摘要：通過對美國、加拿大、日本、韓國、菲律賓、西班牙、葡萄牙及我國農(nóng)業(yè)保險立法框架結(jié)構(gòu)、農(nóng)業(yè)保險立法目的與調(diào)整范圍、農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式與經(jīng)營規(guī)則、農(nóng)業(yè)保險合同制度、農(nóng)業(yè)保險的管理和參與部門、財稅支持制度、巨災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制與再保險制度等的比較，對我國《農(nóng)業(yè)保險條例》文本進(jìn)行評析。分析認(rèn)為《農(nóng)業(yè)保險條例》的制定對開啟農(nóng)業(yè)保險的中國道路、實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險法治化具有里程碑式的意義，但也存在定位不準(zhǔn)、立法技術(shù)需改進(jìn)等問題，需要繼續(xù)完善。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險立法；《農(nóng)業(yè)保險條例》；比較法；評析

文章編號：2095-5960（2013）06-0086-11；中圖分類號：D922.284；文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

從國際上看，許多西方發(fā)達(dá)國家、新興工業(yè)化國家和部分發(fā)展中國家都制定了各具特色的農(nóng)業(yè)保險立法，并據(jù)以形成不同的農(nóng)業(yè)保險制度模式，對各自國家農(nóng)業(yè)保險事業(yè)的發(fā)展起到了積極的影響。在這些國家中，北美的美國和加拿大均是農(nóng)業(yè)強(qiáng)國，其農(nóng)業(yè)保險立法歷史悠久，并根據(jù)農(nóng)業(yè)保險的實(shí)踐不斷予以修改完善，經(jīng)驗豐富，在世界范圍內(nèi)具有極強(qiáng)的示范意義。在亞洲，日本農(nóng)業(yè)保險立法起步最早，體系最為健全，獨(dú)具日本特色。韓國農(nóng)業(yè)保險立法雖然起步晚，但有后來居上之勢，初步形成了覆蓋農(nóng)林漁業(yè)的農(nóng)業(yè)保險法律體系。作為發(fā)展中國家的菲律賓，于1978年開始引入農(nóng)作物保險，時間與我國基本一致，自始即制定農(nóng)業(yè)保險法，是較早制定相關(guān)立法的發(fā)展中國家。歐洲的西班牙和葡萄牙是重要的農(nóng)業(yè)國。西班牙開始推行農(nóng)業(yè)保險的時間也與我國一致，但其也自始即制定了農(nóng)業(yè)保險法，且內(nèi)容完備，特色鮮明，在歐盟國家中較為成熟，在世界范圍內(nèi)也是一個成功的范例[1]。而葡萄牙開始制定和繼續(xù)完善農(nóng)業(yè)保險法的時期，正是我國農(nóng)業(yè)保險事業(yè)開始萎縮并走向低谷之時。以上國家的農(nóng)業(yè)保險立法均取得良好的實(shí)施效果，有力地保障和推動了農(nóng)業(yè)保險的運(yùn)行與發(fā)展。

中國《農(nóng)業(yè)保險條例》已于2012年11月頒布，2013年3月開始施行?！掇r(nóng)業(yè)保險條例》為我國發(fā)展農(nóng)業(yè)保險事業(yè)提供了法律保障，改變了以前主要依靠政策對農(nóng)業(yè)保險活動進(jìn)行規(guī)范、農(nóng)業(yè)保險立法嚴(yán)重滯后的不利狀況，為開啟農(nóng)業(yè)保險的中國道路提供法律保障，對實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險法治化具有里程碑式的意義。本文擬從比較法角度，對具有典型性和代表性的美國、加拿大、日本、韓國、菲律賓、西班牙、葡萄牙的農(nóng)業(yè)保險立法與我國進(jìn)行比較研究，并對《農(nóng)業(yè)保險條例》文本進(jìn)行評析，以準(zhǔn)確把握我國農(nóng)業(yè)保險立法所取得的成就及存在的不足，尋求未來完善農(nóng)業(yè)保險法制的努力方向。

一、農(nóng)業(yè)保險立法框架結(jié)構(gòu)比較與評析

美國1938年制定，后經(jīng)多次修訂的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》規(guī)定了聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司的設(shè)立、辦公機(jī)構(gòu)、股本、公司管理、基本權(quán)力、公司人員、農(nóng)作物保險（提供保險授權(quán)、巨災(zāi)風(fēng)險保障、一般保障水平）、雙重保險和抑制種植、賠款免稅、資金儲存與投資、免稅、賬簿和公司年度報告、刑事處罰、計劃的合規(guī)性和誠信、農(nóng)作物保險的資金籌集、生產(chǎn)者的投保資格、研究與開發(fā)、保險計劃的試驗、教育與風(fēng)險管理援助，共25條。農(nóng)業(yè)部還制定了《標(biāo)準(zhǔn)再保險協(xié)議》，它是調(diào)整聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司與私營保險公司之間再保險、補(bǔ)貼及監(jiān)管關(guān)系的重要法規(guī)。

加拿大農(nóng)業(yè)保險立法采取雙層立法模式。聯(lián)邦層次的立法《農(nóng)業(yè)收入保護(hù)法》于1991年批準(zhǔn)，其中“生產(chǎn)者收入保護(hù)”部分規(guī)定總收入保險計劃、收入保險計劃、農(nóng)作物保險計劃；“賬戶”部分規(guī)定了農(nóng)作物再保險基金；“金融機(jī)構(gòu)的凈收入穩(wěn)定賬戶”規(guī)定了收入保險基金、收入保險基金的信用。各省分別制定自己的農(nóng)業(yè)保險法。如薩斯喀徹溫省2012年《農(nóng)作物保險公司法》分9個部分，分別為：簡稱和釋義、農(nóng)業(yè)收入穩(wěn)定計劃、薩斯喀徹溫農(nóng)作物保險公司、管理、基金、財務(wù)事項、保險、一般規(guī)定、廢止、轉(zhuǎn)換與生效，共38條。曼尼托巴省2005年頒布的《農(nóng)業(yè)服務(wù)公司法》分7個部分，分別是介紹性條款、公司設(shè)立的組織、宗旨和權(quán)力、公司的職能（其中第2單元為保險）、財務(wù)事項（包括生產(chǎn)保險基金、雹災(zāi)保險基金、再保險基金、其他再保險協(xié)議）、公司規(guī)則、暫行條文，共85條。

日本自1947年開始農(nóng)業(yè)保險立法進(jìn)程，先后制定《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》、《漁業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》、《漁船損害等補(bǔ)償法》、《森林國營保險法》、《獨(dú)立行政法人農(nóng)林漁業(yè)信用基金法》及相關(guān)配套法律法規(guī)，構(gòu)建起完善的農(nóng)業(yè)保險法律體系。1947年12月頒布，歷經(jīng)多次修訂的《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》分總則、農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合、農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合的互助共濟(jì)事業(yè)、農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會的保險事業(yè)、政府的再保險及保險事業(yè)、監(jiān)督、獨(dú)立行政法人農(nóng)林漁業(yè)信用基金的農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償業(yè)務(wù)關(guān)系、補(bǔ)充規(guī)則、罰則等章及附則，除附則外共148條。

韓國2009年3月全面修訂的《農(nóng)漁業(yè)災(zāi)害保險法》分一般規(guī)定、災(zāi)害保險業(yè)務(wù)、再保險業(yè)務(wù)及農(nóng)漁業(yè)災(zāi)害再保險基金、保險業(yè)務(wù)的管理、處罰等章及附則，共32條（不含附則）。政府另于2009年12月頒布《農(nóng)漁業(yè)災(zāi)害保險法實(shí)施令》。

菲律賓1978年第1467號《關(guān)于設(shè)立“菲律賓農(nóng)作物保險公司”，規(guī)定其職權(quán)和業(yè)務(wù)活動，提供資本和必要的政府保險費(fèi)補(bǔ)貼，及其他目的的命令》（以下稱“《1978年農(nóng)業(yè)保險法》”）規(guī)定了菲律賓農(nóng)作物保險公司的設(shè)立、業(yè)務(wù)地點(diǎn)和設(shè)存期限、職權(quán)、被保險人、保險費(fèi)率及其分擔(dān)、保險費(fèi)補(bǔ)貼、公司股本、董事會、公司管理、審計委員會、法律顧問、機(jī)構(gòu)之間的協(xié)作、公司利潤運(yùn)用、免稅等內(nèi)容，共19條。1980年第1733號總統(tǒng)令、1995年第8175號法又對該法進(jìn)行了修訂，增加了一些內(nèi)容，但總體框架未改變。

西班牙1978年第87號《農(nóng)業(yè)復(fù)合保險法》包括一般原則、風(fēng)險、地區(qū)及可保產(chǎn)品、保險特點(diǎn)、保單、事故賠償、保險相關(guān)的貸款和幫助、國家農(nóng)業(yè)保險局及末章等，主要部分共18條。1979年9月通過的《農(nóng)業(yè)復(fù)合保險法實(shí)施細(xì)則》分一般原則、投保風(fēng)險、投保區(qū)域及投保產(chǎn)品、合同、代理及保險條件、災(zāi)難和賠償、農(nóng)業(yè)復(fù)合保險計劃、私人保險機(jī)構(gòu)、財政部保險司和保險賠償集團(tuán)、國家農(nóng)業(yè)保險局、國家補(bǔ)助財物提供、與保險相關(guān)的信貸和幫助等10章，以及附加條款、暫時性條款，共62條。

葡萄牙1996年3月制定，2000年3月修改的《農(nóng)業(yè)保險法》分總則、農(nóng)作物保險、災(zāi)難基金、政府補(bǔ)償金、農(nóng)漁業(yè)發(fā)展融資局的融資、協(xié)調(diào)和管理及附則等章，共22條。2002年3月修訂的《農(nóng)業(yè)保險法實(shí)施細(xì)則》分農(nóng)作物保險、災(zāi)難基金、政府補(bǔ)償金及附則等4章，共50條。

我國2012年5月公布的《農(nóng)業(yè)保險條例》（征求意見稿）分總則、政策支持、農(nóng)業(yè)保險合同、業(yè)務(wù)規(guī)則、罰則和附則，共43條。正式頒布的《農(nóng)業(yè)保險條例》分總則、農(nóng)業(yè)保險合同、經(jīng)營規(guī)則、法律責(zé)任、附則等5章，共33條。

