吳玉虎

摘要：銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，是銀行之間一種常見的票據(jù)業(yè)務(wù)。銀行一般會將其作為低風(fēng)險業(yè)務(wù)處理。但最近一個案例卻向銀行敲響了警鐘，讓我們看到銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，之前不太被人關(guān)注的法律風(fēng)險。本文就相關(guān)案例進(jìn)行全面分析并提出相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：銀行票據(jù)業(yè)務(wù)；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；風(fēng)險防范；案例

銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，是銀行間的一種非常常見的票據(jù)業(yè)務(wù)。銀行對于此類業(yè)務(wù)，一般會作為低風(fēng)險業(yè)務(wù)處理。但最近的一個法院案例，卻讓我們看到銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中一個之前不太被人關(guān)注的風(fēng)險。

一、銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)及其一般風(fēng)險分析

商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)一般是指原貼現(xiàn)人（主要是銀行）將已貼現(xiàn)而未到期的商業(yè)匯票（包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票兩種）轉(zhuǎn)讓給其他銀行，按照匯票金額扣除一定利息后提前取得票款的資金融通行為。

中國人民銀行1987年頒布的《支付結(jié)算辦法》第九十三條規(guī)定：“符合條件的商業(yè)匯票的持票人可持未到期的商業(yè)匯票連同貼現(xiàn)憑證向銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)銀行可持未到期的商業(yè)匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可向中國人民銀行申請再貼現(xiàn)。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時，應(yīng)作成轉(zhuǎn)讓背書，并提供貼現(xiàn)申請人與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。”

在銀行實(shí)務(wù)中，用于轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票絕大多數(shù)是銀行承兌匯票。這主要是由于銀行承兌匯票的付款人是銀行，背后是銀行信用，其風(fēng)險程度要小于商業(yè)承兌匯票。從轉(zhuǎn)入銀行的角度來看，銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是一個低風(fēng)險業(yè)務(wù)，主要體現(xiàn)在：

（1）該業(yè)務(wù)的交易對手方是銀行，從信用風(fēng)險角度講，對手方運(yùn)作規(guī)范，信用度高；

（2）該業(yè)務(wù)的抵押品是銀行承兌匯票，其背后是承兌銀行的銀行信用；

（3）在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)過程中，轉(zhuǎn)出銀行轉(zhuǎn)讓背書將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給轉(zhuǎn)入銀行，轉(zhuǎn)入銀行成為持票人，取得完全票據(jù)權(quán)利，在發(fā)生拒付時，可以向票據(jù)所有前手進(jìn)行追索；

（4）轉(zhuǎn)入銀行可以通過背書，繼續(xù)向其他銀行轉(zhuǎn)出票據(jù)，資金流動性好，流動性風(fēng)險低。

因此，從傳統(tǒng)意義上講，對于轉(zhuǎn)入銀行，銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險控制點(diǎn)在于識別票據(jù)的真?zhèn)巍Ｖ灰ㄟ^鑒定和向承兌銀行查詢，保證票據(jù)真實(shí)，內(nèi)容無誤，前手背書連續(xù)，那么其他的風(fēng)險基本不用過多關(guān)注。

二、案例介紹及風(fēng)險原因分析

但最近在上海某法院發(fā)生的一個案例，卻向所有銀行敲響了警鐘，讓我們看到銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，一個之前不太被人關(guān)注的風(fēng)險。根據(jù)公開的媒體報道，相關(guān)案例的詳情如下：

2013年2月19日，上海市寶山區(qū)人民法院公開審理了一起票據(jù)追索權(quán)糾紛案。原告為P銀行武漢分行，被告為S鋼貿(mào)公司以及J銀行上海寶山支行，第三人L村鎮(zhèn)銀行。

本案的焦點(diǎn)在于一張被法院判決失效的銀行承兌匯票，被告S鋼貿(mào)公司在2012年8月向法院申請了公示催告，要求法院判決票據(jù)無效，法院受理并做出了除權(quán)判決。但原告及第三人認(rèn)為，S鋼貿(mào)公司在已將票據(jù)轉(zhuǎn)讓的情況下，還去法院申請掛失具有明顯惡意，要求撤銷除權(quán)判決。

