崔璽

摘要：資金池的建立是集團(tuán)集約化管理的體現(xiàn)，該種資金管理模式能夠保證集團(tuán)企業(yè)資金的集中管理。在當(dāng)今的時代背景下，集團(tuán)公司的資金流通不僅僅反映了其自身的經(jīng)營狀況，還關(guān)乎著企業(yè)整體的發(fā)展。本文以集團(tuán)企業(yè)資金池業(yè)務(wù)為出發(fā)點，對其應(yīng)用進(jìn)行探討分析。

關(guān)鍵詞：資金池；集團(tuán)公司；應(yīng)用

一、現(xiàn)各企業(yè)集團(tuán)應(yīng)用資金池業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

1.制度基礎(chǔ)

資金池業(yè)務(wù)屬于一種管理方針，能夠?qū)瘓F(tuán)公司以及銀行進(jìn)行管理的調(diào)控。資金池業(yè)務(wù)的運行需要資金集約化管理制度的支持，資金池是一種權(quán)利集中型的管理制度，能夠通過培訓(xùn)、溝通等方式實現(xiàn)集團(tuán)的競爭力與經(jīng)濟(jì)效益的提升，并且形成自身的企業(yè)管理文化。就目前而言，資金池在各個企業(yè)集團(tuán)中的應(yīng)用較為普及，并且為集團(tuán)公司的財務(wù)管理提供了很大的便利。為了配合資金池的管理，集團(tuán)公司需要建立并且完善集團(tuán)內(nèi)部的操作流程、各部門的職責(zé)、信息溝通、資金授權(quán)、資金分類等一系列制度。

2.管理模式

資金池業(yè)務(wù)需要集團(tuán)公司實行集中化管理，對集團(tuán)內(nèi)所有的銀行賬戶金額進(jìn)行匯總集中，縮減賬號數(shù)量，以降低資金管理的難度，減少工作量。如果集團(tuán)公司無法實現(xiàn)資金的集約，則會導(dǎo)致資金過于分散，從而無法發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，同時還會增加銀行轉(zhuǎn)賬的成本并且降低資金利用效率。對于集團(tuán)公司而言，其開戶的數(shù)量需要控制在合理的范圍內(nèi)。為了方便對集團(tuán)公司的管理和控制，實現(xiàn)資金的流通以及資金成本的降低，可以對閑置資金進(jìn)行短期投資，從而在保證資金在流通順暢的基礎(chǔ)上提高利用率。

二、資金池業(yè)務(wù)的優(yōu)點及使用的必要性

1.資金池業(yè)務(wù)的優(yōu)點

資金池業(yè)務(wù)具有保障資金安全、節(jié)約管理成本、減少利息成本的優(yōu)點。資金池業(yè)務(wù)能夠保證子賬戶的余額能夠全部劃入主賬戶，由集團(tuán)公司總部進(jìn)行管理，從而避免了各部門或子公司各自為政以致無法加強(qiáng)整體管理的力度的問題。資金池業(yè)務(wù)在運作中將集團(tuán)公司的內(nèi)部資金交由財務(wù)公司或結(jié)算中心管理，不需要進(jìn)行真實的資金流動，從而降低了資金的分散率，也降低了資金管理的難度，以節(jié)約集團(tuán)公司的管理成本。資金的集中管理能夠降低集團(tuán)貸款的需求，還可以將過剩的流動資金用于資助資金短缺的用戶，從而產(chǎn)生新一輪的收益。資金池業(yè)務(wù)能夠?qū)⑼獠咳谫Y與內(nèi)部融資相結(jié)合，降低集團(tuán)公司的財務(wù)開支，從而降低了財務(wù)管理的成本。

2.資金池業(yè)務(wù)使用的必要性

對于集團(tuán)公司而言，實行單一成員單位的管理模式會使得資源無法實現(xiàn)有效的配置，從而導(dǎo)致財務(wù)成本過高的問題，使資金的安全性無法得到保障。資金池是一種綜合的、全方位的資金管理模式，該種模式能夠幫助集團(tuán)公司實現(xiàn)內(nèi)部資金的共享，將原先的高存款、高貸款、高費用都降低，從而加快了資金的周轉(zhuǎn)，提高了資金的使用效率。因此對于集團(tuán)公司而言，資金池業(yè)務(wù)對其管理和運營有很大的裨益，是集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理的必要模式。