總結(jié)與評析：各國農(nóng)業(yè)保險立法既有共同特點(diǎn)，也有不同的個性特征[2]。在共同特征上，各國農(nóng)業(yè)保險立法框架結(jié)構(gòu)一般都要涉及管理模式（政府與市場的作用）、財政支持（支持的方式、范圍與水平）、農(nóng)業(yè)保險組織、被保險人參與（強(qiáng)制或自愿）、保險覆蓋（保險標(biāo)的、保險期間、保險金額）、保障風(fēng)險、損失與賠償、農(nóng)業(yè)保險與農(nóng)業(yè)信貸及其他機(jī)構(gòu)的聯(lián)系等方面[3]。考察這些國家農(nóng)業(yè)保險立法的制度變遷路徑可以發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)保險立法歷史越悠久，農(nóng)業(yè)保險的實(shí)踐經(jīng)驗越豐富，則農(nóng)業(yè)保險立法的框架體系越完善，內(nèi)容條款越細(xì)致、具體、完備，立法越具有可操作性，法律施行的效果越好。

在個性特征上，基于國情不同，各國開展農(nóng)業(yè)保險實(shí)踐的基礎(chǔ)、進(jìn)程、路徑各不相同，其各自農(nóng)業(yè)保險立法的框架結(jié)構(gòu)也呈現(xiàn)出地方差異性，尤其是在框架統(tǒng)率下的價值取向的體現(xiàn)、具體內(nèi)容的展開等方面差異較大，更多地體現(xiàn)出“地方性知識”。

相對于國外立法來說，我國農(nóng)業(yè)保險立法框架安排較為簡單，條款內(nèi)容較為粗疏，只能為農(nóng)業(yè)保險提供最基本的制度供給。此種情況的出現(xiàn)，既源于我國農(nóng)業(yè)保險實(shí)踐經(jīng)驗不足，有關(guān)方面對一些問題尚未達(dá)成共識，也體現(xiàn)了立法者“宜粗不宜細(xì)”的指導(dǎo)思想。隨著該條例的實(shí)施，大量立法空白必然出現(xiàn)，需要在實(shí)踐中不斷總結(jié)，并及時修法，完善框架體系，制定配套規(guī)章，增強(qiáng)其可操作性，完善我國農(nóng)業(yè)保險立法。

中國《農(nóng)業(yè)保險條例》第1條明確規(guī)定，該條例是根據(jù)《保險法》和《農(nóng)業(yè)法》制定的行政法規(guī)。根據(jù)我國《立法法》第56條規(guī)定，我國的《農(nóng)業(yè)保險條例》更像是為《保險法》和《農(nóng)業(yè)法》的實(shí)施而制定的法規(guī)。國外農(nóng)業(yè)保險法都是由議會制定獨(dú)立于傳統(tǒng)保險法的專門立法，有的國家還由中央政府制定實(shí)施細(xì)則。筆者認(rèn)為，農(nóng)業(yè)保險屬于政策性保險，不同于商業(yè)保險；農(nóng)業(yè)保險法有其特定的調(diào)整范圍；農(nóng)業(yè)保險法屬于政策性保險法；農(nóng)業(yè)保險立法應(yīng)單獨(dú)進(jìn)行。在現(xiàn)階段制定法律的條件尚不成熟，暫不能由全國人大制定法律，而由國務(wù)院先行制定行政法規(guī)，在此情況下制定的《農(nóng)業(yè)保險條例》應(yīng)屬于《立法法》第56條所規(guī)定的“行政法規(guī)可以就下列事項作出規(guī)定：（二）憲法第89條規(guī)定的國務(wù)院行政管理職權(quán)的事項”，而非其中的“（一）為執(zhí)行法律的規(guī)定需要制定行政法規(guī)的事項”。未來經(jīng)過實(shí)踐檢驗，制定法律的條件成熟時，國務(wù)院應(yīng)當(dāng)及時提請全國人大常委會制定法律。如果把該條例定位于為執(zhí)行法律的規(guī)定制定的行政法規(guī)，則今后無需再由全國人大常委會制定《農(nóng)業(yè)保險法》。

二、農(nóng)業(yè)保險立法目的與調(diào)整范圍比較與評析

美國《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》第502條規(guī)定，制定本法的目的是通過建立完善的農(nóng)作物保險體系，并為建立和修改農(nóng)作物保險提供有用的科研和試驗手段，以提升農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性，進(jìn)而提高國民福利水平?！堵?lián)邦農(nóng)作物保險法》除調(diào)整農(nóng)作物保險外，第523條規(guī)定了保險計劃的試驗，包括牲畜保險試驗計劃、收入保險試驗計劃、亞麻試驗計劃、芝麻保險試驗計劃、草籽保險試驗計劃。

加拿大《曼尼托巴農(nóng)業(yè)服務(wù)公司法》第9條規(guī)定，曼尼托巴農(nóng)業(yè)服務(wù)公司的目的是：（a）通過本法規(guī)定提供的計劃和服務(wù)，支持和鼓勵曼尼托巴農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)性、發(fā)展和多樣性；（b）開展根據(jù)法律、法規(guī)、議會副總督或部長分配給公司的其他計劃、服務(wù)和職責(zé)?！堵嵬邪娃r(nóng)業(yè)服務(wù)公司法》第1條“定義”中規(guī)定，農(nóng)產(chǎn)品指家畜、植物或牲畜、植物產(chǎn)品。第33條規(guī)定，公司提供產(chǎn)品保險計劃、雹災(zāi)保險計劃及其他涉及農(nóng)業(yè)有關(guān)的風(fēng)險管理目的的保險?！端_斯喀徹溫省農(nóng)作物保險公司法》第6條規(guī)定公司的目標(biāo)是：（a）從事農(nóng)作物保險和農(nóng)產(chǎn)品保險業(yè)務(wù)；（b）管理由部長根據(jù)第3條訂立的協(xié)議所設(shè)立的或運(yùn)營的農(nóng)業(yè)收入穩(wěn)定計劃；（c）公司根據(jù)農(nóng)業(yè)金融穩(wěn)定法第26（1）（b）被任命管理時，管理計劃和為該計劃的目的的賬戶；（d）研究和分析與農(nóng)作物保險、農(nóng)業(yè)產(chǎn)品保險，農(nóng)業(yè)收入穩(wěn)定計劃及公司根據(jù)農(nóng)業(yè)金融穩(wěn)定法第26（1）（b）規(guī)定負(fù)責(zé)管理的計劃的相關(guān)問題、趨勢和戰(zhàn)略；（e）從事其他規(guī)定的事務(wù)。第七部分第26條規(guī)定，保險合同指農(nóng)作物保險合同或農(nóng)產(chǎn)品保險合同。

日本《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》第1條規(guī)定，為了補(bǔ)償農(nóng)業(yè)從業(yè)者遭遇意外事故而蒙受的損失，謀求農(nóng)業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定，有助于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力的發(fā)展。日本針對農(nóng)業(yè)、漁業(yè)、漁船、森林等行業(yè)分別進(jìn)行立法，制定農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法、漁業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法、漁船損害等補(bǔ)償法、森林國營保險法，調(diào)整農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償關(guān)系、漁業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償關(guān)系、漁船損害等補(bǔ)償關(guān)系和森林保險關(guān)系，形成農(nóng)業(yè)保險立法體系。

韓國《農(nóng)漁業(yè)災(zāi)害保險法》第1條規(guī)定，為規(guī)定因農(nóng)漁業(yè)災(zāi)害導(dǎo)致的農(nóng)作物、養(yǎng)殖水產(chǎn)品、家畜、農(nóng)漁業(yè)設(shè)施等損失賠償問題的農(nóng)漁業(yè)災(zāi)害保險相關(guān)事項，保證農(nóng)漁業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定，提高生產(chǎn)力，保障國民經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，制定該法。第4條規(guī)定，災(zāi)害保險的種類包括農(nóng)作物災(zāi)害保險、牲畜災(zāi)害保險及養(yǎng)殖水產(chǎn)品災(zāi)害保險。

《1995年菲律賓農(nóng)作物保險公司法修正案》第2條規(guī)定，政府的政策是充分發(fā)展和支持農(nóng)業(yè)保險計劃，將其作為管理農(nóng)業(yè)風(fēng)險、穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在遭受農(nóng)作物（包括農(nóng)業(yè)設(shè)施和相關(guān)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施）損失時的財務(wù)波動的機(jī)制，最終促使金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)業(yè)部門發(fā)放信貸。第3條規(guī)定，公司為遭受自然災(zāi)害、植物病害、蟲害的合格農(nóng)民提供保險。開始時，公司先為谷類作物提供保險，此后再無歧視地擴(kuò)展至其他農(nóng)作物及非作物類農(nóng)業(yè)財產(chǎn)，包括但不限于機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)施及其他相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施?！?978年農(nóng)業(yè)保險法》第1條規(guī)定，設(shè)立“菲律賓農(nóng)作物保險公司”，向農(nóng)民提供保險保護(hù)，使其免遭因自然災(zāi)害、植物病害和蟲害的破壞，開始時僅適用于谷類作物，以后適用于其他作物。保險保護(hù)排除因被保險人、家庭農(nóng)場成員或雇員疏忽大意、不法行為/瀆職行為、欺詐，或因被保險人的不合理的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)行為導(dǎo)致的本可避免的風(fēng)險帶來的損失。此類損失的補(bǔ)償任何時候不得超過被保險農(nóng)民承擔(dān)的農(nóng)作物生產(chǎn)的成本。

西班牙《農(nóng)業(yè)復(fù)合保險法》未規(guī)定立法目標(biāo)。該法第2條規(guī)定，該法所指的保險適用范圍為農(nóng)業(yè)、畜牧業(yè)及林業(yè)生產(chǎn)。

