摘 要： 大陸與臺(tái)灣具有相同的歷史和文化，相似的農(nóng)業(yè)形態(tài)，也都經(jīng)歷了向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的關(guān)鍵時(shí)期。本文通過(guò)回顧和梳理臺(tái)灣農(nóng)業(yè)金融體系改革的歷程，總結(jié)出臺(tái)灣在構(gòu)建獨(dú)具特色的農(nóng)村金融體系過(guò)程中寶貴經(jīng)驗(yàn)，基于此，本文從明確目標(biāo)、加強(qiáng)立法、組織創(chuàng)新、合并監(jiān)管、政策扶持五個(gè)方面提出了我國(guó)大陸推進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)體系路徑選擇。

關(guān)鍵詞： 農(nóng)漁會(huì)信用部 農(nóng)村金融 改革

臺(tái)灣在市場(chǎng)轉(zhuǎn)軌中逐步形成了獨(dú)具特色的農(nóng)村金融體系，并隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化不斷推進(jìn)農(nóng)村金融改革。了解臺(tái)灣獨(dú)特、完善和有效的農(nóng)村金融體系構(gòu)成，分析臺(tái)灣農(nóng)村金融體系改革的思路，對(duì)大陸推進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)體系改革有很強(qiáng)的借鑒意義。

一、臺(tái)灣農(nóng)業(yè)金融體系改革的歷程回顧

臺(tái)灣農(nóng)漁會(huì)在日本占據(jù)時(shí)期就已出現(xiàn)，設(shè)置推廣、供銷、保險(xiǎn)、信用四大部門，其中信用部不僅是其它部門的重要資金來(lái)源，也占據(jù)了農(nóng)漁會(huì)盈余的九成以上，因此分布逐漸遍及臺(tái)灣全島。但是1989年銀行法修正案增訂，臺(tái)灣開(kāi)始受理新銀行申請(qǐng)，使得信用部面臨較大的經(jīng)營(yíng)壓力；同時(shí)受到1997年?yáng)|南亞金融危機(jī)影響，臺(tái)灣經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了大幅衰退，加上信用部自身管理存在的問(wèn)題，促使信用部財(cái)務(wù)狀況大幅度惡化，各地農(nóng)會(huì)信用部相繼引發(fā)儲(chǔ)戶擠兌事件，面臨生存危機(jī)。截至到2002年6月末，信用部平均逾放比率高達(dá)21.5%，高出一般銀行14個(gè)百分點(diǎn)。

在這種背景下，依據(jù)《金融機(jī)構(gòu)合并法》及《行政院金融重建基金設(shè)置及管理?xiàng)l例》，臺(tái)灣制定了分階段處理信用部大量壞賬的時(shí)間安排表。首先，從2001年8月10日起，存保公司派遣300人同步進(jìn)駐接管29家有問(wèn)題的信用部， 2002年7月12日，再次接管7家信用部。此輪措施致使36家信用部被迫出讓給其它商業(yè)銀行。其次，從2002年8月22日起，實(shí)行信用部差異化管理體制，依據(jù)壞賬比例分類進(jìn)行業(yè)務(wù)限制。此輪措施在降低信用部風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也剝奪了其潛在的獲利機(jī)會(huì)。最后，從2002年12月起，行政院強(qiáng)制要求資產(chǎn)凈值仍為正值的信用部在2年內(nèi)必須轉(zhuǎn)型為一般商業(yè)銀行。在臺(tái)灣政府出臺(tái)各種措施的情形下，各地農(nóng)會(huì)紛紛組成自救會(huì)，12萬(wàn)農(nóng)民走上街頭表達(dá)自己的訴求。在這種巨大壓力下，臺(tái)灣召開(kāi)了農(nóng)業(yè)金融會(huì)議，與農(nóng)漁會(huì)達(dá)成各種共識(shí)。

