系、導(dǎo)入經(jīng)濟(jì)資本、改進(jìn)考核體系、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面入手，積極探索構(gòu)建內(nèi)控案防長效機(jī)制，深化案件專項(xiàng)治理工作，取得了階段性成效。

1.加強(qiáng)思想教育，提高風(fēng)險(xiǎn)意識。一是在全行開展“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”主題教育活動，穩(wěn)步推進(jìn)“制度大梳理”、“合規(guī)大教育”、“風(fēng)險(xiǎn)大排查”、“執(zhí)行力大推進(jìn)”、“內(nèi)控大評比”五大活動。活動期間，在內(nèi)網(wǎng)開設(shè)“案例天天講”欄目，對典型案例進(jìn)行深入剖析和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)員工內(nèi)控合規(guī)警示教育，強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)意識和案防意識。二是面向高管，以參觀展覽、聽取講座等形式開展預(yù)防職務(wù)犯罪宣傳教育，從崗位特性入手，警醒高管人員防范職務(wù)犯罪。三是面向各級管理人員和重要崗位人員，通過不定期通報(bào)、下發(fā)金融案例分析，組織聽取服刑人員“現(xiàn)身說法”，提高各級管理人員的案防意識。四是面向新入行員工，開展“銀行業(yè)案件防范和職業(yè)道德教育”，從源頭上筑牢防腐倡廉思想防線。

2.全面開展制度梳理，規(guī)范制度管理。一是在2011年6月底制訂了《業(yè)務(wù)制度管理辦法》，對全行業(yè)務(wù)制度進(jìn)行規(guī)范管理。二是由合規(guī)部牽頭，制定制度梳理初步方案，于2011年上半年向總行各部室、分支行（營業(yè)部）發(fā)出制度建設(shè)意見、建議征求的通知，征求現(xiàn)有制度建設(shè)存在的缺陷、不足，業(yè)務(wù)操作流程設(shè)計(jì)的不合理和存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患等意見建議，并采取調(diào)查了解，學(xué)習(xí)同行，分組討論的形式，對全行180個(gè)規(guī)定、辦法、操作規(guī)程進(jìn)行制定、修訂、合并、補(bǔ)充和廢止。目前已將制度梳理作為一項(xiàng)常規(guī)性工作，使管理制度和操作規(guī)程更具有可操作性。

3.開展全面排查，防范風(fēng)險(xiǎn)隱患。一是以風(fēng)險(xiǎn)全覆蓋為原則，制定大額不良貸款排查方案，確定排查標(biāo)準(zhǔn)和范圍。二是加強(qiáng)抵（質(zhì)）押物權(quán)證管理。在全行范圍內(nèi)開展抵（質(zhì)）押物風(fēng)險(xiǎn)排查，修訂《抵（質(zhì)）押物權(quán)證管理辦法》，實(shí)施抵（質(zhì)）押物集中管理。三是開展信貸資金流入民間借貸市場專項(xiàng)調(diào)查，對信貸資金流入民間借貸市場情況及我行新增不良貸款進(jìn)行全面分析。

4.優(yōu)化組織架構(gòu)，提升管控能力。一是建立總行、分行、支行三級組織機(jī)構(gòu)體系，科學(xué)界定三級機(jī)構(gòu)之間責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，充分發(fā)揮管轄行的樞紐作用，讓管轄行在柜員調(diào)配、客戶經(jīng)理管理、資源分配等基本職能中發(fā)揮應(yīng)有的管理作用。二是強(qiáng)化條線管理。為適應(yīng)總分支三級架構(gòu)管理模式，設(shè)立零售信貸部、個(gè)人金融部、信用卡部，加強(qiáng)對小企業(yè)、個(gè)人信貸業(yè)務(wù)、個(gè)人金融業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)，信用卡業(yè)務(wù)的條線管理機(jī)制和營銷框架，堅(jiān)持“專業(yè)化經(jīng)營，系統(tǒng)化管理”的原則,切實(shí)轉(zhuǎn)變工作理念和工作方式。三是加快審計(jì)體制改革。在分行設(shè)立審計(jì)部門，試行分行內(nèi)審人員派駐制，分支機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人與專職審計(jì)人員由總行委派，確保內(nèi)部審計(jì)工作獨(dú)立性。四是健全監(jiān)察監(jiān)督管理。在四家異地分行以及鹿城區(qū)以外的四家管轄行設(shè)立監(jiān)察室，其余管轄行設(shè)立紀(jì)檢組，建立機(jī)構(gòu)健全、監(jiān)督有序的監(jiān)察體系。