本案被告方之一的S鋼貿(mào)公司在法庭上一再宣稱，自己因卷入一起詐騙案才申請票據(jù)無效，并無惡意申請票據(jù)無效。

S鋼貿(mào)公司欲以現(xiàn)金、票據(jù)相結(jié)合的支付方式購置一批鋼材，交易規(guī)模約為2000萬元，故向J銀行寶山支行開出兩張面值分別為215萬元和1000萬元的涉案票據(jù)。2012年5月3日，被告S鋼貿(mào)公司向交易對手交付了這兩張承兌匯票，承兌人為J銀行寶山支行，匯票到期日為2012年11月3日。

然而2012年8月，S鋼貿(mào)公司發(fā)現(xiàn)，自己的交易對手以合同詐騙罪被警方刑事拘留，同時與其交易的鋼材也被查封，自己在本次交易內(nèi)已無法獲得相應(yīng)的交易對價。S鋼貿(mào)公司以“票據(jù)遺失”為由，于2012年8月17日向?qū)毶饺嗣穹ㄔ荷暾埰睋?jù)無效，法院受理后于同年10月20日，做出了除權(quán)判決，且公示催告期間無人提出異議。

期間，涉案票據(jù)幾經(jīng)流轉(zhuǎn)，直至2012年5月4日，L村鎮(zhèn)銀行持涉案匯票，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)給了本案原告P銀行武漢分行，并通過開票行J銀行寶山支行處查詢，確認(rèn)該票據(jù)無凍結(jié)、無掛失。至此涉案票據(jù)再未轉(zhuǎn)出，P銀行武漢分行也再沒有審核過涉案票據(jù)。

到了兌付期，P銀行武漢分行欲貼現(xiàn)時，被承兌行J銀行寶山支行告知，票據(jù)已經(jīng)作廢，并拒絕兌付。

P銀行武漢分行聲稱，自己在公示催告期間并未看到被告所說的關(guān)于涉案票據(jù)作廢的公示，同時認(rèn)為自己才是涉案票據(jù)的最終持有人，S鋼貿(mào)公司無資格申請票據(jù)喪失，故向?qū)毶絽^(qū)人民法院提起訴訟，要求恢復(fù)票據(jù)權(quán)利，J銀行實(shí)現(xiàn)承兌責(zé)任。

S鋼貿(mào)公司則認(rèn)為票據(jù)已被判決無效，應(yīng)維持原判。J銀行寶山支行則認(rèn)為自己在本案中無過錯，自己只是按法院判決書行事。

這個案例給我們一個啟示，就是銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險無處不在，即使是低風(fēng)險業(yè)務(wù)，也有可能會暴露出意想不到風(fēng)險。具體到本案例，我們可以看到：

根據(jù)“票據(jù)法”的規(guī)定，由于票據(jù)的無因性，票據(jù)出票人與票據(jù)收款人之間的糾紛不能影響票據(jù)的效力。但在此案例中，出票人由于與收款人之間的糾紛，直接向法院申請了公示催告，而持票銀行由于沒有關(guān)注到法院的公示催告，未能在合理期限內(nèi)向法院申請權(quán)利，造成了票據(jù)被法院判決無效，到期日被承兌人拒付。且由于該行未能及時申報權(quán)利，從票據(jù)法上講也喪失了對票據(jù)前手的追索權(quán)，只能通過打官司，向S鋼貿(mào)公司追討。但即使P銀行后續(xù)能夠贏得官司，其訴訟期間的資金成本及訴訟成本也將帶來一部分損失，而如果S鋼貿(mào)公司提前將款項支取并藏匿，P銀行則可能落得贏了官司，拿不到錢的尷尬境地。

對于票據(jù)轉(zhuǎn)入銀行來說，造成這一不利局面的主要原因既有持票銀行自身的內(nèi)部原因，也有我們國家整個經(jīng)濟(jì)、法律環(huán)境方面的外部原因。分析下來，主要包括：