三、資金池業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢

1.集團(tuán)銀行賬戶日趨集中化

資金池管理模式的推行需要以資金的集中管理為基礎(chǔ)，將集團(tuán)公司的資金聚集到少數(shù)賬戶之中，對資金實行集中管理。資金過于分散會增加管理的難度，提高了管理的成本，并且降低了資金的使用效率。因此要想讓資金池業(yè)務(wù)得到很好的落實，就需要加強(qiáng)資金的集中化管理，實現(xiàn)賬戶的集約。

2.與銀行的戰(zhàn)略合作日趨加強(qiáng)

集團(tuán)企業(yè)與銀行進(jìn)行合作是商業(yè)發(fā)展的必然，集團(tuán)能夠充分利用銀行的系統(tǒng)資源來進(jìn)行結(jié)算系統(tǒng)的開發(fā)，該種合作能夠?qū)崿F(xiàn)銀行和集團(tuán)公司的雙贏。對于集團(tuán)公司而言，銀行提供的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)能夠加強(qiáng)自身的理財功能，并且實現(xiàn)功能多樣化，從而滿足集團(tuán)公司發(fā)展的需要。銀行的服務(wù)能夠滿足集團(tuán)公司的需求，并且能夠提升集團(tuán)自身的信息化管理水平，還能夠健全資金結(jié)算平臺的管理。

3.集團(tuán)預(yù)算資金管理日趨完善

對于集團(tuán)公司而言，要想加強(qiáng)對資金內(nèi)部的控制，就需要合理的資金預(yù)算編制，以提高資金的周轉(zhuǎn)速度，并且確定合理的現(xiàn)金持有數(shù)額。集團(tuán)公司的資金預(yù)算管理主要包括兩個部分：第一，需要制定有效的資金管理辦法，對財務(wù)部門各個崗位員工的職責(zé)進(jìn)行明確的劃分；第二，加強(qiáng)總部與員工的溝通，對各個部門工作的整體情況進(jìn)行了解，以便準(zhǔn)確掌握各部門資金預(yù)算以及使用的情況，對資金額度進(jìn)行靈活的調(diào)整。

4.總部資金控制能力日益提高

對于集團(tuán)公司而言，地區(qū)的差異會對管理政策有所影響，不同企業(yè)由于其內(nèi)在情況的差異也會建立不一樣的信息、管理、技術(shù)系統(tǒng)，以上內(nèi)容的不同都會影響集團(tuán)對資金池的管理和控制力度。集團(tuán)需要對內(nèi)部工作的內(nèi)容進(jìn)行合理的分配，對資金管理工作進(jìn)行循序漸進(jìn)的推進(jìn)，從而實現(xiàn)總部對人員資金管理控制的加強(qiáng)。對于資金池業(yè)務(wù)而言，集團(tuán)總部是集團(tuán)整體資金配置的代表，決定著集團(tuán)公司整體的資金管理。資金池業(yè)務(wù)要以足夠的現(xiàn)金儲備作為基礎(chǔ)，以保證其運營管理的順利進(jìn)行?？偛恳獙瘓F(tuán)內(nèi)部資金的總規(guī)模有深入的了解，通過融資權(quán)利的統(tǒng)一與集中，來確?？偛烤哂袕?qiáng)大的融資能力，以保證集團(tuán)整體現(xiàn)金供應(yīng)的充足。

總之，對于集團(tuán)公司中的資金池業(yè)務(wù)而言，總部起到了關(guān)鍵的作用?？偛啃枰獙ψ庸疽约肮境蓡T進(jìn)行資金調(diào)動的監(jiān)控，以保證資金的運用合理、科學(xué)。集團(tuán)還需要強(qiáng)化自身的資金調(diào)劑能力，對現(xiàn)有資金進(jìn)行靈活的調(diào)用，通過資金配置的優(yōu)化來實現(xiàn)集團(tuán)公司總體資金的使用效率。