5.完善考核機(jī)制，發(fā)揮績效考核導(dǎo)向作用。一是完善分支機(jī)構(gòu)考核機(jī)制。在考核內(nèi)容上從經(jīng)營效益、業(yè)務(wù)發(fā)展、資產(chǎn)質(zhì)量與內(nèi)控管理等四個(gè)方面進(jìn)行。二是提高內(nèi)控管理在考核分?jǐn)?shù)中的占比。將合規(guī)經(jīng)營管理職責(zé)落實(shí)情況列入各分支行考核指標(biāo)體系，取消業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)中時(shí)點(diǎn)存款任務(wù)指標(biāo)和考核指標(biāo)，并對《2011年分支行經(jīng)營目標(biāo)考核管理規(guī)定》進(jìn)行修訂，將內(nèi)控管理考核指標(biāo)由原來的15%調(diào)整為20%。三是完善薪酬管理。邀請第三方咨詢公司重新設(shè)計(jì)員工薪酬管理體系，明確薪酬由固定薪酬、可變薪酬和福利性收入等構(gòu)成?；拘匠瓴桓哂谄湫匠昕傤~的35%，分支行高管績效薪酬根據(jù)年度經(jīng)營考核結(jié)果，在其基本薪酬的3倍以內(nèi)確定，對重要風(fēng)險(xiǎn)崗位員工，其績效薪酬的40%以上采取延期支付的方式，且延期支付期限不少于3年，并特別規(guī)定主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應(yīng)高于50%，有條件的應(yīng)爭取達(dá)到60%。如果高管人員和員工在職責(zé)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露，將全部追回已發(fā)放的績效薪酬，并停止發(fā)放所有未支付部分薪酬。

二、在風(fēng)險(xiǎn)控制、特別是操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)控制等方面存在的問題

1.誘發(fā)案件的外部環(huán)境因素更加復(fù)雜化，使操作風(fēng)險(xiǎn)防范管理面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。在從緊貨幣信貸政策背景下，宏觀調(diào)控政策效應(yīng)逐步顯現(xiàn)，個(gè)別企業(yè)或個(gè)人不擇手段，以假權(quán)證、假按揭、假公證、假委托、假注資、假報(bào)表等非法方式騙取商業(yè)銀行信貸資金。同時(shí)，由于資金供求失衡，溫州市社會民間資金借貸十分活躍，一些企業(yè)單位及個(gè)人非法進(jìn)行墊款融資，獲取高額利差。這些外部環(huán)境必然會影響行內(nèi)部員工，從而誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)，使操作風(fēng)險(xiǎn)防范面臨著嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

2.銀行內(nèi)控合規(guī)文化的營造與認(rèn)同還存在著一定的差異。十案九違規(guī)，這是對各類案件進(jìn)行剖析后得出的重要結(jié)論。由合規(guī)管理不到位所引發(fā)的以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律的問題，是導(dǎo)致各類操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的最主要原因。隨著案件專項(xiàng)治理活動持續(xù)深化，近年來在各類內(nèi)、外部檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違章問題及受處罰人次方面，在數(shù)量上不少。從問題的結(jié)構(gòu)方面深入分析，發(fā)現(xiàn)抵押權(quán)證管理、貸款“三查”、票據(jù)承兌貼現(xiàn)等基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)違規(guī)違章操作問題尚未得到有效遏制，這反映了一些經(jīng)營管理人員沒有樹立科學(xué)的績效觀，重市場、輕合規(guī)，重業(yè)務(wù)、輕管理，以犧牲有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理為代價(jià)取得粗放型發(fā)展，極易導(dǎo)致嚴(yán)重操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3.一些分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系運(yùn)轉(zhuǎn)存在缺陷。主要?dú)w結(jié)為幾個(gè)不到位：一是管理小組運(yùn)轉(zhuǎn)程序不到位，一些本該上會集體討論決定的事項(xiàng)，卻由分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人拍板決定。二是機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、中層干部在內(nèi)控合規(guī)檢查上不到位，沒有堅(jiān)持定期不定期組織對業(yè)務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行檢查。三是違規(guī)違章問題整改不到位，一些分支機(jī)構(gòu)對各類內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題，不積極整改或整改不到位，給今后重復(fù)發(fā)生違規(guī)操作留下了隱患。

4.總行業(yè)務(wù)管理部門在操作風(fēng)險(xiǎn)防范上存在缺位。一是規(guī)章制度覆蓋仍有不到位現(xiàn)象。如對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警發(fā)布及流程、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)業(yè)務(wù)突擊檢查、內(nèi)部關(guān)聯(lián)人貸款回避等業(yè)務(wù)和管理活動缺乏相應(yīng)的制度規(guī)范。二是一些業(yè)務(wù)制度及流程設(shè)計(jì)上存在缺陷?？傂袀€(gè)別管理部門對一些規(guī)章制度制訂及出臺沒有經(jīng)過嚴(yán)密論證或相關(guān)會簽程序，致使一些相關(guān)制度，在體系上存在操作性、嚴(yán)密性、關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)的問題。三是審計(jì)監(jiān)督體系未能充分有效發(fā)揮作用。表現(xiàn)為內(nèi)審部門的獨(dú)立性和權(quán)威性不強(qiáng)；內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)亟待提高；對存在的問題審計(jì)披露深度不夠；對重點(diǎn)機(jī)構(gòu)、重要業(yè)務(wù)、重點(diǎn)崗位審計(jì)監(jiān)督覆蓋不到位；審計(jì)工具、方法和手段仍停留在手工操作、現(xiàn)場檢查為主。

