王克力

摘要：國有金融企業(yè)是我國金融業(yè)的主體，國有金融企業(yè)監(jiān)事會有效發(fā)揮作用是從根本上防范金融風(fēng)險及國有金融資產(chǎn)保值增值的重要保障之一，但多數(shù)地方金融企業(yè)監(jiān)事會的實際監(jiān)督效果差強人意。為有效發(fā)揮金融企業(yè)監(jiān)事會具有特有的內(nèi)生性的監(jiān)督效用，金融企業(yè)應(yīng)明確監(jiān)事會職責(zé)、健全監(jiān)事會機構(gòu)、規(guī)范監(jiān)事會選聘，提高監(jiān)事會的監(jiān)督效能，確保金融企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營、防范經(jīng)營風(fēng)險、提升經(jīng)濟效益、穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：金融企業(yè)；監(jiān)事會；監(jiān)督作用

金融業(yè)在現(xiàn)代經(jīng)濟社會中處于核心地位，金融企業(yè)的健康經(jīng)營關(guān)系到經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。金融企業(yè)具有高負債經(jīng)營、債務(wù)規(guī)模龐大、社會關(guān)聯(lián)度高等特點。本文就國有金融企業(yè)如何在現(xiàn)代企業(yè)法人治理層面上，有效發(fā)揮其監(jiān)事會內(nèi)生性的監(jiān)督作用，防范經(jīng)營風(fēng)險，作了初步的探討。

一、公司治理結(jié)構(gòu)中監(jiān)事會的作用及其存在的問題

我國金融企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)法人治理制度是依據(jù)《公司法》建立的，其內(nèi)部組織構(gòu)架設(shè)置了分權(quán)與制衡的“三權(quán)分立”的權(quán)力架構(gòu)：股東會、董事會是權(quán)力機構(gòu)，制定目標(biāo)、戰(zhàn)略、制度、計劃并進行決策，行使立法權(quán)；企業(yè)經(jīng)營層負責(zé)落實計劃、執(zhí)行決策與經(jīng)營管理，行使執(zhí)法權(quán)（經(jīng)營權(quán)）；監(jiān)事會行使司法權(quán)（監(jiān)督權(quán)），既要監(jiān)督董事也要監(jiān)督監(jiān)事。按《公司法》，監(jiān)事會有七項法定的職權(quán)： 1項檢查權(quán)，4項建議權(quán)，1項執(zhí)行權(quán)，1項未明確權(quán)力，但此七項職權(quán)未完全被授權(quán)、缺乏實質(zhì)內(nèi)容。在現(xiàn)實實踐中，多數(shù)地方性金融企業(yè)監(jiān)事會的監(jiān)督權(quán)得不到有效落實和充分發(fā)揮，究其原因是：監(jiān)事成員的任免機制有缺陷、監(jiān)事成員獨立性、專業(yè)性普遍不足、監(jiān)事成員履職缺少制度與資源上的保障以及缺乏必要的激勵約束機制等。

二、金融企業(yè)中監(jiān)事會有效獨立發(fā)揮作用的重要性

金融企業(yè)既有的特殊性，其是經(jīng)營信用和風(fēng)險的行業(yè)，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)高度不對稱，經(jīng)營具有網(wǎng)絡(luò)性，產(chǎn)生的風(fēng)險常常超過單個主體范圍而形成系統(tǒng)性風(fēng)險，業(yè)務(wù)形態(tài)也日趨復(fù)雜。在我國，作為金融業(yè)的主體的國有金融企業(yè)是存在著天然的所有者主體錯位，所有者不具有人格屬性，所有權(quán)的代理制容易形成企業(yè)經(jīng)營管理者的內(nèi)部人控制，所有者對經(jīng)營管理者的監(jiān)督處于相對軟弱甚至真空的狀態(tài)，道德風(fēng)險或人為的決策失誤可能直接導(dǎo)致金融企業(yè)不穩(wěn)健的經(jīng)營行為，進而形成金融風(fēng)險。雖然，為防范風(fēng)險，各方對金融企業(yè)的監(jiān)督檢查相比其他企業(yè)有更多更頻繁，但外部的監(jiān)督檢查在超前性、敏感性、持續(xù)性上往往有所欠缺，且常規(guī)的監(jiān)督檢查更多地強調(diào)事后檢查，問題被發(fā)現(xiàn)時，損失往往已無法避免。

