小額貸款公司作為新興的融資機(jī)構(gòu)，發(fā)展迅猛，為地方經(jīng)濟(jì)特別是欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了新的融資途徑。但是，小額貸款公司由于自身體制和機(jī)制方面存在的問(wèn)題和不足，使其經(jīng)營(yíng)與發(fā)展面臨種種障礙與困難，應(yīng)當(dāng)引起關(guān)注。

為進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)蒙古阿拉善盟小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)行為，有效防范各類金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定，筆者對(duì)阿拉善盟已開(kāi)業(yè)的21家小額貸款公司進(jìn)行了專題調(diào)查。

一、小額貸款公司發(fā)展情況

截至2012年12月末，阿拉善盟共有小額貸款公司21家；其中阿拉善左旗13家、阿拉善右旗1家、額濟(jì)納旗4家、烏斯太經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)2家、孿井灘示范區(qū)1家。從業(yè)人員169人；其中，管理人員67人、信貸人員72人、其他工作人員30人。21家小額貸款公司注冊(cè)資本金9.4億元，貸款余額9.4億元。其中涉農(nóng)小額貸款1.68億元，占全部貸款余額23.8%；小微企業(yè)貸款3.06億元，占全部貸款余額43.4%；個(gè)人創(chuàng)業(yè)貸款2.32億元，占全部貸款余額32.8%。

二、調(diào)查重點(diǎn)內(nèi)容及基本情況

（一）資本金的真實(shí)合法性

通過(guò)調(diào)查，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)進(jìn)行增資擴(kuò)股、以借貸資金入股、以他人委托資金入股、股金違規(guī)轉(zhuǎn)讓質(zhì)押、股東入股不合法、抽逃或變相抽逃資本金等行為。

（二）貸款利率執(zhí)行的合規(guī)性

調(diào)查中發(fā)現(xiàn)個(gè)別小額貸款公司在發(fā)放貸款時(shí)有高于同期人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率4倍以上的現(xiàn)象。

（三）貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況

調(diào)查中未發(fā)現(xiàn)向股東發(fā)放貸款、跨區(qū)域貸款行為；貸款用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和試點(diǎn)管理規(guī)定，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外投資及委托貸款業(yè)務(wù)；個(gè)別公司單個(gè)借款人的貸款余額超過(guò)該公司注冊(cè)資本金的5%；存在貸款逾期。逾期貸款大量上升主要是受了去年以來(lái)經(jīng)濟(jì)下行的大環(huán)境影響，各行業(yè)普遍不景氣，如煤炭開(kāi)采、運(yùn)銷和房地產(chǎn)及哈密瓜種植等。

三、制約小額貸款公司發(fā)展的因素分析

（一）身份定位模糊，法律規(guī)范體系不完善，監(jiān)管體系不健全

從央行和銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)指導(dǎo)意見(jiàn)》中可以看出，小額貸款公司身份是普通公司而非金融機(jī)構(gòu)，因此，我國(guó)金融法律法規(guī)對(duì)小額貸款公司來(lái)說(shuō)不適用；同時(shí)小貸款公司雖然經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，卻不吸收公眾存款，因此小額貸款公司的行為不能僅適用《公司法》，其行為也不受《商8z2VrCeURDyEqaKe+ndeAg==業(yè)銀行法》規(guī)范。另一方面，不管是人民銀行、銀監(jiān)會(huì)的指導(dǎo)意見(jiàn)，還是地方政府的相關(guān)政策性文件，都沒(méi)有上升到嚴(yán)格的法律層面，導(dǎo)致法律權(quán)威性低、穩(wěn)定性差、效力明顯偏低、給小貸公司監(jiān)管留下了不穩(wěn)定基礎(chǔ)。大多數(shù)地方政府由金融辦組織并聯(lián)合當(dāng)?shù)毓簿帧⒐ど叹?、人行、銀監(jiān)局等機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司進(jìn)行多頭監(jiān)管。這種各自為陣的多頭管理模式很容易形式化，造成監(jiān)管空白。