1、我國法院公示催告的受理程序存在漏洞

目前大多數(shù)地方的人民法院對于票據(jù)公示催告案件的受理，只依據(jù)公示催告申請人提供的其持有票據(jù)的單方面證明，而不需要任何的擔(dān)保。這一點(diǎn)很容易被某些公示催告申請人惡意利用，他們只要曾經(jīng)持有過票據(jù)，擁有票據(jù)的復(fù)印件等相關(guān)信息便很容易成功辦理公示催告。即使后續(xù)有持票人向法院申請票據(jù)權(quán)利，公示催告被宣布無效，公示催告的申請人付出的成本也幾乎可以忽略不計。所以，在日常經(jīng)濟(jì)活動中，一旦產(chǎn)生貿(mào)易糾紛，受害人往往不先采取起訴侵害人等正確的做法，而先通過向法院申請票據(jù)公示催告來“保全資產(chǎn)”，進(jìn)而侵害票據(jù)善意持票人的利益。

2、持票銀行較難獲取公示催告信息

目前法院公示催告信息，一般在當(dāng)?shù)氐膱蠹埳习l(fā)布。因為法院公示催告的信息發(fā)布的區(qū)域性，造成信息傳播的局限性。外地的持票人和本地不看該報紙的持票人無法及時獲取公示信息，因而也就無法及時向發(fā)出催告的法院申報權(quán)利。并且不同地區(qū)法院指定的報紙也往往不統(tǒng)一，更加劇了持票人信息獲取的難度。另外，銀行經(jīng)手的銀行承兌匯票往往數(shù)以萬計，即使看到相關(guān)公示催告信息，也較難判斷是否涉及本行持有的銀行承兌匯票。

3、銀行行業(yè)內(nèi)部自律配合不夠

在現(xiàn)行的司法制度下，公示催告申請人利用司法制度的漏洞進(jìn)行風(fēng)險的轉(zhuǎn)移，對銀行來說這是不可控的。但從銀行業(yè)內(nèi)部來講，若承兌銀行收到法院公示催告通知后，能夠主動向其他曾經(jīng)查詢過票據(jù)的銀行通報相關(guān)信息，就可以提醒持票銀行及時向發(fā)出催告的法院申報權(quán)利。而目前，銀行行業(yè)內(nèi)部的自律規(guī)范不完善，很少有承兌銀行做到及時通報信息，如本案例中的J銀行，造成持票銀行風(fēng)險的發(fā)生。

4、持票銀行對于此類風(fēng)險未能提前關(guān)注，缺少防范手段

如前述分析，由于銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，在銀行往往被視為低風(fēng)險業(yè)務(wù)。一般銀行（如本案例中的P銀行）只在業(yè)務(wù)辦理過程中給予關(guān)注，業(yè)務(wù)辦理后便束之高閣，不聞不問。對于票據(jù)被掛失或申請無效的情況未能提前關(guān)注，因而沒有采取有效防范措施。

三、銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的風(fēng)險防范建議

根據(jù)上述案例介紹及分析，為了防范銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存在的票據(jù)被法院公示催告，進(jìn)而宣告無效的法律方面的風(fēng)險，提出如下幾點(diǎn)建議：

1、建議國家立法完善有關(guān)票據(jù)公示催告的制度，切實(shí)保護(hù)善意持票人的合法權(quán)利

目前法院執(zhí)行的票據(jù)公示催告制度過于隨意，對惡意申請人沒有有效約束和制裁機(jī)制。雖然持票人可以在公示期限內(nèi)向法院申報自己的權(quán)利，但如果出現(xiàn)上述案例中的情況，由于持票人未能獲取相關(guān)信息，就會造成善意持票人合法權(quán)利被侵害的局面。如果這種惡意利用公示催告法律漏洞的情況得不到遏制，就會損害整個經(jīng)濟(jì)體系中票據(jù)的信用，進(jìn)而影響到整個票據(jù)市場的流通。因此，建議國家能從法律立法層面對票據(jù)的公示催告制度予以完善，以切實(shí)保障票據(jù)善意持票人的權(quán)利。

