[摘要]隨著中小企業(yè)的持續(xù)發(fā)展及其對資金需求的不斷增加，我國各地政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍存在著因擔(dān)?；鸷惋L(fēng)險補(bǔ)償資金不足導(dǎo)致信用擔(dān)保業(yè)務(wù)難以繼續(xù)做大的突出問題，且因業(yè)務(wù)品種單一，擔(dān)保收費(fèi)較低，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險防控能力和自我發(fā)展能力均受限制，因此，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)充分發(fā)揮資產(chǎn)、信用、信息以及專業(yè)等方面的優(yōu)勢，通過開拓業(yè)務(wù)品種和服務(wù)領(lǐng)域，提升服務(wù)功能，增加收入來源，以更好地促進(jìn)機(jī)構(gòu)自身和企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。
　　[關(guān)鍵詞]政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)；信用擔(dān)保；服務(wù)功能
　　[中圖分類號]F832[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A[文章編號]1005-6432（2012）40-0020-02
　　政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指全部由政府出資或以政府出資為主的非營利性地方信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其主要業(yè)務(wù)是為中小企業(yè)提供短期流動資金貸款擔(dān)保。近年來，我國中小企業(yè)蓬勃發(fā)展，其對資金需求不斷增加，但很多政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)因財政注入擔(dān)?；鸷惋L(fēng)險補(bǔ)償資金無法足額及時到位，已難以更好地滿足中小企業(yè)融資擔(dān)保需求。筆者認(rèn)為，應(yīng)從提升政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)功能著手，以更好地發(fā)揮其服務(wù)企業(yè)融資擔(dān)保需求的重要功能，促進(jìn)企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。
　　1政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提升服務(wù)功能的可行性
　　政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)出于全面防控信用擔(dān)保風(fēng)險的考慮和要求，須對企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行全面客觀的了解和調(diào)查，該過程涵蓋企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方的注冊設(shè)立、生產(chǎn)經(jīng)營、內(nèi)部管理、對外投資以及利潤分配等各環(huán)節(jié)和全過程。在此過程中，企業(yè)要獲得銀行貸款，需要進(jìn)行的財務(wù)和法律咨詢、記賬代理、資產(chǎn)評估以及獲得貸款擔(dān)保后的資產(chǎn)監(jiān)管等，均由有關(guān)社會中介組織有償辦理，且收費(fèi)往往不低，而政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)國家規(guī)定僅從企業(yè)收取微薄的擔(dān)保費(fèi)收入。而根據(jù)國家對擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營范圍的有關(guān)要求，上述有關(guān)企業(yè)取得銀行擔(dān)保貸款的相關(guān)服務(wù)完全可以由政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)直接或通過一定的方式實(shí)行代理，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提升服務(wù)功能的空間很大，可行性很高，可操作性很強(qiáng)。
　　2政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提升服務(wù)功能的重要意義
　　通過提升政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的服務(wù)功能，對企業(yè)實(shí)行有關(guān)服務(wù)綜合代理，可以達(dá)到以下幾方面的效果：
　　第一，強(qiáng)化擔(dān)保機(jī)構(gòu)的造血功能。現(xiàn)行擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的上限是銀行同期貸款利率的50%，而事實(shí)上，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往低于這個水平，通常僅為1%～1.5%，也就是說，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營的是高風(fēng)險，得到的是低收益，其造血功能嚴(yán)重不足。如通過實(shí)施綜合代理服務(wù)，可以適當(dāng)增加經(jīng)營收入，并用于彌補(bǔ)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)?；鸷惋L(fēng)險補(bǔ)償資金的不足。