（二）融資渠道狹窄，融資成本高，業(yè)務(wù)規(guī)模難以擴(kuò)張

小額貸款公司的主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金，而且從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額不得超過(guò)資本凈額的50%。在此規(guī)定下，公司業(yè)務(wù)發(fā)展受到了較大的制約，業(yè)務(wù)規(guī)模難以擴(kuò)張。小額貸款公司的外部融資合作機(jī)構(gòu)少，即便其能在金融機(jī)構(gòu)融到資金，融資利率一般都較高；小額貸款公司納稅參照一般工商企業(yè)繳納5%左右的營(yíng)業(yè)稅及13.5%的城鎮(zhèn)附加稅，再加上25%的企業(yè)所得稅，與農(nóng)村信用社及村鎮(zhèn)銀行3%的營(yíng)業(yè)稅率相比，小額貸款公司運(yùn)營(yíng)成本明顯偏高，稅收負(fù)擔(dān)較重。

（三）存在違規(guī)經(jīng)營(yíng)，風(fēng)險(xiǎn)防范水平較差

一是違反規(guī)定超額放貸，違規(guī)吸收存款和賬外經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。二是缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)，貸后風(fēng)險(xiǎn)控制能力偏弱。小貸公司雖有審貸機(jī)制，但由于客戶集中小微經(jīng)濟(jì)體，風(fēng)險(xiǎn)較大，加之缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)，貸后管理普遍薄弱。三是財(cái)務(wù)報(bào)表不規(guī)范，真實(shí)性難以保證。目前小貸公司業(yè)務(wù)和賬務(wù)處理都是自有軟件，有些還處在人工處理階段，阻礙了規(guī)范經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)透明。四是存在貸款集中度過(guò)高的現(xiàn)象，即單一客戶貸款突破上限，給小額貸款公司埋下相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（四）貸款擴(kuò)張過(guò)快導(dǎo)致超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)

因農(nóng)戶、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶、微小企業(yè)等信貸市場(chǎng)弱勢(shì)群體資金需求較大，加之小貸公司具有放貸靈活、手續(xù)簡(jiǎn)便的優(yōu)勢(shì)，貸款一直供不應(yīng)求。特別是2011年實(shí)施穩(wěn)健貨幣政策以來(lái)，信貸市場(chǎng)收緊，更為小貸公司留下了巨大的市場(chǎng)空間。貸款規(guī)模的快速膨脹，資金鏈條緊張，增加了潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

四、小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的路徑

（一）健全完善監(jiān)管制度

依據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)小額貸款公司試點(diǎn)管理實(shí)施細(xì)則（修訂）》的要求，進(jìn)一步完善對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理制度，建議地方政府的金融辦或者監(jiān)管部門(mén)，將工作重心由門(mén)檻準(zhǔn)入轉(zhuǎn)向業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范轉(zhuǎn)變，集中精力和人力，加強(qiáng)小貸公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管，不斷提高監(jiān)管能力。在由金融辦牽頭，工商、人行、銀監(jiān)等部門(mén)聯(lián)合監(jiān)管的多頭監(jiān)管模式下，應(yīng)進(jìn)一步明確監(jiān)管權(quán)限，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，確保監(jiān)管不漏空白，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處置風(fēng)險(xiǎn)。制定行之有效的監(jiān)管政策，進(jìn)行定期和專項(xiàng)的現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)違規(guī)的小額貸款公司及時(shí)進(jìn)行必要的處罰，直至令其退出市場(chǎng)。