5.思想教育缺失。銀行屬于高風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，其從業(yè)人員需要更高的職業(yè)和道德要求。溫州銀行成立時(shí)間不長，員工整體素質(zhì)與同業(yè)相比，原本就有不小的差距，盡管在員工業(yè)務(wù)技能、從業(yè)資格的培訓(xùn)方面采取了諸多措施，投入了大量資源，但忽視了員工思想層面的教育和警示，低估了社會不良風(fēng)氣對員工道德的侵蝕作用。

三、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，推進(jìn)溫州銀行穩(wěn)健協(xié)調(diào)發(fā)展

通過前期全面整改打下的扎實(shí)基礎(chǔ)，繼續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控建設(shè)作為各項(xiàng)工作的重中之重。

1.管好方向，力促轉(zhuǎn)型升級和科學(xué)發(fā)展。圍繞溫州銀行“十二五”發(fā)展規(guī)劃中提出打造“公眾上市銀行、區(qū)域領(lǐng)先銀行、管控優(yōu)良銀行、溫商服務(wù)銀行、品牌知名銀行”的發(fā)展目標(biāo)，重點(diǎn)開展以下工作：一是加快戰(zhàn)略投資者引入步伐。初步設(shè)想，擬引入幾家戰(zhàn)略投資者。同時(shí)，與戰(zhàn)略投資者在公司治理、市場定位、內(nèi)控管理、產(chǎn)品開發(fā)、科技信息、公開上市等方面開展深層次合作，有效促進(jìn)管理水平、盈利模式、企業(yè)文化及競爭力等全面提升。二是樹立發(fā)展特色。在客戶市場細(xì)分中，憑借溫州特有的地域優(yōu)勢以及同溫商之間血脈相通的情感優(yōu)勢，確立在溫商金融服務(wù)市場的優(yōu)勢地位。同時(shí)繼續(xù)拓展服務(wù)中小企業(yè)的傳統(tǒng)優(yōu)勢領(lǐng)域，創(chuàng)新中小企業(yè)金融產(chǎn)品，完善小企業(yè)“六項(xiàng)機(jī)制”建設(shè)，進(jìn)一步提高小企業(yè)貸款滿足率、覆蓋率和服務(wù)滿意度。三是轉(zhuǎn)變發(fā)展方式。進(jìn)一步提升管理效率、優(yōu)化盈利模式、創(chuàng)新金融產(chǎn)品；按照轉(zhuǎn)型升級年要求進(jìn)一步推進(jìn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)、收入結(jié)構(gòu)、渠道結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，通過大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)、建立基礎(chǔ)客戶群體、探索多元化增收渠道，逐步改變依賴存貸利差的現(xiàn)狀。

2.管好企業(yè)文化，要以科學(xué)發(fā)展為指引，樹立健康經(jīng)營理念。一是培育金融企業(yè)合規(guī)文化，營造良好的內(nèi)控文化氛圍，通過教育與管理、激勵(lì)與約束相結(jié)合，既要有助于提高員工的綜合素質(zhì)，還要使人的自覺行為與制度對人的約束有機(jī)結(jié)合。正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理、眼前利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系，牢固樹立先規(guī)范、后發(fā)展的經(jīng)營理念，嚴(yán)禁違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。二是嚴(yán)格崗位職責(zé)管理，要以風(fēng)險(xiǎn)防范為前提，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。崗位職責(zé)要明確各部門、各崗位和下屬分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控職責(zé)，一級對一級負(fù)責(zé)。實(shí)行任務(wù)到崗、責(zé)任到人，做到定人、定事、定責(zé)，做到工作崗位、工作范圍、職責(zé)權(quán)限清晰，使內(nèi)控覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，重要崗位、主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)做到相互制約、相互制衡。