葡萄牙《農(nóng)業(yè)保險法》第2條規(guī)定，農(nóng)作物保險是推動農(nóng)業(yè)投資的一個途徑，也有利于保證農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收入的穩(wěn)定。同時，該保險也是推動建立合理的農(nóng)業(yè)規(guī)劃的政策工具。第5條規(guī)定，公司保險可以銷售針對1994年4月20日第102號法律《保險公司和再保險公司準(zhǔn)入和運(yùn)作法》第114條第9款規(guī)定的數(shù)種風(fēng)險的保險。這些風(fēng)險包括：農(nóng)作物風(fēng)險、漁業(yè)風(fēng)險和其他風(fēng)險。

我國《農(nóng)業(yè)保險條例》第1條規(guī)定，制定該法是為了規(guī)范農(nóng)業(yè)保險活動，保護(hù)農(nóng)業(yè)保險活動當(dāng)事人的合法權(quán)益，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)抗風(fēng)險能力，促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險事業(yè)健康發(fā)展。①①該條規(guī)定似參考和借鑒了《保險法》第1條的規(guī)定：“為了規(guī)范保險活動，保護(hù)保險活動當(dāng)事人的合法權(quán)益，加強(qiáng)對保險業(yè)的監(jiān)督管理，維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序和社會公共利益，促進(jìn)保險事業(yè)的健康發(fā)展，制定本法?！?/p>

《農(nóng)業(yè)保險條例》第2條規(guī)定，該條例所稱農(nóng)業(yè)保險，是指保險機(jī)構(gòu)根據(jù)農(nóng)業(yè)保險合同，對被保險人在種植業(yè)、林業(yè)、畜牧業(yè)和漁業(yè)生產(chǎn)中因保險標(biāo)的遭受約定的自然災(zāi)害、意外事故、疫病、疾病等保險事故所造成的財產(chǎn)損失，承擔(dān)賠償保險金責(zé)任的保險活動。第32條規(guī)定，保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營有政策支持的涉農(nóng)保險，包括農(nóng)房、農(nóng)機(jī)具、漁船等財產(chǎn)保險，涉及農(nóng)民的生命和身體等方面的短期意外傷害保險，參照適用該條例的有關(guān)規(guī)定。

總結(jié)與評析：國外農(nóng)業(yè)保險立法目的可歸結(jié)為：為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者提供保險保護(hù)，使其免遭自然災(zāi)害和意外事故的破壞，穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力，保障國民經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，提升農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性，提高國民福利水平，推動農(nóng)業(yè)投資等。發(fā)展中國家側(cè)重于為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者提供農(nóng)業(yè)風(fēng)險保障，發(fā)達(dá)國家則除此以外，還基于其農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的狀況及財力，注重將農(nóng)業(yè)保險納入農(nóng)業(yè)支持與保護(hù)體系之中，并借此提高國民的福利水平。在調(diào)整范圍方面，除加拿大和菲律賓農(nóng)業(yè)保險立法僅調(diào)整農(nóng)作物保險以外，其他國家農(nóng)業(yè)保險立法的調(diào)整范圍都不僅涉及農(nóng)作物保險，還包括農(nóng)業(yè)領(lǐng)域其他行業(yè)的保險，如漁業(yè)保險、林業(yè)保險、畜牧業(yè)保險等。

《農(nóng)業(yè)保險條例》第1條規(guī)定主要就農(nóng)業(yè)保險說農(nóng)業(yè)保險，未擴(kuò)及將農(nóng)業(yè)保險作為農(nóng)業(yè)支持政策、穩(wěn)定農(nóng)民收入與完善農(nóng)村社會保障、提升國民福利水平等方面的目標(biāo)，簡潔明快，是與我國農(nóng)業(yè)保險事業(yè)尚處于起步階段相適應(yīng)的。但“提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)抗風(fēng)險能力”這一表述似乎與農(nóng)業(yè)保險主要作為風(fēng)險轉(zhuǎn)移與分散機(jī)制的實(shí)質(zhì)不符。

與多數(shù)國家一致，我國農(nóng)業(yè)保險立法調(diào)整范圍不僅包括種植業(yè)保險關(guān)系，也調(diào)整林業(yè)保險關(guān)系、畜牧業(yè)保險關(guān)系和漁業(yè)保險關(guān)系。與此同時，基于具體國情，第32條的規(guī)定將調(diào)整范圍進(jìn)一步擴(kuò)展至有政策支持的涉農(nóng)保險關(guān)系，具有中國特色，體現(xiàn)了國家對“三農(nóng)”及涉農(nóng)保險問題的重視。

然而，《農(nóng)業(yè)保險條例》未涉及農(nóng)田水利設(shè)施、農(nóng)業(yè)建筑設(shè)施的保險問題。鑒于農(nóng)田水利設(shè)施、農(nóng)業(yè)建筑結(jié)構(gòu)等在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的重要作用，筆者建議應(yīng)將農(nóng)田水利設(shè)施、農(nóng)業(yè)建筑結(jié)構(gòu)的保險納入條例調(diào)整范圍。

三、農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式與經(jīng)營規(guī)則比較與評析

美國農(nóng)業(yè)保險立法所確立的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式是政府支持下的“國有化-商業(yè)化”混合模式。聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司負(fù)責(zé)經(jīng)營再保險、管理農(nóng)業(yè)保險；農(nóng)戶向私營保險公司投保，獲得政府保險費(fèi)補(bǔ)貼；私營保險公司承擔(dān)了全部直接業(yè)務(wù)，從政府獲得經(jīng)營管理費(fèi)用補(bǔ)貼，向聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司或私人再保險公司進(jìn)行再保險。第508條對農(nóng)作物保險做了具體規(guī)定，包括：提供保險授權(quán)、巨災(zāi)風(fēng)險保障、一般保障水平、保險費(fèi)、公司補(bǔ)貼部分保險費(fèi)的支付、適格性、產(chǎn)量確定、向董事會提交保險單和材料、費(fèi)率和責(zé)任的采用、索賠、再保險、選擇性保險責(zé)任、理賠、同一損失的多重受益的限制，以及本土的農(nóng)作物生產(chǎn)等內(nèi)容。

加拿大的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式屬于政府主辦下的國有化模式。各省自己組織開展農(nóng)業(yè)保險事業(yè)，由各省分別設(shè)立政府農(nóng)作物保險公司或農(nóng)業(yè)服務(wù)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)；聯(lián)邦政府與各省簽訂農(nóng)業(yè)再保險協(xié)議，為各省提供再保險；省政府也提供保險費(fèi)補(bǔ)貼?！端_斯喀徹溫農(nóng)作物保險公司法》第3部分“薩斯喀徹溫農(nóng)作物保險公司”第7條“公司的權(quán)力”規(guī)定了公司具有承保、確定保險費(fèi)率、保險費(fèi)折扣、與投保人簽訂保險合同、理賠和支付賠款等內(nèi)容；第7部分“保險”具體規(guī)定了保險合同的類別、訂立、存續(xù)與修改等內(nèi)容?！堵嵬邪娃r(nóng)業(yè)服務(wù)公司法》第3部分第2單元“保險”對保險計劃、保險合同的訂立、終止、理賠事項、提出索賠申訴等做出了具體規(guī)定。

日本農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償制度確立的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式是政府支持下的互助合作模式，由農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合、農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會、政府農(nóng)業(yè)共濟(jì)再保險特別會計三級進(jìn)行管理運(yùn)作。具有一定經(jīng)營規(guī)模的農(nóng)戶，都應(yīng)加入農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合；農(nóng)作物互助共濟(jì)以及家畜互助共濟(jì)，具有強(qiáng)制性，是必須實(shí)行的互助共濟(jì)事業(yè)；對各個農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合機(jī)構(gòu)，政府負(fù)擔(dān)其中一部分事業(yè)經(jīng)費(fèi)；農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會對作為其成員的農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合承擔(dān)部分互助責(zé)任；政府對農(nóng)作物、家畜、果樹、旱作物以及園藝設(shè)施等各項農(nóng)業(yè)共濟(jì)事業(yè)實(shí)施再保險。《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》第三章“組合等的互助共濟(jì)事業(yè)”，第四章“農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會的保險事業(yè)”對農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合及農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)規(guī)則做了具體規(guī)定。

韓國農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式是：商業(yè)保險公司和合作社共同經(jīng)營，保險業(yè)務(wù)的具體經(jīng)營主體為依據(jù)《水產(chǎn)業(yè)協(xié)同組合法》設(shè)立的水產(chǎn)業(yè)協(xié)同組合中央會、按照《山林協(xié)同組合法》設(shè)立的山林協(xié)同組合中央會及《保險業(yè)法》規(guī)定的普通保險公司。政府對災(zāi)害保險投保人的保險費(fèi)的一部分予以補(bǔ)貼，對災(zāi)害保險經(jīng)營主體的運(yùn)營管理費(fèi)用的全部或部分予以補(bǔ)貼。政府設(shè)立再保險基金提供再保險?！掇r(nóng)漁業(yè)災(zāi)害保險法》第2章規(guī)定了災(zāi)害保險業(yè)務(wù)的各項規(guī)則，包括災(zāi)害保險的種類、保險標(biāo)的物、補(bǔ)償范圍、投保人、保險業(yè)務(wù)經(jīng)營主體、保險費(fèi)率的算定、保險募集、損害評價、受益權(quán)的保護(hù)、伴隨保險標(biāo)的物之轉(zhuǎn)讓的權(quán)利義務(wù)的承繼、業(yè)務(wù)委托、會計區(qū)分、責(zé)任準(zhǔn)備金的積累、沖突糾紛調(diào)解、《保險業(yè)法》的適用、財政支援等，共16條。第4章“保險業(yè)務(wù)的管理”規(guī)定了統(tǒng)計數(shù)據(jù)的收集與管理、試行業(yè)務(wù)、對參加保險的鼓勵、報告等內(nèi)容?！掇r(nóng)漁業(yè)災(zāi)害保險法施行令》第7條具體規(guī)定了保險標(biāo)的物的范圍，第8條規(guī)定了災(zāi)害保險中可補(bǔ)償?shù)臑?zāi)害范圍，第9條規(guī)定了投保人的標(biāo)準(zhǔn)，第12條規(guī)定了損害評估人的資格要件等，第14條規(guī)定了責(zé)任準(zhǔn)備金和緊急危險準(zhǔn)備金的計入，第15條規(guī)定了保險費(fèi)及運(yùn)營費(fèi)的援助，第20條規(guī)定了試點(diǎn)項目的實(shí)施。