（二）拓寬融資渠道，解決資金難題

借鑒與研究國(guó)外小額信貸機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)和發(fā)展趨勢(shì)，拓展小額貸款組織的后續(xù)資金渠道和業(yè)務(wù)范圍，比如向商業(yè)銀行或政策性銀行申請(qǐng)轉(zhuǎn)貸以及其他法人的委托貸款；將小額貸款公司的支持對(duì)象由“三農(nóng)”以及涉農(nóng)小企業(yè)擴(kuò)展到城鎮(zhèn)個(gè)體私營(yíng)企業(yè)等；經(jīng)營(yíng)范圍拓展到吸收成員存款、兼營(yíng)保險(xiǎn)、支付業(yè)務(wù)等。在市場(chǎng)條件成熟或小額信貸組織自身實(shí)力足夠強(qiáng)時(shí)，可以將其發(fā)展成為地區(qū)性或社區(qū)型商業(yè)性金融組織。同時(shí)，還可引進(jìn)國(guó)內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，以增強(qiáng)小額貸款公司的發(fā)展后勁，促進(jìn)貸款資金的良性循環(huán)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

（三）加大政策扶持，營(yíng)造寬松環(huán)境

完善財(cái)政資金補(bǔ)貼機(jī)制。當(dāng)前，應(yīng)對(duì)小額貸款公司給予相應(yīng)的補(bǔ)貼，特別是對(duì)其發(fā)放的5萬(wàn)元以下的小額農(nóng)戶貸款，要實(shí)行稅收減免優(yōu)惠。另外，地方政府還應(yīng)考慮設(shè)立專項(xiàng)資金，將小額貸款公司納入“三農(nóng)”和中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償范圍給予政策貼息、損賬補(bǔ)貼或其他獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)其向“三農(nóng)”和個(gè)體創(chuàng)業(yè)者發(fā)放小額貸款。積極落實(shí)稅收減免政策。建議在小額貸款公司試點(diǎn)階段，參照改革試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社實(shí)行減稅政策，營(yíng)業(yè)稅按3%的稅率征收，所得稅3年內(nèi)減半征收，或通過(guò)當(dāng)?shù)卣o予相應(yīng)稅額返還（補(bǔ)貼），以鼓勵(lì)商業(yè)化小額貸款機(jī)構(gòu)在農(nóng)村的建立和發(fā)展。

（四）加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新步伐，擴(kuò)展小額貸款公司金融服務(wù)能力

小額貸款公司應(yīng)充分認(rèn)識(shí)、發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上采用更為靈活的方式。一是加強(qiáng)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，積極探索信用貸款、聯(lián)保貸款、權(quán)益質(zhì)押貸款等多種貸款方式，不斷拓寬業(yè)務(wù)空間，進(jìn)一步提高競(jìng)爭(zhēng)力。二是擴(kuò)展金融服務(wù)能力，應(yīng)針對(duì)客戶需要適當(dāng)提供技術(shù)培訓(xùn)、信息咨詢，收集市場(chǎng)行情等配套服務(wù)，構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)鏈。三是充分利用其他商業(yè)銀行共有的客戶信用體系，積極建立對(duì)農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)估，以約束和激勵(lì)貸款人履行還款義務(wù)。

（五）完善內(nèi)控機(jī)制，確保小額貸款公司穩(wěn)健運(yùn)行

首先，小額貸款公司自身要通過(guò)健全內(nèi)控管理機(jī)制，引進(jìn)專業(yè)人才，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，切實(shí)提高信貸風(fēng)險(xiǎn)甄別和把控能力。其次，通過(guò)完善我國(guó)個(gè)人征信和小微企業(yè)征信系統(tǒng)建設(shè)，以及將小額貸款公司接入人民銀行征信查詢系統(tǒng)等方式，使之共享社會(huì)征信資源，解決小額貸款公司與借款人之間的信息不對(duì)等問(wèn)題。第三，完善行業(yè)監(jiān)管的同時(shí)，加強(qiáng)新聞?shì)浾摵蛯徲?jì)事務(wù)所、會(huì)計(jì)事務(wù)所等社會(huì)中介組織的監(jiān)督力度，共同促進(jìn)小額貸款公司形成良好的行業(yè)規(guī)范。

責(zé)任編輯：曉途