3.管好風(fēng)險(xiǎn)，逐步建立案防合規(guī)內(nèi)生機(jī)制。一是高度關(guān)注宏觀形勢和監(jiān)管政策。根據(jù)國家監(jiān)管政策動向和業(yè)務(wù)開展中出現(xiàn)的新問題，重點(diǎn)對政府平臺融資、信貸資金流向、二套房政策執(zhí)行、財(cái)務(wù)費(fèi)用管理、內(nèi)部控制以及貫徹落實(shí)“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”等進(jìn)行監(jiān)督檢查，高度關(guān)注信貸客戶第一還款來源，確保受托支付比重達(dá)到80%以上。二是加大審計(jì)成果運(yùn)用。通過非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)建設(shè)、審計(jì)條線垂直管理改革等措施，逐步建立相對獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)體制，加大對分支機(jī)構(gòu)的稽核審計(jì)和檢查監(jiān)督頻率，并由事后查處為主轉(zhuǎn)向事前預(yù)防為主，強(qiáng)化審計(jì)在發(fā)現(xiàn)、糾正、建議等方面的作用。三是持續(xù)關(guān)注重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。鎖定案件高發(fā)區(qū)的特點(diǎn)，突出重點(diǎn)機(jī)構(gòu)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員和檢查監(jiān)督等五個(gè)方面案防工作，特別是將柜面人員、客戶經(jīng)理、資金交易人員、信用卡營銷和審核人員、基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人列為案防重點(diǎn)對象，突出對其行為監(jiān)控和排查，加大對參與民間借貸、票據(jù)倒賣等行為的排查力度。

4.管好隊(duì)伍，建立科學(xué)選人育人機(jī)制。一是把好“進(jìn)人關(guān)”、“用人關(guān)”。要繼續(xù)引進(jìn)和培養(yǎng)能有效推動業(yè)務(wù)發(fā)展和管理提升的高素質(zhì)人才。引進(jìn)人才、提升干部時(shí)，強(qiáng)調(diào)“以德為先”，杜絕“鍍金入行、帶病上崗、帶傷履職”現(xiàn)象發(fā)生，并要求本人或保薦人承諾對履職經(jīng)歷、獎懲情況等真實(shí)性負(fù)責(zé)。同時(shí)，建立誠信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)和保護(hù)誠信舉報(bào)和反映違紀(jì)違法事實(shí)的行為，做到有報(bào)必查、有查必復(fù)。二是強(qiáng)化干部員工教育培訓(xùn)，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)職業(yè)道德和行為規(guī)范教育，提高員工的職業(yè)道德素養(yǎng)和整體素質(zhì)，使員工能自覺遵守法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)則。同時(shí)，提高員工薪酬待遇，重視引導(dǎo)員工合理規(guī)劃職業(yè)生涯，充分調(diào)動機(jī)構(gòu)和人員的積極性，讓員工看到職業(yè)發(fā)展前景，達(dá)到引人、育人、留人、人盡其才的目標(biāo)。三是加強(qiáng)全員行為監(jiān)督。繼續(xù)落實(shí)干部交流、重要崗位員工輪崗、強(qiáng)制休假等制度，規(guī)范員工八小時(shí)內(nèi)廉潔從業(yè)和八小時(shí)外守法做人。發(fā)現(xiàn)問題深入調(diào)查追究，嚴(yán)格執(zhí)行“上追兩級、雙線問責(zé)、一案四問責(zé)”等案件責(zé)任追究制度，對違規(guī)作案人員嚴(yán)肅懲戒，形成震懾。

5.管好機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化對分支機(jī)構(gòu)的管控能力。一是進(jìn)一步理順管理架構(gòu)。加大對分支機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督、業(yè)務(wù)指導(dǎo)力度，發(fā)現(xiàn)問題必須及時(shí)整改，違規(guī)行為處罰到位。同時(shí)繼續(xù)推行審計(jì)、信貸、財(cái)務(wù)等隊(duì)伍條線化管理，加強(qiáng)垂直管理和集約化經(jīng)營能力。二是建立和完善科學(xué)合理的內(nèi)部考核和激勵(lì)約束機(jī)制。以考核“指揮棒”督促分支機(jī)構(gòu)端正經(jīng)營理念，追求長期、真實(shí)、穩(wěn)定利潤，摒棄片面追求規(guī)模的經(jīng)營理念，突出風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)，加強(qiáng)對日均存貸款的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測和考核，堅(jiān)決打擊違規(guī)攬存行為，遏制存貸款季末、月末沖高現(xiàn)象。三是加強(qiáng)各級班子建設(shè)。分支行層面，一把手要抓大事、抓難事、抓實(shí)事，要對改革發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制、安全管理負(fù)全責(zé)，副職按照分工切實(shí)履職，對分管工作過程和結(jié)果負(fù)責(zé)，且年度考核要與其分管條線業(yè)務(wù)完成率掛鉤，形成權(quán)責(zé)相當(dāng)、團(tuán)結(jié)協(xié)作的領(lǐng)導(dǎo)班子文化。

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2.秦玉潔.民間借貸若干法律問題研究.現(xiàn)代金融，2010（10）

（作者單位：溫州銀行 浙江溫州 325000）

（責(zé)編：李雪）