監(jiān)事會是公司治理層面上專司監(jiān)督職責(zé)的機構(gòu)，金融企業(yè)的監(jiān)事會因為其居于戰(zhàn)略監(jiān)督和高層監(jiān)督的地位，有能力整合經(jīng)營層面的監(jiān)督資源，若能完善監(jiān)督制度、健全體制機制、有效獨立發(fā)揮監(jiān)督作用，便更能及時地、有效地、持續(xù)地和專業(yè)地進行盡職監(jiān)督，包括：內(nèi)控風(fēng)險監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、專項調(diào)查研究等。

三、金融企業(yè)監(jiān)事會如何獨立有效發(fā)揮監(jiān)督作用

為有效發(fā)揮金融企業(yè)監(jiān)事會特有的作用，克服其在地方金融企業(yè)的實際監(jiān)督中，效果差強人意的弊端，筆者認為可切實從下面幾個方面著手，以提高監(jiān)事會的監(jiān)督效能，確保金融企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營、提升經(jīng)濟效益、穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展。

1.明確監(jiān)事會職責(zé)，建立監(jiān)事的激勵與問責(zé)機制

通常股東會在其年度審議內(nèi)容中涉及監(jiān)事會的，只有通過監(jiān)事會工作報告一項，與董事會相比對監(jiān)事會的具體工作內(nèi)容并未被要求關(guān)注，加上監(jiān)事會職權(quán)缺乏實質(zhì)內(nèi)容，監(jiān)事會往往開個會就算履行職責(zé)了。為此，金融企業(yè)監(jiān)事會要確實有效地發(fā)揮內(nèi)生的監(jiān)督作用，首先股東會要明確監(jiān)事會具體的職責(zé)內(nèi)容，建立監(jiān)事的激勵與問責(zé)機制，使監(jiān)事有具體的工作目標(biāo)，保證監(jiān)事在權(quán)益上獨立而不受控于被監(jiān)督者（董事、高管），能正常獨立地行使監(jiān)督權(quán)力。對監(jiān)事的履職情況應(yīng)進行評價考核，股東監(jiān)事＼職工監(jiān)事應(yīng)由股東會（股東）或職代會評價考核，并確定監(jiān)事的報酬和獎勵。監(jiān)事有職也要有責(zé)，若監(jiān)事怠于監(jiān)督?jīng)]有及時發(fā)現(xiàn)侵害股東利益的行為而導(dǎo)致發(fā)生損失時，應(yīng)與責(zé)任人一起向股東負責(zé)，并接受一定的懲處。以此建立監(jiān)事的激勵與問責(zé)機制，保證監(jiān)事行使職權(quán)的獨立性。

2.健全監(jiān)事會機構(gòu)，完善監(jiān)事的履職與運作方式

多數(shù)地方金融企業(yè)監(jiān)事會成員都是兼職，開會來閉會走，根本監(jiān)督不了什么，更談不上日常監(jiān)督了。金融企業(yè)監(jiān)事會履職不能僅僅是開會解決問題，應(yīng)該設(shè)置像董事會秘書一樣的執(zhí)行機構(gòu)并制定監(jiān)事會工作細則，輔助監(jiān)事執(zhí)行日常監(jiān)督。以此，監(jiān)事或其輔助人員便有可能列席或參與或了解企業(yè)各種重大會議，對企業(yè)各項重大經(jīng)營活動或投資進行及時的持續(xù)的監(jiān)督，還可通過聘請中介機構(gòu)或?qū)I(yè)人員對企業(yè)的經(jīng)營管理進行集中、專項檢查，從而實現(xiàn)事前、事中、事后全方位監(jiān)督。以完善監(jiān)事的履職與運作方式，保證監(jiān)督的及時性和持續(xù)性。

3.規(guī)范監(jiān)事會選聘，提升監(jiān)事的素質(zhì)與監(jiān)督能力

由于相關(guān)金融法規(guī)均沒有明確規(guī)定金融企業(yè)監(jiān)事必須具有哪些資質(zhì)條件，這造成監(jiān)事素質(zhì)參差不齊。鑒于金融企業(yè)業(yè)務(wù)的專業(yè)復(fù)雜性、政策敏感性，監(jiān)事會人選不能再進行諸如安慰性的安排，股東會應(yīng)確定監(jiān)事會成員的各專業(yè)構(gòu)成比例，規(guī)范監(jiān)事的任職條件和資格，不管是股東會選舉股東監(jiān)事還是職代會選舉職工監(jiān)事，其候選人應(yīng)具有財務(wù)、法律、公司業(yè)務(wù)等方面知識與經(jīng)驗，候選人資格應(yīng)獲股東會的認可。以提升監(jiān)事的素質(zhì)與監(jiān)督能力，保證監(jiān)事履職的有效性。

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