　　第二，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。相對于企業(yè)來說，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在管理層面應(yīng)該是見識越廣，信息越多，技術(shù)力量越強(qiáng)。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過對企業(yè)實(shí)施服務(wù)代理，可以為企業(yè)提供日常的財務(wù)核算和財務(wù)管理咨詢、法律服務(wù)，也可以為企業(yè)提供制度建設(shè)、籌資策略以及有關(guān)政策咨詢服務(wù)，還可以通過一定渠道為優(yōu)質(zhì)企業(yè)和項(xiàng)目進(jìn)行投資，對于理順企業(yè)運(yùn)營機(jī)制、強(qiáng)化企業(yè)管理和加快企業(yè)發(fā)展步伐等方面都具有不可替代的作用。
　　第三，防控?fù)?dān)保風(fēng)險。主要是擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過對企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和取證，并通過專業(yè)手段和方法，對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行評估，可以避免企業(yè)因利益驅(qū)使與其他社會中介機(jī)構(gòu)合伙而提供虛假報告材料，影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保決策結(jié)果。通過代理記賬服務(wù)，可以適時掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營動向和現(xiàn)金流情況，了解企業(yè)到期還款能力和意愿。通過對企業(yè)實(shí)施保后資產(chǎn)監(jiān)管，主要是對企業(yè)存貨購、銷、存情況實(shí)施封閉式監(jiān)管，可以隨時了解企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)用狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時預(yù)警，切實(shí)防范擔(dān)保風(fēng)險。
　　第四，促進(jìn)社會誠信體系建設(shè)。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是社會誠信體系建設(shè)的重要組成部分。它們可以憑借自己掌握的企業(yè)的第一手資料，對企業(yè)的基本素質(zhì)、經(jīng)營素質(zhì)、產(chǎn)品與市場、領(lǐng)導(dǎo)能力及管理水平以及信用記錄和企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與質(zhì)量、經(jīng)營效率、贏利能力、償債能力和成長性等情況分別進(jìn)行定性與定量的資信評估。通過對企業(yè)信用評級制度的推行，可以采取對企業(yè)信用記錄良好以上的企業(yè)實(shí)施保額盡量滿足企業(yè)需求、保費(fèi)優(yōu)惠和審批程序簡化等鼓勵措施，促使企業(yè)重視信用記錄，愛護(hù)信用記錄，并從中得到實(shí)實(shí)在在的好處，以實(shí)際行動共同促進(jìn)社會誠信體系建設(shè)步伐。
　　3政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提升服務(wù)功能的主要優(yōu)勢
　　經(jīng)過對中小企業(yè)長期的調(diào)查研究，我們發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)往往發(fā)展起點(diǎn)較低，其組織架構(gòu)落后、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)管理隊(duì)伍素質(zhì)不高、信用觀念較弱，更談不上確立企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和建立內(nèi)部控制制度等，而所有這些缺陷和不足都會制約企業(yè)的發(fā)展。具體來說，企業(yè)要取得擔(dān)保貸款，往往會因企業(yè)方面的原因，造成企業(yè)難以做到和銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)快速高效對接。對于政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，由于成立時間較早、接觸企業(yè)較多等原因，如要為企業(yè)提供有關(guān)代理服務(wù)，可謂輕車熟路，其效果肯定更佳?？傮w看來，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行綜合代理服務(wù)的主要優(yōu)勢有：
　　第一，信息豐富。在我國，大多數(shù)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立于20世紀(jì)末期，累積到現(xiàn)在，其在保企業(yè)數(shù)量多，涉及領(lǐng)域廣，企業(yè)所處生命周期不同，生產(chǎn)經(jīng)營狀況不一，它們成功的經(jīng)驗(yàn)和失敗的教訓(xùn)及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的社會聲譽(yù)和信用記錄等信息，都被擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本掌握，它們可以成為擔(dān)保機(jī)構(gòu)為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展提供有效參考建議時的可靠依據(jù)。