菲律賓農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式是：政府和社會共同出資設(shè)立菲律賓農(nóng)作物保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)；政府提供保險費(fèi)補(bǔ)貼?！?978年農(nóng)業(yè)保險法》第4條規(guī)定了被保險人，其中規(guī)定獲得農(nóng)業(yè)貸款的農(nóng)戶必須參加農(nóng)業(yè)保險，其他農(nóng)戶可自由參加農(nóng)業(yè)保險。第5條規(guī)定了保險費(fèi)率及其分擔(dān)，第6條規(guī)定了保險費(fèi)補(bǔ)貼。1980年修訂案增加的第14-A條規(guī)定信貸機(jī)構(gòu)代表農(nóng)作物保險公司，成為核保人。《1995年菲律賓農(nóng)作物保險公司法修正案》第3條規(guī)定，在任何情況下，農(nóng)業(yè)保險應(yīng)包括投入的生產(chǎn)成本，農(nóng)民本人及其家庭成員及雇傭工人的勞動力價格，和董事會謹(jǐn)慎決定承保的預(yù)期產(chǎn)量的一部分；第13條規(guī)定了損失賠償申請與申訴制度；第14條規(guī)定了保險費(fèi)優(yōu)惠制度。

西班牙農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式也屬于政府支持下的“國有化-商業(yè)化”混合模式[4]。所有參與農(nóng)業(yè)復(fù)合保險經(jīng)營的私營保險公司均應(yīng)當(dāng)按照法律所允許的方式進(jìn)行聯(lián)合，組成農(nóng)業(yè)復(fù)合保險公司協(xié)會。該協(xié)會擁有法人資格，但協(xié)會本身不具有保險機(jī)構(gòu)的性質(zhì)，而屬于農(nóng)業(yè)保險共保體。農(nóng)業(yè)復(fù)合保險的經(jīng)營不能在協(xié)會之外實(shí)施。政府所屬的保險賠償聯(lián)合體（CCS）依法為農(nóng)業(yè)復(fù)合保險公司協(xié)會的成員提供再保險。此外，在所有保險機(jī)構(gòu)都沒有達(dá)到法律所規(guī)定的風(fēng)險覆蓋面時，由保險賠償聯(lián)合體承擔(dān)補(bǔ)充保險的職責(zé)。農(nóng)民自愿參加保險，法定情況下強(qiáng)制參加。政府對保險費(fèi)給予補(bǔ)貼。農(nóng)業(yè)復(fù)合保險法第3條規(guī)定了保險風(fēng)險，第7條規(guī)定了保險合同可由個人或集體簽訂，第8條規(guī)定保險的自愿原則，強(qiáng)制保險例外，第4章規(guī)定了保單，第5章規(guī)定了事故賠償。實(shí)施細(xì)則第2章“投保風(fēng)險、投保區(qū)域及投保產(chǎn)品”，第3章“合同、代理及保險條件”，第4章“災(zāi)難和賠償”，第六章“私人保險機(jī)構(gòu)”等部分對農(nóng)業(yè)復(fù)合保險的經(jīng)營規(guī)則做了具體規(guī)定。

葡萄牙農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式也屬于公私協(xié)作型[5]。其具體表現(xiàn)是：保險公司經(jīng)營直接業(yè)務(wù)；政府對農(nóng)業(yè)保險提供保險費(fèi)補(bǔ)貼；設(shè)立災(zāi)害基金，在發(fā)生農(nóng)業(yè)保險未予保障的大災(zāi)時，為投保者提供災(zāi)害救濟(jì)；設(shè)立政府補(bǔ)償金為保險公司提供再保險；農(nóng)業(yè)保險是自愿保險?！掇r(nóng)業(yè)保險法》第2章“農(nóng)作物保險”對農(nóng)作物保險合同、經(jīng)營規(guī)則做了原則規(guī)定?！掇r(nóng)業(yè)保險實(shí)施細(xì)則》第1章“農(nóng)作物保險”各部分（包括保險的覆蓋范圍、保險覆蓋的風(fēng)險、保險合同的簽訂、保險金額、賠償）對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營規(guī)則做了詳細(xì)具體的規(guī)定。

《農(nóng)業(yè)保險條例》第3條規(guī)定，農(nóng)業(yè)保險實(shí)行政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作、自主自愿和協(xié)同推進(jìn)的原則。條例據(jù)此所初步確立的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式是：保險公司和農(nóng)業(yè)互助保險組織經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險，政府提供保險費(fèi)補(bǔ)貼，農(nóng)民或農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織自愿投保。省、自治區(qū)、直轄市人民政府可以確定適合本地區(qū)實(shí)際的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式?！掇r(nóng)業(yè)保險條例》第3章“經(jīng)營規(guī)則”部分規(guī)定了保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的條件、農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)分開、農(nóng)業(yè)保險條款和費(fèi)率的擬訂、農(nóng)業(yè)保險準(zhǔn)備金評估和償付能力報告編制、財務(wù)管理和會計核算、基層涉農(nóng)機(jī)構(gòu)協(xié)助辦理農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)、資料保管、保費(fèi)騙取的禁止、保險金的保護(hù)、《保險法》的援用等規(guī)則。另外，第3條第4款規(guī)定，任何單位和個人不得利用行政權(quán)力、職務(wù)或者職業(yè)便利以及其他方式強(qiáng)迫、限制農(nóng)民或者農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織參加農(nóng)業(yè)保險。

總結(jié)與評析：各國農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式可歸納為政府支持下的國有化模式、政府扶持下的商業(yè)化模式、政府支持下的國有化-商業(yè)化混合模式和政府支持下的互助合作模式等。[6]除加拿大各省和菲律賓均由政府出資設(shè)立機(jī)構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險外，多數(shù)國家農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式都注重公私協(xié)作，由商業(yè)保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，政府提供保險費(fèi)補(bǔ)貼。同時，韓國、西班牙等國家還注意發(fā)揮農(nóng)業(yè)互助合作組織在經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險中的作用。國外農(nóng)業(yè)保險立法在保險標(biāo)的物、保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)、投保方式、保險風(fēng)險、保險合同的簽訂、保險金額、賠償?shù)冉?jīng)營規(guī)則方面的規(guī)定十分詳細(xì)具體，具有可操作性。在由政府出資設(shè)立農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)的國家，法律并對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)的資本金來源、組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、監(jiān)督管理等做出具體規(guī)定。

我國農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式在政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作、自主自愿方面，與多數(shù)國家的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式較為一致。但在協(xié)同推進(jìn)方面，對什么是協(xié)同推進(jìn)，從哪些方面、如何協(xié)同推進(jìn)，語焉不詳。同時，條例對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式的規(guī)定是開放性的。

在農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)方面，我國既注重引入和發(fā)揮商業(yè)保險公司的作用，也在總結(jié)以往實(shí)踐基礎(chǔ)上，嘗試引入農(nóng)業(yè)互助保險組織，滿足農(nóng)業(yè)保險探索過程中對農(nóng)業(yè)保險組織多樣化的需求，實(shí)現(xiàn)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)多元化。這種經(jīng)營組織體系模式與韓國、西班牙等國家的規(guī)定較為相似。

《農(nóng)業(yè)保險條例》第3章所規(guī)定的內(nèi)容，既包括經(jīng)營規(guī)則，也包括監(jiān)管規(guī)則，經(jīng)營規(guī)則中含有監(jiān)管的內(nèi)容。其中，關(guān)于保險機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)分開的規(guī)定，農(nóng)業(yè)保險條款和保險費(fèi)率擬訂中的政府部門和農(nóng)民代表的參與規(guī)定，關(guān)于財務(wù)管理和會計核算的規(guī)定，關(guān)于基層涉農(nóng)機(jī)構(gòu)協(xié)助辦理農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的規(guī)定，較有特色。關(guān)于查勘定損原始資料保管、保費(fèi)騙取的禁止、保險金的保護(hù)等規(guī)定，具有現(xiàn)實(shí)針對性?！掇r(nóng)業(yè)保險條例》第3條第4款的規(guī)定，則從一個側(cè)面規(guī)定了農(nóng)民、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織自愿參加保險的規(guī)則。

但該章對哪些農(nóng)業(yè)保險條款和費(fèi)率需要審批，哪些需要備案，規(guī)定不清晰。僅規(guī)定查勘定損資料的保管問題顯得太窄，對投保資料、理賠資料的保管問題也應(yīng)予以規(guī)定。條例對在農(nóng)民和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織自愿投保的情況下，保險機(jī)構(gòu)不應(yīng)拒絕投保未做規(guī)定，對風(fēng)險保障的范圍、新的農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品的研究試驗、農(nóng)業(yè)風(fēng)險區(qū)劃與費(fèi)率分區(qū)[7]、農(nóng)業(yè)互助保險的特殊經(jīng)營規(guī)則、農(nóng)業(yè)互助保險組織監(jiān)管等問題未做規(guī)定，是為不足。對附則第32條所規(guī)定的短期意外傷害保險經(jīng)營規(guī)則，本章也未做規(guī)定。

四、農(nóng)業(yè)保險合同制度比較與評析

美國《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》第502條規(guī)定，農(nóng)作物保險單或保險計劃的條款和條件，不適用商品期貨交易委員會或證券交易委員會的管轄；不應(yīng)被作為賬戶、協(xié)議，或基于《商品交易法》的目的，在合同市場上，涉及將來交割的，被交易或被執(zhí)行的商品銷售合同。

加拿大《薩斯喀徹溫農(nóng)作物保險公司法》第7部分“保險”規(guī)定了保險合同的類別、“保險合同”、“合同存續(xù)”、“修改”、“《薩斯喀徹溫保險法》的適用”等內(nèi)容。第31條規(guī)定，根據(jù)該法訂立的農(nóng)作物保險合同或農(nóng)產(chǎn)品保險合同不是《薩斯喀徹溫保險法》意義上的保險合同。除非《薩斯喀徹溫農(nóng)作物保險公司法》另有規(guī)定，《薩斯喀徹溫保險法》不予適用。《曼尼托巴農(nóng)業(yè)服務(wù)公司法》第1條對“保險合同”和“生產(chǎn)保險合同”做了界定；第34條和第35條分別規(guī)定了“保險合同”及“合同終止或拒絕”；第8條規(guī)定，《保險法》不適用于該公司管理的任何計劃。

