方智勇

摘要：隨著流程銀行業(yè)務被各類商品銀行引入，使得針對新興業(yè)務的風險管控機制被業(yè)界重視，可以范圍經(jīng)濟效應的機制構建來規(guī)避傳統(tǒng)銀行業(yè)務風險。本文對流程銀行建設的切入點、內(nèi)在要求及風險控制進行了分析，并進一步分析了如何構建范圍經(jīng)濟效應的機制。

關鍵詞：流程銀行；范圍經(jīng)濟效應；機制；風險

范圍經(jīng)濟效應是實體經(jīng)濟體所追求的，與規(guī)模經(jīng)濟效應不同，制造企業(yè)通過原材料的充分利用，以及生產(chǎn)相互關聯(lián)的產(chǎn)品能獲得單一產(chǎn)品狀態(tài)下更多的利潤回報。然而，在金融業(yè)的發(fā)展中似乎不提范圍經(jīng)濟效益的概念，畢竟作為一種服務產(chǎn)業(yè)難以引入制造業(yè)的經(jīng)營模式。

隨著流程銀行業(yè)務被各類商業(yè)銀行引入，使得針對新興業(yè)務的風險管控機制被業(yè)界重視，我們可以借助這種機制構建來規(guī)避傳統(tǒng)銀行業(yè)務風險。

一、對銀行新興業(yè)務—流程銀行的認識

這里將從流程銀行建設的切入點、內(nèi)在要求兩個方面進行闡述。

（一）流程銀行建設的切入點

目前針對“切入點”之說存在爭議，諸多文獻將其歸屬為業(yè)務流程再造。筆者認為，該再造形式只是流程銀行建設的過程，而切入點應是金融市場的業(yè)務需求。

1、傳統(tǒng)需求。傳統(tǒng)需求主要體現(xiàn)為：日常的存儲貨幣以及電子匯款需求。這類需求在銀行的柜臺辦理，其植根于民眾的日常經(jīng)濟往來之中，在傳統(tǒng)業(yè)務模式下就可應對。在流程銀行建設過程中，可從業(yè)務流程上給予優(yōu)化。

2、融資需求。目前的融資需要包括兩大類：企業(yè)外源性資金融通需求、消費信貸資金融通需求。前者已成為商業(yè)銀行重要的資產(chǎn)類業(yè)務，在開展該放貸業(yè)務時須對企業(yè)還貸能力給予評估，并對抵押品進行估價。而后者常出現(xiàn)于對奢侈品的購買上，如房產(chǎn)、汽車之類。面臨這些需求，流程銀行建設應則重于客戶資信評價，以及縮短業(yè)務受理周期。

3、理財需求。理財需求是近年來在廣大民眾中逐步形成的高端需求，也是商業(yè)銀行增值服務的重要領域。在流程銀行建設中，應則重于組織和管理流程。鑒于該服務具有獨立性強的特征，應建立部門范圍類的業(yè)務流程再造。

由上可知：流程銀行建設應與商業(yè)銀行當前業(yè)務類型相契合。針對傳統(tǒng)業(yè)務而言，可以優(yōu)化其管理流程；而對于后兩種來說，則需要全面展開流程再造。

（二）流程銀行建設的內(nèi)在要求

商業(yè)銀行實施流程銀行建設，其目的在于增強自身經(jīng)濟效益。為此，在流程再造時應做到有的放矢。為此，這里的內(nèi)在要求便為流程銀行建設的原則導向。

1、突出核心業(yè)務流程。作為公司制的商業(yè)銀行，時刻面臨著金融市場的競爭環(huán)境。在國家統(tǒng)一利率的制度安排下，惟有構建自身在業(yè)務服務領域的核心競爭力，才能獲得生存的砝碼。核心競爭力來源于核心業(yè)務流程，這又因銀行的市場地位不同而不同。如，針對地方性銀行來說，它們的核心業(yè)務流程可以定位于小微企業(yè)貸款方面；大型國有商業(yè)銀行的核心業(yè)務流程，則可以定位于大客戶業(yè)務。除此之外，諸多非核心業(yè)務流程可以采取外包的形式。

2、突出業(yè)務流程多樣化。業(yè)務流程的對樣化直接來源于客戶需求的多元化特質(zhì)。顯而易見，目前客戶對于商業(yè)銀行的業(yè)務需求，不僅包括常規(guī)的資金管理，還涉及到證券發(fā)行、理財咨詢等高端領域。為此，在突出業(yè)務流程多樣化時，應建立目標客戶細分制度。即，根據(jù)目標客戶的收入狀況分為：低端、中端、高端三個層級。有針對性的展開業(yè)務流程再造。不難理解，以上內(nèi)在要求體現(xiàn)了與商業(yè)銀行業(yè)務開展的耦合態(tài)勢。

二、銀行風險控制分析

流程銀行的建設，必然使商業(yè)銀行在崗位結構、人員配備上進行業(yè)務再造。隨著新興業(yè)務的開展，某些業(yè)務風險將逐漸呈現(xiàn)。為此，以下將從兩個方面來討論銀行風險控制問題。