2、建立銀行行業(yè)內(nèi)自律的票據(jù)公示催告信息共享機(jī)制

中國人民銀行于2009年牽頭建立了電子商業(yè)匯票系統(tǒng)。按照人民銀行的規(guī)定，各商業(yè)銀行簽發(fā)的銀行承兌匯票信息（包括出票信息、后續(xù)公示催告信息等）均需要及時導(dǎo)入或錄入該系統(tǒng)。因此，電子商業(yè)匯票系統(tǒng)為商業(yè)銀行提供了一個票據(jù)信息的查詢平臺。但前提是，銀行業(yè)內(nèi)應(yīng)該建立一種自律機(jī)制，保證信息的及時登記和及時更新。建議由支付結(jié)算業(yè)務(wù)的主管部門——中國人民銀行牽頭建立相關(guān)強(qiáng)制性的銀行業(yè)內(nèi)規(guī)范，以保證票據(jù)公示催告信息共享機(jī)制的建立。

3、轉(zhuǎn)入銀行應(yīng)采取措施，加強(qiáng)自身對票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范

票據(jù)轉(zhuǎn)入銀行不僅要關(guān)注票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理時的風(fēng)險防范，還要關(guān)注票據(jù)持有期的風(fēng)險控制。為了防范類似風(fēng)險事件的發(fā)生，可以采取以下措施：

（1）加強(qiáng)電子商業(yè)匯票的推廣：人民銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)建立以后，可以采取電子簽發(fā)商業(yè)匯票，其后的整個商業(yè)匯票流程都可以在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)內(nèi)流轉(zhuǎn)，包括背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等。電子流轉(zhuǎn)的好處在于不存在實(shí)物票據(jù)，也就沒有票據(jù)遺失的風(fēng)險。因此，大力推廣電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行規(guī)避類似風(fēng)險的最好方法。

（2）加強(qiáng)與票據(jù)承兌銀行的信息溝通：如在票據(jù)轉(zhuǎn)入，成為持票人以后，及時向承兌銀行發(fā)出通知，告知對方自己的持票人身份，請對方在發(fā)生法院公示催告等情況時，及時通知自己，以便能在第一時間獲知此類信息并采取向法院申報權(quán)利等措施防范風(fēng)險。目前在銀行實(shí)務(wù)中，一些大的銀行票據(jù)專營機(jī)構(gòu)一般會采取此類措施。

（3）加強(qiáng)信息收集，建立自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)的預(yù)警機(jī)制：目前，有一些專業(yè)網(wǎng)站，如中國票據(jù)網(wǎng)、中國法院網(wǎng)等，會收集各地法院的票據(jù)公示催告信息。銀行可以利用這些信息資源，通過自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造，實(shí)現(xiàn)將有關(guān)公示催告信息導(dǎo)入自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)后，由自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動比對本行持有的票據(jù)是否被法院公示催告。發(fā)現(xiàn)問題，則可及時向公告法院申報權(quán)利，保障自身資金安全。

參考文獻(xiàn)：

[1]案例詳情具體見《每日財經(jīng)新聞》2013年2月21日報道，為了便于敘述，本文將當(dāng)事各方名字用字母代替。

[2]公示催告程序，是指人民法院根據(jù)申請人的申請，以公示的方法，告知并催促不明確的利害關(guān)系人在一定期限內(nèi)申報權(quán)利，到期無人申報權(quán)利的，則根據(jù)申請人的申請依法作出除權(quán)判決的程序。適用這一程序并不能解決當(dāng)事人之間因民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系發(fā)生的糾紛，而只能確認(rèn)申請人申請公示催告并在一定期限內(nèi)無人申報權(quán)利這一事實(shí)。

[3]票據(jù)的無因性是指票據(jù)行為與作為其發(fā)生前提的實(shí)質(zhì)性原因關(guān)系相分離，從而使票據(jù)行為的效力，不再受原因關(guān)系的存廢或其效力有無的影響。