2008年5月，日本將保險合同法部分從《商法》中剝離出來，單獨(dú)制定了《保險法》。日本《農(nóng)業(yè)災(zāi)害保險法》規(guī)定農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合的互助共濟(jì)事業(yè)及農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會的保險事業(yè)適用《保險法》的相關(guān)規(guī)定。①①參見《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》第103條，第114條第5款第6款，第120條的第11、18、25、27、28款，第132條的第2款的相關(guān)規(guī)定。

韓國《農(nóng)漁業(yè)災(zāi)害保險法》第8條規(guī)定，從事災(zāi)害保險業(yè)務(wù)的主體應(yīng)與農(nóng)林水產(chǎn)食品部長官簽訂災(zāi)害保險業(yè)務(wù)協(xié)議。《農(nóng)漁業(yè)災(zāi)害保險法施行令》第10條“災(zāi)害保險事業(yè)的合同的締結(jié)”對此作了具體規(guī)定。

菲律賓《1978年農(nóng)業(yè)保險法》對農(nóng)業(yè)保險合同未做規(guī)定。該法第18條規(guī)定，《保險法典》中的條款，在不與該法令沖突的情況下，仍適用于公司。因此，對保險合同，適用《保險法典》。

西班牙《農(nóng)業(yè)復(fù)合保險法》第4章專門規(guī)定了“保單”。其中，第9條規(guī)定了保險單中所含預(yù)計收成的計算方法；保單的樣式、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和保費(fèi)額度應(yīng)符合《商業(yè)保險管理監(jiān)督法》的規(guī)定；第10條規(guī)定，強(qiáng)制保險中的估計收成或可以得到的政府補(bǔ)貼應(yīng)不超過第9條中確定的數(shù)目；第11條規(guī)定了政府提供保險費(fèi)補(bǔ)貼應(yīng)考慮的因素及補(bǔ)貼水平，歸屬保險賠償集團(tuán)的比例，確定保險費(fèi)分擔(dān)比例的方式?！掇r(nóng)業(yè)保險法實(shí)施細(xì)則》第三章規(guī)定了“合同、代理及保險條件”；第12條規(guī)定了保險合同簽署的方式；第13條規(guī)定了保險聲明及年度計劃實(shí)施協(xié)議；第14條規(guī)定了保險費(fèi)的支付和保險的生效；第15條規(guī)定保險失效的情形；第16條規(guī)定了保險金額的確定；第17條規(guī)定了保險持續(xù)時間；第19條規(guī)定了損害、應(yīng)賠償費(fèi)用及例外情況；第21條規(guī)定了保險聲明、保險合同和價目表。

葡萄牙《農(nóng)業(yè)保險實(shí)施細(xì)則》第1章“農(nóng)作物保險”第四部分為“保險合同的簽訂”，共7條，規(guī)定合同包括個人合同和集體合同，農(nóng)作物保險合同由國家保險局（ISP）制定的《農(nóng)業(yè)保險統(tǒng)一政策》來規(guī)定。其他部分對保險合同也有規(guī)定。

我國《農(nóng)業(yè)保險條例》第2章“農(nóng)業(yè)保險合同”規(guī)定了投保方式與承保情況公示，保險標(biāo)的危險變化不得增加保費(fèi)或解除合同，核定損失方式，保險機(jī)構(gòu)不得主張保險標(biāo)的殘值權(quán)利，查勘定損結(jié)果公開，理賠結(jié)果公示，保險金支付期限，《保險法》的參照適用等內(nèi)容。

總結(jié)與評析：農(nóng)業(yè)保險合同在農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)中十分重要，又具有一定特殊性，多數(shù)國家農(nóng)業(yè)保險立法中都對農(nóng)業(yè)保險合同的簽署、合同類別、合同存續(xù)、變更、終止、聲明事項等做了專門規(guī)定。具體規(guī)定的方式，多數(shù)國家是直接在農(nóng)業(yè)保險法中進(jìn)行全面規(guī)定，少數(shù)國家則除了在農(nóng)業(yè)保險法中規(guī)定以外，還援用商業(yè)保險法中的規(guī)定。

《農(nóng)業(yè)保險條例》第2章中關(guān)于核定損失的方式，重視信息公開，對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織、村民委員會等單位組織農(nóng)民投保的情況，支付賠償金的期限，不得限制被保險人取得保險金的權(quán)利等，都是有針對性的規(guī)定，值得肯定。關(guān)于保險機(jī)構(gòu)不得主張保險標(biāo)的殘值權(quán)利的規(guī)定，考慮到了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的社會心理和農(nóng)村社會的習(xí)慣，有助于維護(hù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的利益，有利于鼓勵和吸引農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者積極投保。關(guān)于保險標(biāo)的危險變化不得增加保費(fèi)或解除合同的規(guī)定，有助于防范合同當(dāng)事人的逆向選擇風(fēng)險。關(guān)于查勘定損及理賠的內(nèi)容放在“經(jīng)營規(guī)則”部分加以規(guī)定更為合適。該章對信息公開的具體方式未做規(guī)定。附則中第32條規(guī)定，涉及農(nóng)民的生命和身體方面的短期意外傷害保險等參照適用該條例有關(guān)規(guī)定。本章對此類保險合同卻未涉及。

五、農(nóng)業(yè)保險的管理和參與部門比較與評析

美國1980年《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》規(guī)定，聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司是農(nóng)業(yè)部所屬機(jī)構(gòu)。公司由農(nóng)業(yè)部長領(lǐng)導(dǎo)下的董事會管理。根據(jù)1996年美國《聯(lián)邦農(nóng)業(yè)進(jìn)步與改革法》的規(guī)定，農(nóng)業(yè)部內(nèi)建立風(fēng)險管理局，負(fù)責(zé)監(jiān)督聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司。聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司的經(jīng)理同時也是風(fēng)險管理局局長。公司的所有職責(zé)都由農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理局負(fù)責(zé)履行，實(shí)質(zhì)上兩者是一套人馬兩塊牌子，公司只是風(fēng)險管理局便于資金管理的“殼”[8]。農(nóng)作物保險公司每年應(yīng)向農(nóng)業(yè)部長提交公司全面業(yè)務(wù)報告。第506條規(guī)定，公司有權(quán)以與其他政府部門相同的方式使用美國的郵政設(shè)施。農(nóng)作物保險公司經(jīng)政府所屬機(jī)構(gòu)或行政部門的同意，可以利用其現(xiàn)有的資料、機(jī)構(gòu)、設(shè)施、官員及其雇員。第507條規(guī)定，農(nóng)業(yè)部長可以要求農(nóng)業(yè)部所屬局、辦公室或其他聯(lián)邦、州機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施本法，并依據(jù)第516條規(guī)定向其撥付資金。公司董事會應(yīng)盡可能利用土壤保護(hù)局、林業(yè)局、農(nóng)業(yè)穩(wěn)定和保護(hù)局及其他必要選擇的機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)的資源、數(shù)據(jù)等。

加拿大由各省政府舉辦農(nóng)業(yè)保險，聯(lián)邦政府通過農(nóng)業(yè)部和財政部對其提供財政支持和一般指導(dǎo)，各省農(nóng)業(yè)部門和財政部門是主要的管理部門?！堵嵬邪娃r(nóng)業(yè)服務(wù)公司法》規(guī)定，議會副總督任命公司董事；曼尼托巴農(nóng)業(yè)服務(wù)公司的主席應(yīng)向主管部長報告，應(yīng)要求提供信息。第6條規(guī)定，總審計長是公司的審計師。成立上訴法庭，解決保險索賠糾紛。建立部長級上訴委員會，審理和解決對農(nóng)業(yè)保險計劃的糾紛。財政部長可以根據(jù)主管部長的要求，給公司提供補(bǔ)貼?！端_斯喀徹溫農(nóng)作物保險公司法》規(guī)定，公司成員由議會副總督組成。為履行公司的職責(zé)，公司可以與處于薩斯喀溫徹省內(nèi)外的他人、機(jī)構(gòu)、組織、協(xié)會、部門或?qū)嶓w訂立合同，包括薩斯喀溫徹省的政府部門、部委或局。公司對主管部長負(fù)責(zé)，并應(yīng)按照部長的要求提交報告或信息。省審計長或副總督指定的審計師負(fù)責(zé)對公司、基金進(jìn)行審計。

日本《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》規(guī)定，農(nóng)林水產(chǎn)省負(fù)責(zé)管理監(jiān)督農(nóng)業(yè)保險事務(wù)。《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》第144條規(guī)定，農(nóng)林水產(chǎn)省設(shè)置農(nóng)林漁業(yè)保險審議會，根據(jù)《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》、《森林國營保險法》、《漁船損失等補(bǔ)償法》、《漁業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》及政令等處理權(quán)限所屬事項。該法第143條的二規(guī)定，都道府縣設(shè)置農(nóng)業(yè)共濟(jì)保險審議會，依法履行職責(zé)。都道府縣知事對農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合的設(shè)立及業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督。農(nóng)林水產(chǎn)省負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會的設(shè)立管理。農(nóng)林水產(chǎn)省還是獨(dú)立行政法人農(nóng)林漁業(yè)信用基金的管理機(jī)構(gòu)。

韓國《農(nóng)漁業(yè)災(zāi)害保險法》規(guī)定，農(nóng)林水產(chǎn)食品部長官負(fù)責(zé)管理農(nóng)漁業(yè)災(zāi)害保險事務(wù)，第3條規(guī)定設(shè)立隸屬于農(nóng)林水產(chǎn)食品部長官的農(nóng)漁業(yè)災(zāi)害保險審議會，負(fù)責(zé)審議農(nóng)漁業(yè)災(zāi)害保險和農(nóng)漁業(yè)災(zāi)害再保險有關(guān)事項。《農(nóng)漁業(yè)災(zāi)害保險法施行令》第15條第3款規(guī)定了地方自治團(tuán)體可以對保險費(fèi)追加補(bǔ)貼。