于是，2003年7月《農(nóng)業(yè)金融法》順利通過(guò)；2004年1月農(nóng)業(yè)金融局正式掛牌成立；2005年5月全臺(tái)農(nóng)業(yè)金庫(kù)開(kāi)始營(yíng)業(yè)。經(jīng)過(guò)多年協(xié)商和努力，臺(tái)灣終于形成了以《農(nóng)業(yè)金融法》為指導(dǎo)和法律保障構(gòu)建的以農(nóng)委會(huì)為主管機(jī)構(gòu)，以農(nóng)業(yè)金融局和金融監(jiān)督管理委員會(huì)為監(jiān)理機(jī)構(gòu)，以農(nóng)業(yè)金庫(kù)與農(nóng)漁會(huì)信用部二級(jí)金融體制為主體，農(nóng)業(yè)信用保證基金和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為輔助的農(nóng)業(yè)金融體系。

二、臺(tái)灣農(nóng)村金融體系改革的借鑒意義

（一）以滿足農(nóng)業(yè)發(fā)展所需資金為改革目標(biāo)

臺(tái)灣農(nóng)業(yè)金融體系構(gòu)建目標(biāo)很明確：為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村提供充裕的資金。縱觀臺(tái)灣農(nóng)村金融改革的過(guò)程，可以發(fā)現(xiàn)推動(dòng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的方式是自下而上的，即農(nóng)漁會(huì)組織通過(guò)抗?fàn)?，達(dá)成了與政府的共識(shí)，最終維持了信用部對(duì)整個(gè)體系的資金供給。正是有了充足的資金支持，臺(tái)灣農(nóng)業(yè)才可以做大做強(qiáng)。因而，改革是否成功，并非取決于建立了多少類型的服務(wù)于農(nóng)村和農(nóng)業(yè)發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)，而是能否滿足農(nóng)村和農(nóng)業(yè)發(fā)展所需要的資金。

（二）通過(guò)立法規(guī)范農(nóng)村金融穩(wěn)定發(fā)展

通過(guò)農(nóng)村金融立法可以對(duì)金融組織的設(shè)立、業(yè)務(wù)范圍、管理等做出明確的規(guī)定，確立了金融組織的市場(chǎng)地位，并為之規(guī)范運(yùn)營(yíng)提供明確的依據(jù)，同時(shí)，法律體系的存在有效理順了農(nóng)村金融組織與政府及其他組織的關(guān)系，極大地提升了農(nóng)村金融服務(wù)的效率，較大程度上滿足農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的融資需求。

（三）確立功能明確的農(nóng)漁會(huì)信用部為農(nóng)村金融主力軍

農(nóng)漁會(huì)在農(nóng)村中享有較高的聲譽(yù)，通常農(nóng)戶都會(huì)將存款存入農(nóng)會(huì)信用部，需要資金時(shí)再向信用部申請(qǐng)貸款，從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。作為基層的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)漁會(huì)信用部的功能定位非常明確。至2011年底，農(nóng)漁會(huì)信用部有302家，包括農(nóng)會(huì)信用部277家、漁會(huì)信用部25家。區(qū)種遍布島內(nèi)的基層金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展的業(yè)務(wù)包括存款、貸款和理財(cái)產(chǎn)品，其中尤以存放款業(yè)務(wù)為主，存放款對(duì)象包括會(huì)員、贊助會(huì)員及非會(huì)員等。

（四）通過(guò)輔導(dǎo)與監(jiān)理提高基層金融服務(wù)水平

臺(tái)灣整個(gè)農(nóng)村金融體系中，能夠提供輔導(dǎo)和監(jiān)理的機(jī)構(gòu)有農(nóng)委會(huì)和農(nóng)業(yè)金庫(kù)。農(nóng)委會(huì)不僅可以細(xì)致到委托農(nóng)業(yè)金融局管理人員進(jìn)駐經(jīng)營(yíng)不善的農(nóng)漁會(huì)信用部，重點(diǎn)輔導(dǎo)監(jiān)管信用部的業(yè)務(wù)，還包羅了強(qiáng)化和落實(shí)內(nèi)部控制、注重為基層組織培訓(xùn)專業(yè)人才、創(chuàng)建農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)際網(wǎng)路申報(bào)系統(tǒng)等等。而農(nóng)業(yè)金庫(kù)還可針對(duì)信用部存在的不同問(wèn)題，采取一般性輔導(dǎo)、專案輔導(dǎo)、業(yè)務(wù)拓展輔導(dǎo)。