（一）流程銀行風險控制的內(nèi)在要求

畢竟，流程銀行在國內(nèi)還屬于新鮮事物。其從幼年走向成熟不僅需要時間，更需要結合國情來逐步完善自己的經(jīng)營模式。處于我國當前金融環(huán)境下，其風險控制的內(nèi)在要求可歸納為以下三個方面。

1、增強部門聯(lián)動意識。由流程銀行的定義可知，其通過重新構造銀行的業(yè)務流程、組織流程、管理流程以及文化理念，顛覆性地改造傳統(tǒng)的銀行模式并使其徹底地脫胎換骨，由此形成的以流程為核心的全新的銀行模式。以上諸多要件的重構盡管可在制度安排下形成，然而作為部門員工在崗位意識上卻受到傳統(tǒng)職能思想的束縛。因此，在針對客戶的風險控制中，部門成員間應增強聯(lián)動意識。在打破部門身份限制的前提下，以團隊分工、協(xié)作為基礎開展風險識別、風險防范、風險處理等活動。

2、強化內(nèi)部審計制度。內(nèi)部審計制度屬于商業(yè)銀行的常規(guī)制度安排。然而，在具體的實施過程中，往往未開展跟蹤審計以及對審計要素真實性進行確認，時常出現(xiàn)風險控制漏洞。而在流程銀行的組織架構下若仍然出現(xiàn)上述情況，將在增強風險隱蔽性的同時形成系統(tǒng)性經(jīng)營風險。流程再造本身就增大了審計客體的復雜性，在責任界定上的模糊性將直接制約審計活動的開展。

3、優(yōu)化法人治理結構。流程銀行風險控制的范圍不同于以往只是“眼睛向下”的管理，而是從銀行的高層開始控制風險，如董事會、監(jiān)事會、高管層要建立全面的權利監(jiān)督制約機制流程，高管層對董事會負責、董事會對全行的風險負責、監(jiān)事會監(jiān)督董事會，并按照巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，對銀行的主體通過監(jiān)管檢查、市場約束、信息披露等方法進行制約。

（二）流程銀行風險控制方式

流程銀行的建設在我國商業(yè)銀行體系中還處于探索階段，其在風險控制上不僅受到風險類別的影響，還受到風險可識別性的制約。因此，筆者結合我國金融風險形態(tài)，從以下兩個方面闡述風險控制的具體方式。

1、增強風險防范的部門意識?！敖鹑跈C構內(nèi)控機制不是沒有，而是很多時候沒有落到實處，雖然貸款程序執(zhí)行了，手續(xù)也辦了，但只是個形式，相關權利監(jiān)督制約機制根本沒有跟上?！眹覍徲嬍痍P于《我國金融機構存在的風險》報告中的這段話表明，目前，國內(nèi)銀行并不缺少相關的風險管理規(guī)章制度，但風險防范機制卻難以確立。原因是，國內(nèi)銀行風險防范流程設計缺失或不合理，對權利的監(jiān)督制約機制沒有設計到風險防范的流程中去，或設計的根本就不合理。

單就部門成員對風險控制的情況反饋可知，諸多商業(yè)銀行內(nèi)各部門都只是基于自身崗位需要來開展業(yè)務流程設計。從而，在各部門聯(lián)動機制缺失的情況下，必然產(chǎn)生業(yè)務流程重疊的現(xiàn)象。流程的斷點或空白區(qū)會引起事件的擱置，風險暴露無人管，而流程的重疊區(qū)域又會是多頭管理，引發(fā)利益沖突，造成人為的混亂。更為嚴重的是流程的設計存在著“兩層皮”現(xiàn)象，風險管理流程不是同步設計到業(yè)務流程中去，而是往往從外部或事后的角度，針對已經(jīng)設計好的業(yè)務流程再設計風險管理流程。一些部門一旦出了風險就諱莫如深，外部的風險檢查、審計或稽核的流程也很難介入進去。

因此，“部門銀行”從表面上看制度、流程都很完備，而一旦出了問題就上下級之間、部門之間相互推諉扯皮，推卸責任。為加強風險管理，國內(nèi)銀行必須改變舊有的“部門銀行”體制，建立新的“流程銀行”體制。

2、增進全面風險管理的機制。發(fā)端于上世紀末的“流程”觀念，是認識企業(yè)經(jīng)營管理的重要思想之一?？疾靽饩哂邢冗M管理經(jīng)驗的銀行，諸如匯豐、花旗等都不約而同的進行了業(yè)務流程再造。具體體現(xiàn)為，以客戶為中心重新設計業(yè)務流程，從傳統(tǒng)的職能導向轉變?yōu)橐粤鞒虨橹行牡男螒B(tài)。這樣一來，風險控制也逐漸向全面風險管控的方向轉變了。全面風險控制模式包含：全球的風險控制體系、全面的風險控制范圍、全程的風險控制過程、全新的風險控制方法、全員的風險控制文化等內(nèi)容。