菲律賓農(nóng)業(yè)保險的主管部門經(jīng)歷了幾次變化調(diào)整。根據(jù)《1995年菲律賓農(nóng)作物保險公司法修正案》，基于預(yù)算目的的考慮，菲律賓農(nóng)作物保險公司附屬于農(nóng)業(yè)部；根據(jù)2001年10月15日第42號行政命令，基于政策和保險計劃協(xié)調(diào)的考慮，公司轉(zhuǎn)歸財政部監(jiān)管；根據(jù)2002年2月28日第74號行政命令，基于政策和保險計劃協(xié)調(diào)及日常監(jiān)管考慮，公司復(fù)歸屬于農(nóng)業(yè)部。第17條規(guī)定，公司應(yīng)定期評價公司的活動，每兩年至少向國會兩院提交一個報告，內(nèi)容包括改進(jìn)公司為目標(biāo)服務(wù)的建議和公司的財務(wù)變動狀況?！?978年農(nóng)業(yè)保險法》第14條規(guī)定，政府各機(jī)構(gòu)間應(yīng)共同支持和促進(jìn)農(nóng)作物保險公司業(yè)務(wù)開展。所有政府部門、局、辦公室、政府代理機(jī)構(gòu)和設(shè)施，無論是全國的或是地方的，所有的信貸機(jī)構(gòu)，無論是政府的或私人的，現(xiàn)在或?qū)韽氖掠谟斜O(jiān)督信貸計劃的，以及農(nóng)作物保險公司所需要的其他公法人或法人，都應(yīng)作為該公司的合作機(jī)構(gòu)，協(xié)助公司開展業(yè)務(wù)。①①這些機(jī)構(gòu)包括：財政部、地方政府和社區(qū)發(fā)展部、農(nóng)業(yè)部、土地改革部、勞動部、國防部、國民經(jīng)濟(jì)與發(fā)展局、菲律賓武裝部隊、菲律賓警察署、合作社發(fā)展局、全國農(nóng)業(yè)與食品委員會、農(nóng)業(yè)擴(kuò)展局、全國灌溉管理局、土壤保護(hù)局、種植業(yè)管理局、動物業(yè)管理局、菲律賓中央銀行，農(nóng)村銀行、儲蓄和信貸協(xié)會部、菲律賓土地銀行、農(nóng)業(yè)信貸管理局、菲律賓國民銀行、菲律賓開發(fā)銀行，所有的農(nóng)村銀行、農(nóng)村合作銀行和開發(fā)銀行，所有的巴朗蓋村落組織（當(dāng)?shù)靥赜械纳鐣M織）、鄉(xiāng)村協(xié)會（鄉(xiāng)村俱樂部）等。為此，其所制定的政策、計劃、規(guī)則規(guī)程都應(yīng)該有助于協(xié)助實(shí)現(xiàn)公司的任務(wù)目標(biāo)。第12條規(guī)定，菲律賓審計委員會是農(nóng)作物保險公司的當(dāng)然審計者。

在西班牙，有三方面的主體參與農(nóng)業(yè)復(fù)合保險制度運(yùn)行：中央政府通過國家農(nóng)業(yè)保險局（ENESA）、財政部和農(nóng)業(yè)部積極參與；自治州/地方政府和生產(chǎn)者協(xié)會；農(nóng)業(yè)復(fù)合保險公司協(xié)會（AGROSEGURO）和保險賠償集團(tuán)（CCS）[9]?！掇r(nóng)業(yè)復(fù)合保險法》第2條第4款規(guī)定，國家按照本法規(guī)定的方式，確保農(nóng)業(yè)保險的監(jiān)督、范圍及實(shí)施。西班牙農(nóng)業(yè)、漁業(yè)和食品部提供其所屬的國家農(nóng)業(yè)保險局，經(jīng)濟(jì)及財政部通過其下屬的保險和養(yǎng)老金總局在西班牙農(nóng)業(yè)復(fù)合保險體系中發(fā)揮重要作用。地方自治州知府通過自治地區(qū)農(nóng)業(yè)管理委員會對中央政府規(guī)定的應(yīng)承擔(dān)的補(bǔ)貼部分進(jìn)行補(bǔ)貼?！掇r(nóng)業(yè)保險法實(shí)施細(xì)則》第50條規(guī)定，為了履行其職責(zé)，國家農(nóng)業(yè)保險局可以要求西班牙農(nóng)業(yè)保證基金會（FEGA）以及其他農(nóng)業(yè)部機(jī)構(gòu)提供咨詢和幫助。

葡萄牙《農(nóng)業(yè)保險法》規(guī)定，農(nóng)漁業(yè)發(fā)展融資局（IFADAP）負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險的協(xié)調(diào)和管理工作。農(nóng)業(yè)部和財政部為農(nóng)漁業(yè)發(fā)展融資局提供幫助，制定管理規(guī)定。國家保險局參與管理。

《農(nóng)業(yè)保險條例》第4條規(guī)定，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。國務(wù)院財政、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、發(fā)展改革、稅務(wù)、民政等有關(guān)部門按照各自的職責(zé)，負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險推進(jìn)、管理的相關(guān)工作。財政、保險監(jiān)督管理、國土資源、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、氣象等有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立農(nóng)業(yè)保險相關(guān)信息的共享機(jī)制。第5條規(guī)定，縣級以上地方政府負(fù)責(zé)本區(qū)域的農(nóng)業(yè)保險工作。第6條規(guī)定，國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)和地方各級人民政府及其有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)采取多種形式，加強(qiáng)對農(nóng)業(yè)保險的宣傳，提高農(nóng)民和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織的保險意識，組織引導(dǎo)農(nóng)民和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織積極參加農(nóng)業(yè)保險。第3條規(guī)定省級政府可以確定各地方的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式。

總結(jié)與評析：農(nóng)業(yè)保險事業(yè)是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要政府主導(dǎo)，多部門參與推動，其中最主要的部門是財政部門和農(nóng)業(yè)部門。多數(shù)國家規(guī)定，農(nóng)業(yè)保險的監(jiān)督管理部門一般為農(nóng)業(yè)部門。另外，為協(xié)同推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險，提高工作效率，有的國家還設(shè)立跨部門委員會，作為農(nóng)業(yè)保險協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。在許多國家，地方政府也參與其中。法律對政府及有關(guān)部門在農(nóng)業(yè)保險中的職責(zé)做出清晰規(guī)定，防止出現(xiàn)管理空白或職責(zé)交叉。

《農(nóng)業(yè)保險條例》明確規(guī)定，農(nóng)業(yè)保險由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管，其他涉及的部門包括財政、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、發(fā)展改革、稅務(wù)、民政、氣象、國土資源、縣級以上地方政府，以及國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)和地方各級人民

加拿大《薩斯喀徹溫農(nóng)作物保險公司法》第20條規(guī)定，薩斯喀徹溫農(nóng)作物保險基金的資金來源包括主管部長撥付的資金，其中包括公司管理費(fèi)用補(bǔ)貼，融資費(fèi)用補(bǔ)貼、保險費(fèi)補(bǔ)貼、該基金與當(dāng)年滿足支付需求之間的差額，及按照主管部長所決定目的的其他補(bǔ)貼。《曼尼托巴農(nóng)業(yè)服務(wù)公司法》規(guī)定，加拿大政府提供生產(chǎn)保險的保險費(fèi)及管理費(fèi)用。省財政部門為公司提供一定補(bǔ)貼，由立法機(jī)關(guān)撥款。公司可以向政府借款。再保險基金屬于政府特別賬戶，發(fā)生虧損時，政府應(yīng)予以彌補(bǔ)。

日本《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》第12條、第13條規(guī)定了保險費(fèi)補(bǔ)貼的內(nèi)容。第14條規(guī)定，農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合及其聯(lián)合會的事務(wù)費(fèi)由國庫負(fù)擔(dān)。日本《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》第11條規(guī)定，農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償相關(guān)書面文件，不征收印花稅。《附則》（1999年6月11日法律第69號）第4條規(guī)定，農(nóng)林漁業(yè)信用基金繼承權(quán)利的情況下，該繼承有關(guān)的登記，不征收登錄許可稅。農(nóng)林漁業(yè)信用基金繼承權(quán)利時獲得該繼承有關(guān)的不動產(chǎn)的，不得征收不動產(chǎn)取得稅。根據(jù)日本《法人稅法》的規(guī)定，獨(dú)立行政法人農(nóng)林漁業(yè)信用基金屬于非課稅獨(dú)立行政法人，不需繳納法人稅。

韓國《農(nóng)漁業(yè)災(zāi)害保險法》第19條規(guī)定，政府在其預(yù)算范圍內(nèi)，可負(fù)擔(dān)災(zāi)害保險投保人的保險費(fèi)的一部分，也可負(fù)擔(dān)災(zāi)害保險業(yè)務(wù)經(jīng)營主體災(zāi)害保險業(yè)務(wù)的運(yùn)營、管理所需的費(fèi)用的全部或一部分。農(nóng)林水產(chǎn)食品部長官應(yīng)將援助資金交付給災(zāi)害保險業(yè)務(wù)經(jīng)營主體。《農(nóng)漁業(yè)災(zāi)害保險法施行令》第15條規(guī)定了保險費(fèi)及運(yùn)營費(fèi)援助的具體規(guī)則，其中第3款規(guī)定地方自治團(tuán)體可以對保險費(fèi)追加補(bǔ)貼。