（五）給予農(nóng)村金融較多的政策支持和資金補(bǔ)助

臺(tái)灣為保證農(nóng)村金融體系正常運(yùn)作，給予了諸多政策支持措施。一是建立農(nóng)業(yè)信用保證基金，增強(qiáng)農(nóng)漁業(yè)者的信用等級(jí)，同時(shí)也為基層信貸機(jī)構(gòu)分擔(dān)融資風(fēng)險(xiǎn)；二是設(shè)立中央存款保險(xiǎn)公司，專門為合作社、農(nóng)、漁會(huì)信用部辦理存款保險(xiǎn)，保障廣大農(nóng)漁業(yè)者的存款安全；三是規(guī)定嚴(yán)格的農(nóng)貸管理制度，強(qiáng)制大量資金進(jìn)入農(nóng)業(yè)領(lǐng)域。四是農(nóng)委會(huì)擁有農(nóng)業(yè)金庫(kù)44.5%的股份，并允許通過(guò)農(nóng)業(yè)發(fā)展基金優(yōu)先編列預(yù)算，為積極推動(dòng)政策性農(nóng)業(yè)專案貸款創(chuàng)造了條件，從而達(dá)到協(xié)助農(nóng)漁民融通資金的需求。

二、大陸推進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)體系改革的路徑選擇

（一）轉(zhuǎn)變觀念，明確以滿足農(nóng)業(yè)發(fā)展資金需求為改革目標(biāo)

與臺(tái)灣不同，大陸的歷次改革都是自上而下的，基本都是政府認(rèn)識(shí)到農(nóng)村金融的重要性，便鼓勵(lì)以商業(yè)銀行為代表的正規(guī)軍積極參與到農(nóng)村市場(chǎng)中。然而，這些機(jī)構(gòu)的目標(biāo)定位就是贏利，考慮到農(nóng)業(yè)弱勢(shì)性決定的高風(fēng)險(xiǎn)和低收益率并存的實(shí)際，它們總是積極地退出農(nóng)村市場(chǎng)，參與到較低風(fēng)險(xiǎn)和較高收益的城市中去。因此，政府呼吁的三農(nóng)資金救助也總是表現(xiàn)為雷聲大雨點(diǎn)小，收效甚微。相反，大量農(nóng)業(yè)剩余資金卻通過(guò)金融渠道從農(nóng)村轉(zhuǎn)移到城市，變成農(nóng)村金融的抽血機(jī)。此外，功能定位清楚的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，如小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行等根植于農(nóng)村和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，與農(nóng)村金融改革目標(biāo)是相符，但是規(guī)模太小且發(fā)展過(guò)程的諸多制約因素尚未得到有效的解決，難免杯水車薪。因此，借鑒臺(tái)灣經(jīng)驗(yàn)，大陸推進(jìn)改革過(guò)程中要始終堅(jiān)持以滿足農(nóng)業(yè)發(fā)展資金需求為目標(biāo)，選擇由下而上的改革路徑，舍棄利用正規(guī)商業(yè)銀行體系為頂梁柱的思想，積極進(jìn)行金融創(chuàng)新，鼓勵(lì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，并逐步規(guī)范引導(dǎo)成為農(nóng)村金融的主力軍。

（二）積極推進(jìn)農(nóng)村金融體系的制度建設(shè)，加快立法進(jìn)程

大陸關(guān)于農(nóng)村金融的法律目前有《商業(yè)銀行法》和《農(nóng)民專業(yè)合作社法》兩部，前者主要涵蓋了城市信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社的設(shè)立、存貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)，后者的目標(biāo)主要是引導(dǎo)和規(guī)范農(nóng)民專業(yè)合作社的組織和行為，保護(hù)農(nóng)民專業(yè)合作社及其成員的合法權(quán)益，但仍未能就農(nóng)村金融合作問(wèn)題進(jìn)行規(guī)范界定，法律的缺失影響和制約了農(nóng)村金融健康快速發(fā)展。因此，大陸應(yīng)借鑒臺(tái)灣的經(jīng)驗(yàn)，大膽探索創(chuàng)新，積極制訂專門適用于農(nóng)村金融的法律及配套法規(guī)，通過(guò)法律制度保持資金進(jìn)入農(nóng)村地區(qū)、農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的慣性。