　　第二，人才聚集。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員主要來源于銀行機(jī)構(gòu)、政府部門、國有企業(yè)和會計師事務(wù)所以及律師事務(wù)所等，他們的專業(yè)涉及金融、工商管理、財務(wù)、法律和資產(chǎn)評估等，加上他們豐富的工作經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)的職業(yè)判斷能力，可為企業(yè)實(shí)施代理服務(wù)提供專業(yè)技術(shù)支持。
　　第三，業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)。主要是企業(yè)為獲取擔(dān)保貸款所涉及的財務(wù)和法律咨詢、記賬代理、資產(chǎn)評估以及獲得貸款擔(dān)保后的資產(chǎn)監(jiān)管等，都與擔(dān)保機(jī)構(gòu)對企業(yè)的保前調(diào)查和資料的取得、形成評審擔(dān)保貸款意見、項(xiàng)目保后監(jiān)管以及風(fēng)險防控緊密相關(guān)，上述綜合服務(wù)均由擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)施代理，可實(shí)行信息共享，簡化工作程序，減少工作量，提高工作效率。
　　4政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提升服務(wù)功能的主要措施
　　政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)因其全部或主要出資來自政府，是政府促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展政策的主要組成部分。目前，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)是根據(jù)當(dāng)?shù)卣目傮w要求，為本轄區(qū)內(nèi)中小企業(yè)提供短期流動資金貸款擔(dān)保服務(wù)。其業(yè)務(wù)內(nèi)容單一，服務(wù)功能不強(qiáng)。為此，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)可采取以下主要具體措施，提升服務(wù)功能。
　　第一，增加業(yè)務(wù)品種。主要可通過開拓貿(mào)易融資擔(dān)保、過橋貸款擔(dān)保、項(xiàng)目貸款擔(dān)保、個人創(chuàng)業(yè)貸款擔(dān)保、倉單質(zhì)押貸款擔(dān)保、信用證擔(dān)保以及信托擔(dān)保等業(yè)務(wù)品種，滿足更多企業(yè)、企業(yè)不同發(fā)展階段以及不同產(chǎn)品性質(zhì)企業(yè)的融資擔(dān)保需求。需要說明的是，實(shí)踐中常見的對于企業(yè)因到期償付銀行借款本息金額不足而提供的過橋貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，可以通過了解企業(yè)資金缺口，切實(shí)掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，并利用企業(yè)與銀行的合作關(guān)系，幫助企業(yè)及時償付銀行本息，避免企業(yè)高成本向社會融資，減輕企業(yè)財務(wù)負(fù)擔(dān)。
　　第二，拓展服務(wù)領(lǐng)域。主要是在企業(yè)獲取銀行貸款時有關(guān)的財務(wù)核算和管理咨詢、法律咨詢、記賬代理、資產(chǎn)評估以及獲得貸款擔(dān)保后的資產(chǎn)監(jiān)管等服務(wù)；條件允許的，可以提供小額貸款服務(wù)和典當(dāng)服務(wù)；在與企業(yè)協(xié)商一致和風(fēng)險可控的情況下，通過一定的渠道和辦法，利用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信息和資金優(yōu)勢，參與優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目的投資和管理，為助推企業(yè)跨越發(fā)展和增加擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身資金實(shí)力提供機(jī)會和條件。
　　需要強(qiáng)調(diào)的是，為適應(yīng)國家對擔(dān)保機(jī)構(gòu)日益嚴(yán)格的金融監(jiān)管的要求和滿足企業(yè)有關(guān)需求，建議政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在對企業(yè)實(shí)行綜合代理服務(wù)時，注意以下幾個方面的問題：一是組建研究團(tuán)隊(duì)，并利用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擁有的信息資源，對在保企業(yè)所處行業(yè)進(jìn)行分類分析和研究，從宏觀經(jīng)濟(jì)形勢到微觀企業(yè)運(yùn)營，從政府鼓勵政策到同業(yè)競爭情況，從企業(yè)日常經(jīng)營管理到制度建設(shè)和執(zhí)行，從履行社會責(zé)任到打造企業(yè)文化等，進(jìn)行綜合研究，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營提供優(yōu)質(zhì)高效的咨詢服務(wù)。二是設(shè)立獨(dú)立的經(jīng)營和服務(wù)機(jī)構(gòu)，并在取得有關(guān)經(jīng)營和服務(wù)資質(zhì)后，組建集團(tuán)公司。集團(tuán)與所屬機(jī)構(gòu)人員簽訂經(jīng)營責(zé)任狀，明確績效考核、執(zhí)業(yè)道德和同業(yè)競爭等條款，依法保障集團(tuán)和所屬機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)