借鑒上述模式，我國流程銀行在風險控制中不僅需要考慮國內(nèi)的風險要素，還應在全球化視閾下建立其國際性的風險控制體系。這就意味著，我國流程銀行的風險控制流程必須不斷延伸?？疾烊骘L險控制范圍可知：其在于對銀行各個層次的業(yè)務單位、各個種類的風險進行通盤考慮。這種管理對銀行的客戶、業(yè)務、產(chǎn)品等方面存在的信用風險、市場風險、操作風險等風險統(tǒng)一納入風險管理范圍。

三、范圍經(jīng)濟效應的機制構建

以上針對流程銀行的風險控制要求和手段，實則也豐富了商業(yè)銀行在開展傳統(tǒng)金融業(yè)務時的風險規(guī)避措施。并且，深化了對傳統(tǒng)風險規(guī)避的認識。因此，范圍經(jīng)濟效應的機制構建，應借助流程銀行風險控制手段而展開。

（一）企業(yè)資格審查措施

商業(yè)銀行的內(nèi)部審計，應在推動企業(yè)資產(chǎn)結構優(yōu)化的背景下，展開針對性的審計工作。通過審計工作的靈活性與針對性，來推動實體經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。最終，實現(xiàn)其生產(chǎn)經(jīng)營質(zhì)量提升的目標。因此，商業(yè)銀行應根據(jù)區(qū)域政府的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃，在確保資金安全性的同時，調(diào)整對重點發(fā)展產(chǎn)業(yè)資金申請的審計標準。如，針對高科技、創(chuàng)新型、低碳類企業(yè)應給予政策傾斜。從生產(chǎn)企業(yè)資金需求特征來看，上述企業(yè)的資金循環(huán)速度主要受到研發(fā)環(huán)節(jié)的影響，但其產(chǎn)品具有很強的市場盈利能力。

（二）資金使用審查措施

上文已經(jīng)強調(diào)，資金的使用應能使企業(yè)獲得價值增殖能力，至少能維系企業(yè)正常的價值創(chuàng)造能力。這就意味著，資金的使用途徑須集中于生產(chǎn)領域。針對生產(chǎn)領域進行細分又可以具體為：（1）在優(yōu)化產(chǎn)能結構的前提下，因提高資本有機構成而形成的資金需求；（2）在拓展企業(yè)產(chǎn)品廣度的前提下，因推動技術創(chuàng)新而形成的資金需求；（3）在提升全員勞動率的前提下，因增強員工崗位素質(zhì)而形成的資金需求等方面。當然，基于價值鏈體系也可以考慮為企業(yè)中間品的購買進行融資，進而盤活整體資金鏈條。

（三）還貸能力審查措施

商業(yè)銀行在面臨復雜的申請借款項目時，為了做到更加客觀的開展審計工作，應建立以項目為導向的團隊工作模式?！皥F隊”的構成主要來自于內(nèi)部成員，實則體現(xiàn)為針對任務而形成的臨時性組織。團隊成員在分工協(xié)作的工作方式下，分別對申請人的：借款用途、產(chǎn)品市場前景預期、借款人信息、借款數(shù)額等要素信息展開審計，在團隊協(xié)作中提升了審計效率，也實現(xiàn)了因成員間知識互補而提升了審計的客觀性。

同時，商業(yè)銀行在面對創(chuàng)新型企業(yè)的借款申請時，往往在缺乏技術支撐的前提下，弱化了內(nèi)部審計功能。為此，銀行可以引入外部工程技術人員，組建項目導向型專家團隊。通過專家團隊對創(chuàng)新型企業(yè)產(chǎn)品的市場價值、技術可行性等諸要素開展評估，來增強內(nèi)部審計的全面性。

（四）資金監(jiān)管審查措施

在原則部分提出，應建立銀行與企業(yè)之間人員業(yè)務往來的長效機制。這種機制的目的便在于，推動商業(yè)銀行在扶持實體經(jīng)濟方面的實效性。為此，商業(yè)銀行可在“流程銀行”模式下，依據(jù)項目制來確定專人與特定企業(yè)財務部門聯(lián)系。銀行人員的工作內(nèi)容在于確認資金使用途徑的合規(guī)性；并在資金流向、流量合理性以及使用效益性等方面給予企業(yè)專門支持。這一點，對于廣大中小企業(yè)來說是非常重要的。

綜上所述，以上便構成筆者對文章主題的討論。誠然，針對本文主題的討論還可以從其它方面進行，但筆者仍在獨特的視角下對文章主題進行了有益的探討。

四、小結

本文認為，在金融業(yè)的發(fā)展中似乎不提范圍經(jīng)濟效益的概念，畢竟作為一種服務產(chǎn)業(yè)難以引入制造業(yè)的經(jīng)營模式。隨著流程銀行業(yè)務被各類商品銀行引入，使得針對新興業(yè)務的風險管控機制被業(yè)界重視，可以借助這種機制構建來規(guī)避傳統(tǒng)銀行業(yè)務風險。之所以得出這個結論，實則可類比為制造類企業(yè)“原材料”的充分利用原則?？梢姡槍α鞒蹄y行的風險控制要求和手段，也豐富了商業(yè)銀行在開展傳統(tǒng)金融業(yè)務時的風險規(guī)避措施。并且，深化了對傳統(tǒng)風險規(guī)避的認識。最后，本文權當拋磚引玉之用。

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