（三）加快“以農(nóng)戶為主體”的新型組織的建設(shè)

臺(tái)灣農(nóng)業(yè)的成功與農(nóng)會(huì)辦信用社密不可分。而大陸現(xiàn)有合作性、商業(yè)性及政策性金融組織，在滿足農(nóng)業(yè)資金需求的效率和貢獻(xiàn)卻差強(qiáng)人意?，F(xiàn)行農(nóng)村合作金融主體中，作為最大利益主體的農(nóng)民實(shí)際上卻難以真正獲得充分權(quán)益；商業(yè)性金融基于盈利動(dòng)機(jī)選擇涉足的一般是大型農(nóng)業(yè)機(jī)械與生產(chǎn)信貸，小型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與農(nóng)戶信貸需求很難通過(guò)商業(yè)性金融來(lái)滿足。鑒于農(nóng)村熟人社會(huì)的特性，該類業(yè)務(wù)開(kāi)展較為有效的方式有兩種：一是促進(jìn)根植于本土的資金互助合作社、小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行等新型金融組織的發(fā)展。二是積極推動(dòng)大型金融機(jī)構(gòu)與這些專業(yè)組織的合作，利用農(nóng)村或農(nóng)業(yè)專業(yè)組織的信息優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)信息共享，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（四）合并農(nóng)村金融監(jiān)管，加強(qiáng)業(yè)務(wù)拓展培訓(xùn)和交流

大陸目前農(nóng)村金融監(jiān)管歸屬于銀監(jiān)會(huì)，但由于金融機(jī)構(gòu)組織的不同形態(tài)而歸屬于不同部門，如郵政儲(chǔ)蓄由銀行監(jiān)管四部負(fù)責(zé)；農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行由合作金融監(jiān)管部負(fù)責(zé)。這意味著監(jiān)管部門間是割裂開(kāi)的，很難從整體上協(xié)作和溝通，因此，要構(gòu)建完整的農(nóng)村金融體系，必然合并所屬的農(nóng)村金融監(jiān)管部門。此外，農(nóng)村金融監(jiān)管部除負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)控制等外，還應(yīng)該對(duì)各農(nóng)村金融組織提供培訓(xùn)和輔導(dǎo)。首先，可以吸收更多的經(jīng)濟(jì)學(xué)者和實(shí)踐專家組成研究團(tuán)隊(duì)，對(duì)各農(nóng)村基層金融組織提供培訓(xùn)和輔導(dǎo)，并積極探索和研究基層農(nóng)村金融出現(xiàn)的各種新問(wèn)題，給予咨詢和幫助；其次，搭建農(nóng)村金融同業(yè)金融機(jī)構(gòu)間的溝通平臺(tái)，舉行定期或不定期論壇進(jìn)行交流和探討，實(shí)現(xiàn)同行間的經(jīng)驗(yàn)分享，提高其金融業(yè)務(wù)拓展能力。

（五）給予農(nóng)村金融體系更多的政策扶持

政府對(duì)農(nóng)村金融的扶持有多種形式，最重要的就是財(cái)政資金的資助與補(bǔ)貼。首先，可在組建服務(wù)農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的新型金融組織中，發(fā)揮中央以及地方政府的引導(dǎo)作用。借鑒臺(tái)灣經(jīng)驗(yàn)，積極利用股份制公司形式，利用各級(jí)政府投資入股的示范效應(yīng)，從而拋磚引玉，吸引更多資金進(jìn)入農(nóng)村地區(qū)，可以廣泛拓展資金來(lái)源渠道。 其次，可以建立農(nóng)業(yè)發(fā)展基金，對(duì)商業(yè)性農(nóng)貸或政策性農(nóng)貸給予利差補(bǔ)貼，擴(kuò)大支農(nóng)信貸規(guī)模。第三，可以給予開(kāi)展農(nóng)業(yè)金融，支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)定向地進(jìn)行稅收減免和費(fèi)用補(bǔ)貼。

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責(zé)任編輯：張莉莉