菲律賓《1978年農(nóng)業(yè)保險法》第6條規(guī)定，政府提供保險費(fèi)補(bǔ)貼，納入財政預(yù)算。該法第8條規(guī)定，菲律賓農(nóng)作物保險公司的授權(quán)股本為7.5億比索，其中5億比索由政府全額認(rèn)購；《1995年菲律賓農(nóng)作物保險公司法修正案》又規(guī)定公司的授權(quán)資本為20億比索，其中增加的普通股本10億比索由政府全額認(rèn)購。第16條規(guī)定，為促進(jìn)本法令取得實(shí)效，國家政策允許范圍內(nèi)的所有具有效力的全國性、省、市、鎮(zhèn)的稅收和稅收估價對公司全免除。前述的免除僅適用于公司本身。上述稅收和稅收估價對與公司有業(yè)務(wù)往來的，并應(yīng)由個人和其他法人承擔(dān)的，則不免除?！?995年菲律賓農(nóng)作物保險公司法修正案》第6條規(guī)定，菲律賓慈善賽馬賭金管理辦公室應(yīng)將其博彩業(yè)務(wù)凈收入的10%用來承擔(dān)支付農(nóng)作物保險計劃（所需資金），其具體資金數(shù)額應(yīng)該每6個月直接由該辦公室劃撥至公司，直到政府應(yīng)付的資金到位。第9條規(guī)定，國家另外設(shè)立數(shù)額為5億比索的政府后備基金，以幫助小農(nóng)應(yīng)對公司農(nóng)作物保險計劃下超過保費(fèi)部分的所有損失。

西班牙《農(nóng)業(yè)復(fù)合保險法》第1條第4款規(guī)定，國家按照本法規(guī)定的手段及工具，確保農(nóng)業(yè)保險的監(jiān)督、范圍及實(shí)施用。第5條、第10條、第11條、第15條、第16條及末章對政府的財政支持、政府進(jìn)行保險補(bǔ)貼、官方貸款等問題做了具體規(guī)定。西班牙農(nóng)業(yè)復(fù)合保險法實(shí)施細(xì)則第9章對國家補(bǔ)助和財物提供做了專門規(guī)定。

葡萄牙《農(nóng)業(yè)保險法》第4條規(guī)定，政府補(bǔ)貼農(nóng)作物保險；補(bǔ)貼金額可以根據(jù)風(fēng)險類型、實(shí)施的費(fèi)用、所處地域、使用的防范措施以及締約形式等適當(dāng)調(diào)整。第7條規(guī)定，購買農(nóng)作物保險的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者可以在接受災(zāi)難基金資助時享受財政支持措施。第8條規(guī)定，財政支持措施包括發(fā)放貸款、利息補(bǔ)貼以及一般的補(bǔ)貼。第五章規(guī)定，農(nóng)漁業(yè)發(fā)展融資局的融資包括國家預(yù)算撥款。葡萄牙《農(nóng)業(yè)保險法實(shí)施細(xì)則》第六部分具體規(guī)定了農(nóng)業(yè)保險的補(bǔ)貼辦法。

《農(nóng)業(yè)保險條例》第7條規(guī)定，農(nóng)民或者農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織投保的農(nóng)業(yè)保險標(biāo)的屬于財政給予保險費(fèi)補(bǔ)貼范圍的，由財政部門按照規(guī)定給予保險費(fèi)補(bǔ)貼，具體辦法由國務(wù)院財政部門商國務(wù)院農(nóng)業(yè)、林業(yè)主管部門和保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定。國家鼓勵地方人民政府采取由地方財政給予保險費(fèi)補(bǔ)貼等措施，支持發(fā)展農(nóng)業(yè)保險。第9條規(guī)定，保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)依法享受稅收優(yōu)惠。另外，第8 條規(guī)定，中央和地方政府對建立農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制提供財政支持。

總結(jié)與評析：基于農(nóng)業(yè)保險的準(zhǔn)公共物品屬性，多數(shù)國家對農(nóng)業(yè)保險都給予財稅支持，并根據(jù)財政法定原則，在農(nóng)業(yè)保險法中對財政支持方式、資金來源、標(biāo)準(zhǔn)、稅收減免等予以明確規(guī)定。財政支持的具體方式包括出資設(shè)立政府農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)、出資設(shè)立相關(guān)基金、保險費(fèi)補(bǔ)貼、稅收減免、管理與業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼、發(fā)放貸款、利息補(bǔ)貼、其他補(bǔ)貼、提供再保險、提供新保險產(chǎn)品研發(fā)資助等。資金來源一般是政府預(yù)算撥款，以中央（聯(lián)邦）預(yù)算撥款為主，地方預(yù)算撥款為輔。具體標(biāo)準(zhǔn)各國規(guī)定不一，政策針對性極強(qiáng)。對稅收優(yōu)惠，有的國家立法中一般性地規(guī)定全免，有的國家則規(guī)定減免的具體稅種，有的國家在其他相關(guān)立法中對農(nóng)業(yè)保險互助合作組織的稅收優(yōu)惠也做出規(guī)定。

我國立法規(guī)定的對農(nóng)業(yè)保險的財政稅收支持措施僅限于保險費(fèi)補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠，支持形式單一；對保險費(fèi)補(bǔ)貼水平缺乏明確具體的量化規(guī)定，對哪些“屬于財政給予保險費(fèi)補(bǔ)貼范圍”未做明確規(guī)定；更未能針對風(fēng)險類型、保險標(biāo)的、所處地域、投保人的具體情形及相關(guān)政策導(dǎo)向等做出有針對性的細(xì)化規(guī)定；對稅收優(yōu)惠措施也缺乏可操作性的規(guī)定。

七、巨災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制與再保險制度比較與評析

美國《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》第508條（a）款規(guī)定，聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司向根據(jù)公司設(shè)計的農(nóng)作物保險計劃開展農(nóng)作物保險的保險人提供再保險。第（k）款規(guī)定了再保險，內(nèi)容包括總則、條款和條件、費(fèi)率、成本和減少控制、管理局的自由裁量、計劃、標(biāo)準(zhǔn)再保險協(xié)議的重新協(xié)商、承保業(yè)務(wù)的應(yīng)付款到期日等內(nèi)容?！稑?biāo)準(zhǔn)再保險協(xié)議》共分四個部分：第一部分概念界定；第二部分再保險；第三部分補(bǔ)貼、開支、費(fèi)用和支付；第四部分一般條款。再保險的形式包括比例再保險和非比例再保險。根據(jù)《標(biāo)準(zhǔn)再保險協(xié)議》，私營保險公司還可以向商業(yè)再保險公司分出再保險。

加拿大《農(nóng)業(yè)收入保護(hù)法》專章規(guī)定了農(nóng)作物再保險基金，明確了基金的資金來源及向各省進(jìn)行支付的限制；其他部分條款對再保險也有涉及?！堵嵬邪娃r(nóng)業(yè)服務(wù)公司法》第27條規(guī)定，該公司可依據(jù)保險合同，提供全部或部分再保險，并為該目的簽訂再保險協(xié)議。第28條規(guī)定，在議會副總督的批準(zhǔn)和授權(quán)下，部長或者主席可以代表曼尼托巴省政府與加拿大聯(lián)邦政府訂立協(xié)議。據(jù)此，加拿大聯(lián)邦政府同意提供：生產(chǎn)保險的保險費(fèi)及管理費(fèi)；為生產(chǎn)保險合同項下的損失，提供再保險。法律專門對再保險做出規(guī)定，設(shè)立曼尼托巴省再保險基金，明確其資金來源、支付及虧損的解決。規(guī)定針對生產(chǎn)保險和雹災(zāi)保險的其他再保險協(xié)議?！端_斯喀徹溫農(nóng)作物保險公司法》第32條規(guī)定，根據(jù)議會副總督的批準(zhǔn)，公司可以為其與其他保險人之間的保險合同項下的全部或部分風(fēng)險提供再保險。該法還規(guī)定，《薩斯喀徹溫保險法》第15部分關(guān)于再保險的規(guī)定在經(jīng)過必要的修改后準(zhǔn)予適用。

日本根據(jù)《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》、《漁業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》、《漁船損害等補(bǔ)償法》和《有關(guān)特別會計的法律》等法律規(guī)定，設(shè)立農(nóng)業(yè)共濟(jì)再保險特別會計、漁船再保險及漁業(yè)共濟(jì)再保險特別會計，由農(nóng)林水產(chǎn)省負(fù)責(zé)管理。特別會計的資金來源主要是一般會計撥入資金及再保險費(fèi)收入。根據(jù)日本的財政制度，這些特別會計的實(shí)質(zhì)就是政府的專項再保險基金。日本2002年制定的《獨(dú)立行政法人農(nóng)林漁業(yè)信用基金法》規(guī)定，設(shè)立獨(dú)立行政法人農(nóng)林漁業(yè)信用基金。該信用基金設(shè)理事長、副理事長、不超過五名理事和兩名監(jiān)事作為管理人員。該法第24條規(guī)定，涉及農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償關(guān)系業(yè)務(wù)和漁業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償關(guān)系業(yè)務(wù)相關(guān)的事項，以及這些業(yè)務(wù)有關(guān)的財務(wù)和會計相關(guān)的事項時，主管大臣為農(nóng)林水產(chǎn)大臣。日本2002年制定的《獨(dú)立行政法人農(nóng)林漁業(yè)信用基金法》規(guī)定，信用基金的目的在于，根據(jù)《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》，為農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合、農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會提供資金借貸、債務(wù)保證及其附帶業(yè)務(wù)；以及根據(jù)《漁業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》，為漁業(yè)共濟(jì)組合及聯(lián)合會提供資金借貸、債務(wù)保證、資金寄托以及這三項業(yè)務(wù)的附帶業(yè)務(wù)。信用基金按業(yè)務(wù)進(jìn)行區(qū)分管理。日本《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》第五章規(guī)定了政府的再保險事業(yè)及保險事業(yè)。

韓國《農(nóng)漁業(yè)災(zāi)害保險法》第20條規(guī)定，政府可從事有關(guān)災(zāi)害保險的再保險業(yè)務(wù)。據(jù)此規(guī)定，從事再保險業(yè)務(wù)的災(zāi)害保險業(yè)務(wù)經(jīng)營主體應(yīng)與農(nóng)林水產(chǎn)食品部長官簽訂包含下列各事項的協(xié)議：有關(guān)災(zāi)害保險經(jīng)營主體向政府繳納保險費(fèi)的事項；有關(guān)政府支付保險金的事項。再保險費(fèi)用等有關(guān)再保險協(xié)議的，由總統(tǒng)令規(guī)定的事項。第21條規(guī)定，為向再保險業(yè)務(wù)提供必要的資金來源，農(nóng)林水產(chǎn)食品部長官可設(shè)立農(nóng)漁業(yè)災(zāi)害再保險基金。第22條規(guī)定了基金的組成，第23條規(guī)定了基金的用途，第24條規(guī)定了基金的管理和運(yùn)營，第25條規(guī)定了基金的會計機(jī)構(gòu)。

《1995年菲律賓農(nóng)作物保險公司法修正案》第9條規(guī)定，為了分散公司的風(fēng)險，公司在此得到授權(quán)采取一切措施去尋求再保險。實(shí)踐中，菲律賓農(nóng)作物保險公司從商業(yè)再保險市場上購買再保險，水稻和谷類采取賠付率超賠再保險方式，高附加值作物（木薯）采用比率溢額再保險方式，其他高附加值作物采取臨時分保形式，牲畜采用臨時分保[10]。

西班牙《農(nóng)業(yè)復(fù)合保險法》及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定保險賠償集團(tuán)為再保險人。實(shí)施細(xì)則第七章規(guī)定了保險賠償集團(tuán)的職能、資金來源、特殊經(jīng)濟(jì)資源等內(nèi)容。

葡萄牙《農(nóng)業(yè)保險法》第3章規(guī)定災(zāi)難基金，規(guī)定在發(fā)生農(nóng)業(yè)保險未予保障的政府公布的大災(zāi)時，由基金為參保農(nóng)民提供財政援助，第4章規(guī)定政府補(bǔ)償金，明確其旨在為保險公司提供再保險。實(shí)施細(xì)則第2章對災(zāi)難基金的具體運(yùn)作做了規(guī)定，包括災(zāi)難標(biāo)準(zhǔn)、《災(zāi)難聲明》、獲得資助的條件、原則及具體操作要求，第3章對政府補(bǔ)償金的具體運(yùn)作做了具體規(guī)定，包括不同風(fēng)險地區(qū)的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、加入政府補(bǔ)償金機(jī)制的自愿性、政府補(bǔ)償金的資金來源。

《農(nóng)業(yè)保險條例》第8 條規(guī)定，國家建立財政支持的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制，具體辦法由國務(wù)院財政部門會同國務(wù)院有關(guān)部門制定。國家鼓勵地方政府建立地方財政支持的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制。①①筆者以為，第8條中“國家建立財政支持的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制”的規(guī)定是直接轉(zhuǎn)述中央一號文件中相關(guān)部分的表述。如2013年中央一號文件“改善農(nóng)村金融服務(wù)”中的表述是“推進(jìn)建立財政支持的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制”。2012年中央一號文件“提升農(nóng)村金融服務(wù)水平”中的表述是“逐步建立中央財政支持下的農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險轉(zhuǎn)移分散機(jī)制”。2010年中央一號文件“提高農(nóng)村金融服務(wù)質(zhì)量和水平”中的表述是“建立財政支持的巨災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制”。2009年中央一號文件“增強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù)能力”中的表述是“財政支持的巨災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制”。2008年中央一號文件“加快農(nóng)村金融體制改革和創(chuàng)新”中的表述是“逐步形成農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險轉(zhuǎn)移分擔(dān)機(jī)制”。2007年中央一號文件“建立農(nóng)業(yè)風(fēng)險防范機(jī)制”中的表述是“完善農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險轉(zhuǎn)移分?jǐn)倷C(jī)制”。立法應(yīng)以政策做指引，但若法律直接轉(zhuǎn)用政策文件中的原則性表述，則無法對社會關(guān)系加以有效調(diào)整。第17條規(guī)定，農(nóng)業(yè)保險機(jī)構(gòu)應(yīng)有穩(wěn)健的農(nóng)業(yè)再保險和大災(zāi)風(fēng)險安排以及風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案。

總結(jié)與評析：國外在建立農(nóng)業(yè)保險制度的同時，注重建立農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散與轉(zhuǎn)移機(jī)制，其中主要是再保險機(jī)制。農(nóng)業(yè)大國和農(nóng)業(yè)強(qiáng)國的再保險機(jī)制都依托政府的財政支持建立。其具體方式是政府出資設(shè)立再保險機(jī)構(gòu)，或出資建立再保險基金，為農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營組織提供再保險。這同時也是公私協(xié)作機(jī)制的重要組成部分。商業(yè)再保險是輔助。

我國立法機(jī)關(guān)雖注意到了建立農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制的問題，但對大災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制由哪些部分構(gòu)成、如何構(gòu)建與運(yùn)作、財政如何支持、國家如何支持地方政府建立大災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制等等問題，完全沒有規(guī)定。上述條款僅表明了國家的態(tài)度，其規(guī)定則因過于籠統(tǒng)而缺乏可操作性。再保險是農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散與轉(zhuǎn)移機(jī)制中的重要一環(huán)，農(nóng)業(yè)大國和農(nóng)業(yè)強(qiáng)國的農(nóng)業(yè)保險立法中都規(guī)定了再保險制度，并運(yùn)行良好。反觀我國《農(nóng)業(yè)保險條例》未對農(nóng)業(yè)再保險制度做出規(guī)定，確是一個缺憾。

八、結(jié)論

《農(nóng)業(yè)保險條例》借鑒國外立法經(jīng)驗，發(fā)揮制度后發(fā)優(yōu)勢，總結(jié)農(nóng)業(yè)保險實(shí)踐經(jīng)驗，本著先易后難、求同存異、急事先定的思路，對農(nóng)業(yè)保險的性質(zhì)、經(jīng)營主體、保障范圍、政府的作用、保險合同的特殊規(guī)定以及農(nóng)業(yè)保險的特殊經(jīng)營規(guī)則等六方面進(jìn)行了一定明確[11]，明確闡述農(nóng)業(yè)保險的要素[12]，成為農(nóng)業(yè)保險事業(yè)的“正能量”，對農(nóng)業(yè)保險發(fā)展具有重要意義。

《農(nóng)業(yè)保險條例》尚存在以下問題：

其一，條例的定位問題。農(nóng)業(yè)保險法是在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)社會化和國民經(jīng)濟(jì)體系化條件下出現(xiàn)的獨(dú)立于傳統(tǒng)保險法的新的法現(xiàn)象，有其特定的調(diào)整范圍，應(yīng)屬于政策性保險法和經(jīng)濟(jì)法，而非傳統(tǒng)保險法的特別法。我國《農(nóng)業(yè)保險條例》既不是《保險法》的特別法，也不應(yīng)被定位為《農(nóng)業(yè)法》和《保險法》的配套實(shí)施法規(guī)?，F(xiàn)在之所以由國務(wù)院制定《農(nóng)業(yè)保險條例》而非全國人大常委會制定《農(nóng)業(yè)保險法》，只是由于立法條件尚不具備。待未來立法條件具備時，還是應(yīng)該由全國人大常委會制定《農(nóng)業(yè)保險法》。

其二，存在嚴(yán)重的立法技術(shù)問題。如《農(nóng)業(yè)保險條例》實(shí)際是作為《保險法》的實(shí)施法規(guī)而制定的。既如此，條例就應(yīng)該對包括農(nóng)業(yè)保險合同和經(jīng)營規(guī)則在內(nèi)的各項具體規(guī)則加以詳盡規(guī)定，但條例第16條、第25條和第31條卻針對農(nóng)業(yè)保險合同、經(jīng)營規(guī)則和保險機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任①①《保險法》第7章“法律責(zé)任”并未規(guī)定涉及農(nóng)業(yè)互助保險組織的法律責(zé)任。但《農(nóng)業(yè)保險條例》第31條規(guī)定，保險機(jī)構(gòu)違反該條例規(guī)定的法律責(zé)任，該條例未作規(guī)定的，適用《保險法》的有關(guān)規(guī)定。這就存在農(nóng)業(yè)互助保險組織違反條例時，如何追究其法律責(zé)任的問題。條例的規(guī)定不可取，有待改進(jìn)。，分別規(guī)定參照適用和適用《保險法》的有關(guān)規(guī)定②②第16條規(guī)定中用的是“參照適用”，第25條和第31條規(guī)定中用的則是“適用”?！皡⒄者m用”與“適用”有何區(qū)別，條例未提及。，使得實(shí)施法規(guī)名不副實(shí)。再如，條例把本應(yīng)該規(guī)定的問題授權(quán)給有關(guān)部門制定規(guī)章，既使得條例明顯缺乏可操作性，又消解了條例的權(quán)威性，降低了行政法規(guī)的重要作用，難以起到法規(guī)應(yīng)有的調(diào)整作用。另外，條例中的倡導(dǎo)性規(guī)范和宣示性、原則性規(guī)定較多，而詳細(xì)、具體和可操作性的規(guī)范較少，使得條例空洞化。又如，較多使用“有關(guān)部門”、“有關(guān)規(guī)定”、“相關(guān)工作”、“相關(guān)信息”、“相應(yīng)的專業(yè)人員”等不明確的詞語，采用“加大……力度”、“加強(qiáng)”、“完善的”、“穩(wěn)健的”等模糊不清的不確定的用語。

此外，法律條款規(guī)定粗疏和內(nèi)容缺漏，如對農(nóng)田水利設(shè)施、農(nóng)業(yè)建筑結(jié)構(gòu)的保險問題，投保資料、理賠資料的保管，對信息公開的具體方式及監(jiān)督檢查，保險機(jī)構(gòu)不應(yīng)拒絕投保，風(fēng)險保障范圍，對新的農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品的研究試驗，農(nóng)業(yè)風(fēng)險區(qū)劃與費(fèi)率分區(qū)，農(nóng)業(yè)互助保險的特殊經(jīng)營規(guī)則，農(nóng)業(yè)互助保險組織的監(jiān)管，詳細(xì)的財政補(bǔ)貼范圍與標(biāo)準(zhǔn)，具體的稅收優(yōu)惠措施，農(nóng)業(yè)再保險等問題未做規(guī)定。附則中第32條規(guī)定，涉及農(nóng)民的生命和身體方面的短期意外傷害保險等參照適用該條例有關(guān)規(guī)定。但實(shí)際上，條例對短期意外傷害保險未做規(guī)定，該如何參照適用條例不得而知。

上述問題的存在使得條例的立法質(zhì)量受到限制，條例實(shí)施的效果必然受到很大影響，有待于以后通過修法予以完善，以求條例對農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行更有效的規(guī)制。

參考文獻(xiàn)：

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